Holding + SCI - Pourquoi le montage Holding / SCI est exceptionnel ?

Summary

Dans cette vidéo, Patrick, expert-comptable et cofondateur de Dougs, explique comment utiliser une holding et une société civile immobilière (SCI) pour investir dans l'immobilier de manière efficace et fiscalement avantageuse. Il détaille les avantages d'associer ces structures pour maximiser les bénéfices, tout en réduisant les impôts, notamment grâce au régime des sociétés mères-filles. Il présente également des exemples concrets de montages financiers, en soulignant comment une holding peut faciliter le financement et minimiser les pertes fiscales. Enfin, il expose les coûts associés à ces démarches.

Takeaways

• 🏠 Le financement immobilier peut se faire via une holding et une société civile immobilière (SCI) pour des projets d'investissement.
• 💼 Une holding n'est pas une forme juridique spécifique mais une fonction qui permet de détenir d'autres sociétés, comme des SAS ou des SARL.
• 👥 Une SCI nécessite au moins deux associés et peut détenir des biens immobiliers à but locatif ou d'usufruit.
• 💡 Le mariage entre une holding et une SCI permet des montages financiers plus efficaces et optimisés fiscalement.
• 📊 Un des avantages du montage holding-SCI est de remonter des dividendes d'une filiale à la holding avec une quasi-exonération fiscale (95% d'abattement).
• 💸 La holding peut réinjecter les fonds dans la SCI pour financer des achats immobiliers tout en réduisant les impôts à payer.
• 🏦 La SCI peut également recourir à un emprunt bancaire pour compléter le financement immobilier.
• 📉 Comparé à un montage sans holding, le schéma avec holding permet de conserver une plus grande partie des dividendes (99 250 € contre 70 000 € sur 100 000 €).
• 💼 Il est possible de créer une holding par la cession de titres ou par un apport de titres pour optimiser la fiscalité.
• 🔍 Le montage avec holding est recommandé pour éviter une double imposition et maximiser les fonds disponibles pour l'investissement immobilier.

Q & A

Qu'est-ce qu'une holding selon le script ?

Une holding est une société qui détient d'autres sociétés, telles que des SAS, SARL ou EURL. Il est important de noter que la holding n'est pas une forme juridique, mais une fonction.

Quelle est la fonction d'une société civile immobilière (SCI) ?

Une SCI a pour objet social l'acquisition et la gestion de biens immobiliers ou de parts immobilières afin de percevoir des loyers ou des rentes.

Pourquoi est-il avantageux de marier une holding et une SCI ?

Le mariage entre une holding et une SCI permet une optimisation fiscale et facilite le financement d'investissements immobiliers en permettant à la holding de détenir des parts de la SCI.

Comment fonctionne le régime des sociétés mère-fille ?

Le régime mère-fille permet à une holding de recevoir des dividendes de ses filiales avec une exonération de 95 % sur les dividendes perçus, ce qui réduit considérablement l'impôt à payer sur ces sommes.

Pourquoi créer une holding pour un investissement immobilier ?

Créer une holding permet de remonter des fonds depuis une SAS pour financer des investissements immobiliers via la SCI, tout en bénéficiant d'avantages fiscaux grâce au régime mère-fille.

Quels sont les avantages fiscaux d'une holding par rapport à une personne physique ?

La holding permet de réduire l'impôt sur les dividendes à seulement 750 € sur 100 000 €, alors qu'une personne physique serait taxée à environ 30 % sur les mêmes sommes, soit 30 000 €.

Quels sont les risques de ne pas utiliser de holding dans un montage immobilier ?

Si une SAS fait faillite, sans holding, la SCI pourrait être affectée et perdre ses biens. Un montage avec une holding permet de mieux protéger les actifs de la SCI.

Comment fonctionne le financement d'une SCI via une holding ?

La holding peut financer la SCI en recevant des dividendes de ses filiales et en les réinjectant dans la SCI. Cela permet à la SCI de lever des fonds pour acheter des biens immobiliers.

Pourquoi certaines personnes choisissent-elles de ne pas créer de holding dès le début ?

Certaines personnes préfèrent commencer par une structure simple, comme une SAS, sans holding, pour tester leur activité avant de complexifier leur montage avec une holding.

Quels sont les coûts liés à la création d'une holding et d'une SCI ?

Les frais liés à la création d'une holding et d'une SCI incluent les honoraires d'experts-comptables, les frais de greffe, les annonces légales, ainsi que les droits d'enregistrement dans certains cas. Selon le montage, les coûts peuvent varier entre 470 € et plusieurs milliers d'euros.