【速報】令和7年1月、あの「確定申告」が遂に改変！？9割が知らない「新ルール」についてプロが徹底解説！

やりすぎ税理士の資産革命チャンネル

12 Dec 202414:45

Summary

TLDR2025年1月から開始される税務行政の改革により、税務署での集中印の廃止が決定し、従来の紙ベースでの申告方法が大きく変わります。これにより、税務署に提出した書類の証明が難しくなり、E-Taxを使わない場合にはリスクが増加します。特に、期限内に提出することが重要な申告書や届け出書類に対する影響が大きく、トラブルを避けるためにはE-Taxやマイナンバーカードの利用が必須となります。効率的な申告や税務対応のために、早期の対応が求められます。

Takeaways

😀 2025年1月から、確定申告や届出書に関するルールが大きく変更され、税務署の集中院が廃止される。
😀 これにより、紙の申告書に押されていた集中院がなくなり、提出証明が難しくなる可能性がある。
😀 確定申告や届け出書の提出日が証明できない場合、期限内の提出確認が難しくなり、トラブルの原因になる。
😀 税務署に提出した書類の証明書として「リーフレット」が発行されるが、集中院の代わりにはならない。
😀 申告書の提出が電子化されると、Eタックスを利用することで証拠として「受信通知」が利用できる。
😀 紙の提出では、郵送の日付や証明が不確かになり、特に期限が重要な書類ではトラブルのリスクが高くなる。
😀 税務署のDX（デジタルトランスフォーメーション）により、電子申告（Eタックス）の普及が進んでおり、今後主流になる可能性が高い。
😀 申告書提出の期限が重要な書類に関して、特に消費税や青色申告に影響が出るため注意が必要。
😀 確定申告書などの情報は、Eタックスで取得できるサービスもあり、書類を紛失しても確認できる場合がある。
😀 2025年からの税務署の集中院廃止に備え、Eタックスやマイナンバーカードを活用して、提出や証明をスムーズに行うことが求められる。

Q & A

令和7年1月からの税務署のルール変更は何ですか？
-令和7年1月から、税務署に提出する申告書や届け出書に集中員が押されなくなります。これにより、紙での申告がより困難になり、電子申告（e-Tax）の利用が推奨されます。
集中員とは何ですか？
-集中員とは、税務署に提出した申告書や書類に押印される印章で、提出日時や書類内容を証明する役割があります。これが廃止されることで、今後は他の方法で提出を証明する必要が出てきます。
e-Taxの利用が増えている理由は何ですか？
-e-Taxは、申告書を電子的に提出するシステムで、税務署への提出を簡素化し、記録が残るため証明が容易です。これにより、税務手続きの効率化と透明性の向上が進められています。
e-Taxを利用しない場合のリスクは何ですか？
-e-Taxを利用しないと、税務署に書類を郵送する際や窓口で提出する際に、提出日時や内容の証明が難しくなり、税務上のトラブルや不利益が発生する可能性があります。
郵送での申告において集中員がなくなると、どのように証明されるのでしょうか？
-郵送の場合、集中員が押されなくなり、代わりにリーフレット（簡易的な証明書）が発行されます。このリーフレットには提出日や税務署の名称が記載されますが、提出の証明としては不十分な場合があります。
税務署の集中員廃止によって、どんな書類で証明すればよいですか？
-申告書の提出証明が必要な場合、郵送の場合は書留で郵送することで、発送日を証明できる資料を残すことができます。また、e-Taxを利用することで、申告内容が記録として残り、証明が容易になります。
青色申告の承認申請について、提出期限を守らなければどうなりますか？
-青色申告特別控除を受けるためには、期限内に承認申請を提出することが重要です。期限内に提出できなければ、最大65万円の控除を受けることができなくなります。
相続時生産課税の特別控除2500万円について、期限内に申告しないとどうなるのでしょうか？
-相続時生産課税の特別控除2500万円を受けるためには、期限内に申告をする必要があります。期限を過ぎると、この控除を受けることができなくなり、税額が大きく変わる可能性があります。
税務署の集中員廃止によって、どのような税制優遇措置に影響がありますか？
-例えば青色申告特別控除や相続時生産課税の特別控除など、期限内の提出が求められる税制優遇措置が影響を受けます。提出日が証明できなければ、優遇措置を受けられない可能性があります。
今後、税務署の書類提出についてどのような対策を取るべきですか？
-郵送の場合は書留を利用し、e-Taxを積極的に活用することで、提出証明をしっかりと残すことができます。また、e-Taxに慣れておくことが、今後の税務手続きをスムーズに進めるためには重要です。