Cómo preparar papeles de trabajo para declaración anual sueldos y salarios y asimilados a salarios

Marja: Impuestos y contabilidad

30 Mar 202318:16

Summary

TLDRفي هذا الفيديو، يتم شرح كيفية إعداد ورقة عمل لتقديم إقرار ضريبي سنوي للأفراد الذين يتقاضون رواتب وأجور وأموال مماثلة. الفيديو يوضح الحالات التي يكون فيها الشخص ملزمًا بتقديم الإقرار مثل تجاوز الدخل 400 ألف بيزو أو تعدد أرباب العمل، كما يناقش كيفية احتساب المصاريف القابلة للخصم مثل الفوائد على القروض العقارية، التبرعات، الرسوم الدراسية، والنفقات الطبية. يتم تقديم نصائح حول كيفية التأكد من صحة المعلومات المحملة مسبقًا على موقع هيئة الضرائب SAT وكيفية ملء الإقرارات بدقة لضمان الاستفادة القصوى من الخصومات المتاحة.

Takeaways

😀 بداية فترة تقديم الإقرارات السنوية للأشخاص الطبيعيين.
📝 يجب تقديم الإقرار السنوي إذا تجاوزت الإيرادات 400,000 بيزو أو كان لديك عدة أرباب عمل.
💼 الإقرار السنوي يتطلب معلومات مفصلة عن الدخل من كل جهة دفع، بما في ذلك تاريخ الدفع واسم جهة العمل ورقم السجل الضريبي.
🏠 يمكن خصم الفوائد على القروض العقارية كجزء من الإقرار الضريبي.
🎓 التبرعات إلى مؤسسات معتمدة قابلة للخصم الضريبي إذا كانت موثقة بفاتورة.
📚 يمكن خصم مصاريف التعليم لأفراد العائلة، مثل الوالدين أو الأطفال أو الزوج، ولكن بحدود معينة لكل مستوى تعليمي.
👩‍⚕️ المصاريف الطبية مثل النظارات والعلاج النفسي والعلاج الغذائي قابلة للخصم، بشرط أن تكون مسجلة بالفاتورة.
💳 النفقات فوق 2,000 بيزو يجب دفعها ببطاقة أو تحويل بنكي لكي تكون قابلة للخصم الضريبي.
📄 من المهم التأكد من أن جميع المصروفات المخصومة تكون موثقة بشكل صحيح وفقًا لمتطلبات السجل الضريبي (SAT).
🖥️ يمكن استخدام محاكاة عبر موقع SAT للتحقق من صحة البيانات قبل تقديم الإقرار السنوي.

Q & A

ما هي الحالات التي يكون فيها الشخص ملزمًا بتقديم إقرار سنوي؟
-الشخص يكون ملزمًا بتقديم إقرار سنوي إذا كانت لديه إيرادات تزيد عن 400 ألف بيزو، أو إذا كان لديه أكثر من صاحب عمل واحد خلال العام، أو تلقى معاشًا تقاعديًا أو تعويضات.
هل يمكن تقديم الإقرار السنوي حتى في حال عدم وجود إلزام؟
-نعم، يمكن تقديم الإقرار السنوي حتى لو لم يكن هناك إلزام، خاصة إذا كان الشخص يتوقع الحصول على رصيد مستحق بسبب الخصومات الشخصية.
ما هي المعلومات التي يجب جمعها لإعداد ورقة العمل للإقرار السنوي؟
-يجب على الشخص جمع معلومات حول الدخل الذي حصل عليه، المؤسسة التي دفعته، تاريخ استلام الدخل، ومعلومات عن صاحب العمل مثل اسمه ورقم تسجيله.
ما هي أنواع الخصومات التي يمكن إدراجها في الإقرار السنوي؟
-يمكن إدراج الفوائد على القروض العقارية، التبرعات، مصاريف التعليم، والمصاريف الطبية وغيرها من المصاريف القابلة للخصم.
كيف يمكن الحصول على بيانات الفوائد العقارية اللازمة للإقرار؟
-يمكن الحصول على بيانات الفوائد من البنك أو من مؤسسة مثل Infonavit. في حالة Infonavit، يقدمون شهادة للاحتفاظ بالفوائد التي يمكن الحصول عليها عبر موقعهم.
ما هي المعلومات المطلوبة لتقديم خصم التبرعات؟
-يجب تقديم رقم التسجيل الضريبي للمؤسسة المستفيدة، اسمها، قيمة التبرع وتاريخه، ويجب أن تكون المؤسسة مصرح لها من قبل هيئة الضرائب لتلقي التبرعات.
ما هي الحدود القصوى لخصومات الرسوم الدراسية التي يمكن إدراجها؟
-تختلف الحدود القصوى حسب مستوى التعليم: 14,200 بيزو لرياض الأطفال، 12,900 بيزو للابتدائية، 19,900 بيزو للثانوية، 17,100 بيزو للتعليم الفني، و24,500 بيزو للثانوية أو ما يعادلها.
ما هي المعلومات المطلوبة لتقديم خصومات الرسوم الدراسية؟
-يجب تقديم رقم التسجيل الضريبي للمؤسسة التعليمية، اسم المدرسة، المبلغ المدفوع، والرقم الوطني للطالب (CURP).
ما هي أنواع المصاريف الطبية التي يمكن خصمها؟
-يمكن خصم المصاريف الطبية الكبيرة مثل المستشفيات، الأطباء النفسيين، التغذية، العلاج الطبيعي، والمصاريف الخاصة بالنظارات، بشرط أن تكون مغطاة بشروط الخصم المحددة.
ما هي الشروط التي يجب توفرها في الفواتير المقدمة لخصم المصاريف؟
-يجب أن تكون الفواتير موقعة رقميًا (CFDI) ومسجلة باسم الشخص، وأي مصاريف تفوق 2000 بيزو يجب دفعها بوسائل الدفع غير النقدية (بطاقات ائتمان، تحويلات بنكية، شيكات).