Balance Proforma Balance Presupuestado o Balance Proyectado

Summary

Este vídeo explica el estado financiero proyectado o presupuestado, también conocido como 'pro forma', que refleja la situación futura de una empresa. Se discute cómo se elabora, su importancia para la toma de decisiones estratégicas y cómo ayuda a evaluar planes y objetivos. Se ilustra con un ejemplo práctico usando un balance general proyectado, destacando la necesidad de financiamiento externo y cómo se ajusta el balance según los resultados.

Takeaways

• 😀 El estado de situación financiera presupuestado o proyectado es una herramienta para confirmar que los estados financieros han sido elaborados correctamente.
• 📈 El estado proforma es una representación del balance que complementa la información financiera, sirviendo como producto final de la planeación financiera.
• 🔍 El balance general proforma refleja la situación financiera de una empresa en un futuro determinado, ayudando a evaluar los planes de la empresa y su impacto económico.
• 📊 Se puede realizar un balance general proforma para tomar decisiones sobre la supervivencia de la empresa, evitar riesgos y maximizar la participación en el mercado.
• 💼 Los accionistas y administradores prestan mucha atención a los estados financieros proforma para tomar decisiones de inversión y gestión.
• 📝 Para elaborar un balance general proforma se requieren datos de finanzas históricos y pronósticos de ventas, entre otras suposiciones.
• 🔢 El método del juicio es una técnica para elaborar un balance general proforma, donde se estiman los valores de ciertas cuentas y se realizan suposiciones para obtener una diferencia.
• 💡 El balance general proforma ayuda a determinar si una empresa necesita financiamiento externo para cubrir sus ventas y suposiciones, mostrando la diferencia entre activos y pasivos.
• 📉 Si el resultado del financiamiento externo requerido es positivo, significa que la empresa debe obtener fondos adicionales para apoyar sus operaciones.
• 📈 Los estados financieros proforma son dinámicos y se pueden ajustar según los resultados proyectados, permitiendo a la empresa tomar decisiones estratégicas en tiempo real.

Q & A

¿Qué es el estado de situación financiera presupuestado o proyectado?

El estado de situación financiera presupuestado o proyectado es un documento que refleja la proyección de los recursos y obligaciones de una empresa para un futuro determinado. Se utiliza para evaluar los planes de la empresa y tomar decisiones financieras anticipadamente.

¿Cuál es la diferencia entre un estado financiero proforma y uno histórico?

El estado financiero histórico refleja el efecto de las transacciones que ya ocurrieron, mientras que el proyectado muestra el efecto de las transacciones que se suponen que van a ocurrir en el futuro.

¿Para qué sirve el balance general proforma?

El balance general proforma sirve para confirmar que el resto de los estados proyectados han sido elaborados correctamente, ayuda a evaluar el cumplimiento de los objetivos y el impacto económico del plan de operaciones antes de ponerlo en marcha, y permite tomar decisiones sobre la supervivencia y crecimiento de la empresa.

¿Qué información se necesita para elaborar un balance general proforma?

Se requieren datos históricos, proyecciones de ventas del año entrante, y suposiciones o supuestos adicionales que afecten a las cuentas del balance general.

¿Cómo se determina si se necesita financiamiento externo en un balance general proforma?

Se compara el total de activos proyectados con el total de pasivos y capital. Si hay una diferencia positiva, indica que se necesita financiamiento externo adicional para cubrir esa diferencia.

¿Qué método se describe en el guion para elaborar un balance general proforma?

El método descrito es el método del juicio, que se basa en estimar los valores de ciertas cuentas del balance y hacer suposiciones para determinar la diferencia entre activos y pasivos, que a su vez indica la necesidad de financiamiento externo.

¿Cuál es la importancia de los estados financieros proforma para los accionistas y administradores de una empresa?

Los estados financieros proforma son cruciales para los accionistas y administradores ya que permiten evaluar cómo va a ir la empresa en el futuro y si alcanzará sus objetivos y metas.

¿Cómo se calculan las cuentas por cobrar en un balance general proforma?

Las cuentas por cobrar se calculan promediando una fracción de las ventas proyectadas. Por ejemplo, si se espera que las ventas sean de 135 mil y las cuentas por cobrar representan cinco días de ventas, se proyectan en 16 mil 875.

¿Qué significa el financiamiento externo requerido en un balance general proforma?

El financiamiento externo requerido es la cantidad de dinero adicional que la empresa necesita para cubrir sus necesidades operativas y de inversión basadas en las proyecciones y suposiciones hechas.

¿Cómo se ajusta el balance general proforma si se obtiene financiamiento externo?

Si se obtiene financiamiento externo, se modifica el balance proforma para reflejar la entrada del efectivo y la contrapartida correspondiente, ya sea aumentando la deuda o disminuyendo los dividendos.