Als Einzelunternehmer Steuern sparen
Summary
TLDRDieses Video richtet sich an Einzelunternehmer, die nach Möglichkeiten suchen, Steuern effizient zu sparen und sich die Frage, ob sie in eine GmbH wechseln sollten, stellen. Es bietet zehn Tipps, wie man als Einzelunternehmer Steuern reduziert, indem man Lohnsteuern und Sozialversicherungsbeiträge durch clevere Gehaltsstrukturen und Sozialleistungen minimiert. Darüber hinaus wird erläutert, wann der richtige Zeitpunkt für den Wechsel zu einer GmbH ist und welche Schritte danach folgen, um den Steuerlast weiter zu reduzieren.
Takeaways
- 😀 Als Einzelunternehmer können Sie Lohnsteuern sparen, indem Sie Gehaltsbestandteile nutzen, die keine Lohnsteuer erzeugen und keine Sozialversicherungen bezahlen.
- 💼 Sie können Mitarbeiterkosten steuerlich reduzieren, indem Sie Kosten wie Telefon, Handy, Computer oder Kindergartenbeiträge übernehmen, die keine Lohnsteuer und Sozialversicherung erfordern.
- 🚲 Gehaltserhöhungen können durch die Bereitstellung von Artikeln oder Dienstleistungen ersetzt werden, die keine Steuern und Sozialversicherungen kosten, wie zum Beispiel ein E-Bike für den Mitarbeiter.
- 🏖 Gehaltsersparnis kann auch durch die Einführung von Erholungsbeihilfen, vergleichbar mit Urlaubsgeld, erreicht werden, das keine Lohnsteuer und Sozialversicherung kostet.
- 💰 Die Möglichkeit, bis 31.12.2024 eine Inflationspauschale von bis zu 3000 € steuerlich abzuzinsen, bietet eine weitere Gelegenheit zur Steuersenkung.
- 🔄 Der Wechsel von der Einnahme-Überschussrechnung zur Bilanz kann Vorteile bringen, da in der Bilanz mehr Möglichkeiten zur Gewinnsteuerung bestehen.
- 📊 Durch die Bildung von Rückstellungen, wie zum Beispiel für Archivierungskosten oder Gewährleistungsverpflichtungen, kann der Gewinn reduziert und somit Steuern gespart werden.
- ⏭ Die Optimierung von Abschreibungen, einschließlich erhöhter Abschreibungen und Sonderabschreibungen, ermöglicht eine höhere Abschreibung von Anlagen und Betriebsmitteln, was zu einer Steuersenkung führt.
- 🏭 Aktiva, wie Warenlager oder Firmenwerte, können neu bewertet werden, um den Gewinn zu reduzieren und somit Steuern zu sparen.
- 🏢 Die Möglichkeit, wie eine GmbH besteuert zu werden, ohne tatsächlich eine GmbH zu sein (Thesaurierungsbesteuerung), bietet eine weitere Methode zur Steuersenkung.
Q & A
Warum könnte es für einen Einzelunternehmer sinnvoll sein, nicht in eine GmbH umzuwandeln?
-Es kann für einen Einzelunternehmer sinnvoll sein, nicht in eine GmbH umzuwandern, wenn er nicht die Gewinne hat, die er für die Mehraufwand der GmbH glaubt zu müssen, oder wenn es ihm einfacher ist, Geld aus seinem Unternehmen zu beziehen.
Wie kann ein Einzelunternehmer Lohnsteuern sparen?
-Einzelunternehmer können Lohnsteuern sparen, indem sie den Mitarbeitern Bruttolöhne zahlen und Zusatzleistungen wie Tankgutscheine, Telefonkostenübernahme oder Kindergartenbeiträge zuteilen, die keine Lohnsteuer erzeugen und keine Sozialversicherungsbeiträge anfallen.
Was sind Gehaltsbestandteile und wie können sie verwendet werden?
-Gehaltsbestandteile sind Leistungen, die keine Lohnsteuer erzeugen und keine Sozialversicherungsbeiträge anfallen. Sie können beispielsweise Tankgutscheine, Gutscheine für Waren oder Dienstleistungen, Telefonkostenübernahme oder Kindergartenbeiträge sein.
Was ist der Vorteil der Einnahmeüberschussrechnung gegenüber der Bilanz?
-Die Einnahmeüberschussrechnung ermöglicht es, Einnahmen zu besteuern, wenn sie eingehen, und Ausgaben als Kosten abzusetzen. Dies kann Vorteile bringen, aber es ist ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, um festzustellen, ob die Umstellung auf die Bilanzierung vorteilhaft sein könnte.
Was sind Rückstellungen und wie können sie zur Steuersenkung verwendet werden?
-Rückstellungen sind Konten, die den Gewinn mindern. Sie können für zukünftige Kosten wie Archivierungskosten, Gewährleistungsverpflichtungen oder nicht genutzten Urlaub gebildet werden, um den Gewinn zu reduzieren und somit Steuern zu sparen.
Wie funktioniert die Sonderabschreibung und wann ist sie von Vorteil?
-Die Sonderabschreibung erlaubt es, in der Anschaffungsperiode von Wirtschaftsgütern bis zu 40% zusätzlich abzuschreiben. Sie ist von Vorteil, wenn man die Abschreibungsbasis erhöhen und somit den Gewinn und die darauf entfallenden Steuern reduzieren möchte.
Was ist der Investitionsabzugsbetrag (IAB) und wie kann er genutzt werden?
-Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) ist eine Möglichkeit, vorgezogene Abschreibungen für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens vorzunehmen. Er kann verwendet werden, um den Gewinn zu drücken und somit Steuern zu sparen, bevor die Investition tatsächlich getätigt wird.
Was ist die Thesaurierungsbesteuerung und wann sollte sie in Betracht gezogen werden?
-Die Thesaurierungsbesteuerung ist eine Steuerform, bei der ein Einzelunternehmer wie eine GmbH besteuert wird. Sie sollte in Betracht gezogen werden, wenn die Gewinne des Einzelunternehmens so hoch sind, dass die Umstellung in eine GmbH oder eine GmbH Holding erwägt wird.
Wie kann die Gründung einer GmbH Holding die Steuerbelastung verringern?
-Die Gründung einer GmbH Holding ermöglicht es, das Risiko und das Vermögen zu trennen und kann dazu beitragen, die Steuerbelastung zu reduzieren, da der Verkauf von GmbH-Aktien innerhalb einer Holding geringere Steuern auf den Verkaufsgewinn anfallen lassen kann.
Welche sind die Hauptgründe für die Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH?
-Hauptgründe für die Umwandlung in eine GmbH sind eine effizientere Steuerplanung, die Möglichkeit, Gewinne und Verluste innerhalb einer Gruppe von Unternehmen auszugleichen, und die Reduzierung der persönlichen Haftung des Unternehmers.
Outlines
💼 Steuersparpotenziale für Einzelunternehmer
Der erste Absatz konzentriert sich auf die Möglichkeiten, die Einzelunternehmer haben, Steuern zu sparen. Es wird erläutert, dass viele Einzelunternehmer aufgrund mangelnder Gewinne oder aus praktischen Gründen keine GmbH gründen. Der Schwerpunkt liegt auf der Möglichkeit, Lohnsteuern und Sozialversicherungsbeiträge zu sparen, indem man Personalkosten wie Gehaltserhöhungen oder neue Einstellungen mit steuerfreien Leistungen oder Abfindungen abgleicht. Beispiele für steuerfreie Leistungen sind Tankgutscheine, Gutscheine für Waren oder Dienstleistungen, die von Mitarbeitern in bestimmten Geschäften eingelöst werden können, sowie die Übernahme von Telefon- oder Handykosten. Auch die Zahlung von Kindergartenbeiträgen für die Kinder von Mitarbeitern oder die Bereitstellung von E-Bikes können als steuerfreie Leistungen gewertet werden. Zusätzlich werden Jahresurlaubsgelder und die Möglichkeit, bis Ende 2024 Inflationspauschalen als steuerfreie Zahlungen zu nutzen, thematisiert.
📊 Wechsel von Einnahme Überschuss zur Bilanz
Der zweite Absatz behandelt den Wechsel von der Einnahme-Überschuss-Berechnung zur Bilanzierung. Es wird betont, dass Freiberufler, die eine Einnahme-Überschuss-Berechnung durchführen, in der Lage sind, ihre Gewinne zu besteuern und ihre Ausgaben als Kosten abzusetzen. Der Absatz unterstreicht jedoch, dass es Vorteile bringt, zur Bilanzierung zu wechseln, da diese eine größere Flexibilität bei der Gewinnsteuerung bietet. Es wird erwähnt, dass eine Bilanzierung es ermöglicht, Rückstellungen zu bilden, die den Gewinn mindern und somit die Steuerlast verringern. Typische Rückstellungen, die in Bilanzen gemacht werden, sind zum Beispiel für die Kosten des Jahresabschlusses oder für Gewerbesteuer. Es wird jedoch darauf hingewiesen, dass es wichtig ist, einen Steuerberater zu konsultieren, um festzustellen, ob der Wechsel zur Bilanzierung im Einzelfall vorteilhaft ist.
📉 Rückstellungen und Abschreibungen zur Steuersenkung
Der dritte Absatz beschäftigt sich mit der Bedeutung von Rückstellungen und Abschreibungen in der Bilanzierung, um die Steuerbelastung zu reduzieren. Es wird erklärt, dass Rückstellungen wie zum Beispiel für Archivierungskosten, Gewährleistungsverpflichtungen oder nicht genutzten Urlaub, die den Gewinn mindern und somit die Steuern senken, in vielen Bilanzen fehlen. Darüber hinaus wird die Möglichkeit der Sonder- und erhöhten Abschreibungen für Anlagen und Maschinen thematisiert, die den Gewinn ebenfalls reduzieren und so die Steuerlast verringern. Auch die Neubewertung von Aktiven, wie zum Beispiel Warenlager oder Firmenwert, zur Abschreibung wird als Möglichkeit zur Steuersenkung genannt. Abschließend wird der Investitionsabzugsbetrag (IAB) als Instrument zur Vorababschreibung von Investitionen vorgestellt, das es ermöglicht, den Gewinn und damit die Steuern zu reduzieren.
🏢 Thesaurierungsbesteuerung und Umwandlung in GmbH
Der vierte Absatz behandelt die Möglichkeit der Thesaurierungsbesteuerung, bei der ein Einzelunternehmer wie eine GmbH besteuert wird, was zu einer geringen Steuerbelastung von 28,25% führt. Es wird betont, dass diese Steuerform nur für Unternehmen mit einem Gewinn unter der Gewinnschwelle von 200.000 € relevant ist. Der Absatz schlägt vor, die Thesaurierungsbesteuerung so lange wie möglich auszunutzen, bevor man in eine GmbH umwandelt. Es wird auch die Frage des richtigen Zeitpunkts für die Umwandlung in eine GmbH diskutiert, wobei für Singles ein Gewinn von 90.000 bis 100.000 € und für Verheiratete ein Gesamteinkommen von 140.000 bis 150.000 € als mögliche Schwellenwerte genannt werden. Der Absatz schließt mit der Vorstellung der nächsten Schritte nach der Umwandlung in eine GmbH, wie zum Beispiel die Gründung einer GmbH-Holding, um Risiko und Vermögen zu trennen und die Steuern beim Verkauf der GmbH gering zu halten.
Mindmap
Keywords
💡Einzelunternehmer
💡GmbH
💡Steuersparen
💡Lohnsteuern
💡Gehaltsbestandteile
💡Einkommensüberschussrechnung
💡Rückstellungen
💡Abschreibungen
💡Investitionsabzugsbetrag (IAB)
💡Thesaurierungsbesteuerung
Highlights
Einzelunternehmer können durch Gehaltsbestandteile sparen, die keine Lohnsteuer erzeugen und keine Sozialversicherung kosten.
Bei Gehaltserhöhungen können Bruttogehälter reduziert und die Differenz durch steuerfreie Leistungen ausgeglichen werden.
Steuer- und sozialversicherungsfreie Leistungen wie Tankgutscheine, Waren- oder Dienstleistungsgutscheine sind möglich.
Telefon- und Handykostenübernahme für Mitarbeiter können steuerlich gänzlich frei von Nebenkosten sein.
Kindergartenbeiträge für Mitarbeiterkinder können in bestimmten Rahmenbedingungen steuerfrei gezahlt werden.
Einzelunternehmer haben die Möglichkeit, Erholungsbeihilfen als steuerfreie Leistungen zu zahlen.
Inflationserhöhungsprämie von bis zu 3000 € kann bis 31.12.24 steuerfrei gezahlt werden.
Einzelunternehmer können durch Wechsel von Einnahme Überschussrechnung zur Bilanz steuerlich Vorteile erzielen.
Rückstellungen wie Archivierungskosten oder Gewährleistungsaufwendungen können den Gewinn mindern und Steuern senken.
Abschreibungen von Anlagen und Maschinen können durch erhöhte Abschreibungen optimiert werden.
Sonderabschreibungen ermöglichen eine einmalige Abschreibung von 40% in der Anschaffungsperiode.
Aktiva wie Warenlager können aufgrund von Verkaufsschwierigkeiten abgewertet werden, um den Gewinn zu reduzieren.
Investitionsabzugsbetrag (IAB) ermöglicht vorgezogene Abschreibungen und kann zur Steuersenkung genutzt werden.
Thesaurierungsbesteuerung erlaubt es, Gewinne, die nicht privat genutzt werden, mit einem niedrigen Steuersatz zu belasten.
Die Gründung einer GmbH Holding ermöglicht Risiko- und Vermögensabscheidung sowie Steuervorteile bei der Vermögensverwaltung.
Bei einer GmbH Holding können Verkaufssteuern auf den Gewinn eines Verkaufs deutlich reduziert werden.
Transcripts
du bist Einzelunternehmer und bist gerne
Einzelunternehmer weil du denkst es
lohnt sich für dich vielleicht noch gar
nicht in die GmbH zu wechseln und schon
mal gar nicht eine GmbH Holding zu
machen weil du einfach noch nicht die
Gewinne hast die du glaubst haben zu
müssen oder weil du vielleicht sagst es
ist sehr einfach für mich Geld aus
meinem Einzelunternehmen rauszuholen bei
einer GmbH na da ist das alles ein
bisschen schwieriger vielleicht gibt's
aber auch andere Gründe warum du immer
noch im Einzelunternehmen bist und in
diesem Video will ich dir einmal zeigen
welche Möglichkeiten du als
Einzelunternehmer eben auch hast richtig
Steuern zu sparen und wann der richtige
Zeitpunkt ist in die GmbH zu wechseln
und welche Schritte danach
[Applaus]
folgen der erste Punkt den ich dir
zeigen möchte ist du kannst als
Einzelunternehmer wunderbar Lohnsteuern
sparen also die Steuern deiner
Mitarbeiter deine eigenen Personalkosten
und sozial Versicherungen natürlich
genauso wie funktioniert das viele
Einzelunternehmer vergessen wenn es eine
Gehaltserhöhung gibt z.B oder wenn du
ein Mitarbeiter neu einstellst dann wird
oft einfach ein Bruttogehalt gemacht
also Bruttogehalt 3000 € bedutet du
zahlst ungefähr 25% Abgaben da drauf
also Sozialversicherung also die aus den
3000 € wärden schnell 3300 3600 3700
3750 €
das sind deine Personalkosten du kannst
aber genauso gut sagen ich gebe den
Mitarbeiter nicht 3000 € brutto sondern
vielleicht nur
2500 € brutto und die 500 € die Fülle
ich auf mit
Gehaltsbestandteilen die eben keine
Lohnsteuer erzeugen und keine
Sozialversicherung das heißt du gibst
dann 500 € zu den 2500 die eben nicht
diese 25% ab Abgaben haben was könnte
das sein z.B der Tankgutschein von 50 €
oder der Gutschein um für 50 € Waren
oder Dienstleistungen einzukaufen die
der Mitarbeiter bekommt in seinem
Fitnessstudio z.B einlöst oder in
anderen Geschäften einlöst und kann
damit Waren oder Dienstleistungen
beziehen im Wert von 50 € und es kostet
eben keine Nebenkosten keine Lohnsteuer
keine Sozialversicherung z.B kannst du
die Telefonkosten deines Mitarbeiters
übernehmen Steuer und
sozialversicherungsfrei das gleiche gilt
für die Übernahme von Kosten für die
Handynutzung für iPads für die
Überlassung von Computern Laptops für
die Überlassung des Handys selber du
kannst Lohnsteuer und
sozialversicherungsfrei weitere Vorteile
geben wie z.B wenn dein Mitarbeiter oder
deine Mitarbeiterin Kinder im
Kindergarten hat und es werden
Kindergartenbeiträge bezahlt 100 € 250 €
ist ja alles dabei diese Zahlungen
kannst du in diese 500 € reinpacken darf
natürlich insgesamt auch mehr sein in
der Summe und diese Zahlungen erzeugen
keine Lohnsteuer und keine
Sozialversicherung du bezahlst einfach
den Kindergarten für deinen Mitarbeiter
und er muss nichts versteuern und dich
kostet es exakt diese 250 € falls der
Beitrag 250 € ist was kannst du noch
machen du kannst z.B wenn dein
Mitarbeiter eine Gehaltserhöhung möchte
und du weißt er will sich E-Bike kaufen
privat so ein E-Bike kostet 3000 4000
5000 € oder wenn es gelast wird 50 60 70
80 € im Monat anstatt dem Mitarbeiter
vielleicht 150 € bruttolohnerhöhung zu
geben damit bei ihm 80 € übrig bleiben
für dieses E-Bike kannst du dieses
E-Bike erwerben und ihm zur Verfügung
stellen dann hat er sein E-Bike was was
er auch komplett privat nutzen kann und
es kostet keine Lohnsteuer und keine
Sozialversicherung oder es gibt die
Erholungsbeihilfen eine Art Urlaubsgeld
was du einmal im Jahr zahlen kannst und
das kostet keine Lohnsteuer und keine
Sozialversicherung natürlich ist das
begrenzt von der Höhe ähm es kommt drauf
an ob du verheiratet bist ob du Kinder
hast wie viel Kinder du hast das sind
gängige Möglichkeiten die du nutzen
kannst und bis
31.12.24 kannst du noch bis zu 3000 € in
einer Summe oder verteilt über die
Monate als
inflationsausgleichsprämie auch Steuer
sozialversicherungsfrei zahlen
zusätzlich zum ohnehin geschuldeten
Gehalt das machen schon sehr sehr wenige
da wird einfach brutto gezahlt jetzt
weißt du wie es geht der zweite
Punkt
ist
Wechsel von der Einnahme
Überschussrechnung
zur Bilanz was ist das du bist
Freiberufler z.B und mach eine Einnahme
Überschussrechnung damit hast du
begonnen
das ist eben keine Bilanz sondern du
versteuerst die Einnahmen wenn sie
reinkommen und du setzt deine Ausgaben
als Kosten ab in dem Moment wo wo du
bezahlst das kann sehr große Vorteile
haben aber du solltest dir mal
ausrechnen lassen vom Steuerberater ob
nichtchen Wechsel von der Einnahme
Überschussrechnung zur Bilanz für dich
vorteilhaft sein kann denn in der Bilanz
hast du ganz andere Möglichkeiten deinen
Gewinn zu steuern
viel mehr Möglichkeiten als in der
Einnahmeüberschussrechnung und das will
ich dir jetzt in dem Tipp Nummer 3 sagen
wenn du eine Bilanz erstellst dann
kannst du
z.B Rückstellungen bilden Rückstellungen
sind Positionen die den Gewinn mindern
was ist z.B eine typische Rückstellung
was ich oft finde in den Bilanzen sind
Rückstellungen für die Kosten des
jahresabschusses des Steuerberaters
selber und ich finde Rück Stellungen für
die Gewerbesteuer z.B das ist gängig
aber es gibt Rückstellungen die sehr oft
fehlen z.B die Rückstellung für
archivierungskosten das ist das du musst
10 Jahre allein deine Akten fürs
Finanzamt archivieren dafür hast du
Raumkosten weil die Akten stehen in dem
Raum bei dir im Büro oder bei dir in der
Praxis und diese Räume kosten ja Miete
und Nebenkosten und du kannst dann sagen
wenn der Raum z.B 10% deiner
Gesamtfläche ausmacht wo die Akten drin
stehen dann kannst du 10% deiner
Mietaufwendungen nehmen also als
Beispiel du zahlst 30.000 € Miete im
Jahr inklusive Nebenkosten 10% für
diesen Raum sind 3000 € und kannst dann
eben das
5,5fache dieser Mieter also 3000 € x 5,5
das sind auf jeden Fall um die 17500 €
wenn ich richtig gerechnet habe dann
kannst du diese 17500 € Gewinn mindindnd
buchen bedeutet du bekommst in der
Spitze zu 45% Steuererstattung da drauf
45% auf 17500 € das sind so in etwa 8000
€ Steuererstattung die du zurückbekommst
das ist z.B eine dieser Rückstellungen
nämlich
Archivierung so es gibt aber noch andere
Rückstellungen wie z.B die Rückstellung
für Gewährleistung fehlt in den
allermeisten Bilanzen die mir so
unterkommen und es kommen mir so pro
Monat mit Sicherheit an die 100 Bilanzen
unter was ist das du kannst wenn du
Dienstleistungen erbringst oder was
produzierst dann hast du
Gewährleistungsverpflichtungen deinen
Kunden gegenüber kann sein dass die was
monieren du muss Produkte auswechseln
die Dienstleistung erneuern so das
kostet dich Geld und das Finanzamt sagt
wenn du deinen Umsatz nimmst mal 0,5%
also 0,5% deines Umsatzes kannst du als
Rückstellung für
Gewährleistung bilden so und jetzt
rechne das selber mal aus wie viel das
bei dir ausmachen könnte wenn du jetzt
also Umsatz hast von ein Millionen oder
2 Millionen oder 5 Millionen Mal 0,5%
das ist richtig Geld da geht der Gewinn
wieder runter und da drauf sparst du
dann schon wieder steuern so welche
Rückstellungen fehlen meistens auch noch
also es fehlt sehr oft z.B die
Rückstellung für nicht genommenen Urlaub
von dir selber wenn du Geschäftsführer
bist einer GmbH deiner eigenen GmbH dann
beziehst du Gehalt und auch hast du hast
auch Urlaubsansprüche 30 Tage du hast
aber nur 10 Tage genommen hast noch 20
Tage Urlaubsanspruch heißt ein
Monatsgehalt von dir kann in die
Rückstellung gebucht werden also mindert
den gewinnen und damit sparst du Steuern
weil dein Unternehmen
eben verpflichtet ist den Urlaub dir zu
gewähren das geht natürlich erst wenn du
GmbH bist was du aber als
Einzelunternehmen noch machen kannst ist
die Rückstellung z.B für Risiken aus der
datenschutzgrundverordnung zwischen 0,5
1% 1,5 Prozent deines Umsatzes ist eine
sehr neue Rückstellung WN du wenn du die
begründen kannst dass die
Wahrscheinlichkeit dass äh eben du in
Anspruch genommen wirst durch die
Datenschutzbehörde relativ groß ist
kannst du dafür eine Rückstellung bilden
und 1% vom Umsatz bei einer Millionen
Euro sind wieder 10.000 € wo der Gewinn
deines Einzelunternehmen sinkt und du
sparst wieder 4500 € steuern da drauf
also ich schreib mal auf
BSG vo das sind so die Rückstellungen
die üblicherweise
fehlen gut was kannst du noch
machen du kannst neben den
Rückstellungen natürlich noch deine
Abschreibungen optimieren in deinem
Abschluss so welche Abschreibungen gibt
es üblicherweise du kaufst Gegenstände
im Unternehmen ein
Auto Einrichtungsgegenstände Maschinen
Anlagen und die werden einfach linear
abgeschrieben bedeutet die Lebensdauer
ist steuerlich 10 Jahre dann wird
einfach jedes Jahr 10% abgeschrieben
wenn du z.B ein Fahrzeug kaufst dein
Dienstfahrzeug wird das über 6 Jahre
abgeschrieben oder ein
Einrichtungsgegenstand neue Büromöbel
über 10 Jahre so das sind 10% aber du
hast die Möglichkeit nicht nur die
normale Abschreibung zu bilden sondern
dar drüber hinaus eben auch noch eine
Sonderabschreibung oder erhöhte
Abschreibungen erhöhte AfA nämlich das
Doppelte zweimal die normale
Abschreibung bis zum zweifachen im
Maximum 20%. das heißt also du kannst
dein Einrichtungsgegenstand nicht 10%
abschreiben sondern 20% der Kosten das
ist halt deutlich mehr dann gibt's noch
die Sonderabschreibung wenn du
Gegenstände bewegliche Gegenstände für
de en Betrieb anschaffst dann kannst du
im Jahr der Anschaffung neben der
normalen Abschreibung das hier ist auch
schon eine normale Abschreibung 20%
kannst du noch mal
40% abschreiben das wissen auch sehr
sehr wenige und machen das halt nicht
geltend und das passiert in deiner
Bilanz da stehen meistens halt nur die
normalen Abschreibungen so das heißt
statt 10 % schreibst du ab 20 + 40 sind
60% und das kann einen sehr großen
Effekt
haben fünftens was oft nicht gemacht
wird ebenfalls in der Bilanz ist dass du
deine Aktiva neu
bewertest Aktiva
bewerten was heißt das du hast ein
Warenlager z.B so und dieses Warenlager
steht in der Bilanz und wenn du jetzt
dem Finanzamt nachweisen kannst dass du
z.B Produkte im Warenlager hast die
einfach nicht so gängig sind die werden
nicht so häufig gekauft so Ladenhüter
und du definierst was Ladenhüter sind
Produkte die 2 Monate 3 Monate 5 Monate
6chs Monate im Warenlager liegen dann
kannst du die abwerten und die Abwertung
ist de facto eine Art Abschreibung heißt
auch da geht der Gewinn runter anderes
Beispiel du hast dein Einzelunternehmen
gekauft und in deiner Bilanz ist der
Firmenwert den du bezahlt hast beim
Erwerb des Einzelunternehmens der steht
ja auch in der Bilanz und wenn du dem
Finanzamt nachweisen kannst dass du z.
Kunden verloren hast dauerhaft so dass
dauerhaft der Wert deines Unternehmens
sinkt unterhalb des Wertes den du
sowieso bis dato schon abgeschrieben
hast dann kannst du eine
außerordentliche Abschreibung machen die
nennt man
Teilwertabschreibung Teilwert
AfA du schreibst auf den reellen Wert
deines Unternehmens
ab
Teilwertabschreibung oder das Warenlager
das ist dann das Umlaufvermögen das soll
OV hier übrigens heißen also auch das
kannst du machen um dein Gewinn und
deine Steuern zu senken
sechstens nutze den IAB den
Investitionsabzugsbetrag das sind
vorgezogene Abschreibungen hier kannst
du also etwas abschreiben bevor du das
überhaupt gekauft hast das geht für
bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens auch wieder das Auto das
geht für
Einrichtungsgegenstände das geht für
Maschinenanlagen und alle die jetzt
sagen ja aber beim Auto musst Du
nachweisen dass es zu mehr als 90%
betrieblich nutzt kein Problem den
Nachweis kannst du erbringen weil da
gibt's eine Gestaltung dafür würde jetzt
hier aber zu weit führen nutze den IAB
im Betrieb das heißt also wenn
du Plans eine neue Einrichtung zu kaufen
für deinen Betrieb aber erst in zwei
oder 3 Jahren dann kannst du jetzt aber
schon mal den Gewinn drücken und zwar in
Höhe von
50% der geplanten
Anschaffungskosten der geplanten
Anschaffungskosten kostet die
Einrichtung 100.000 € dann kannst du
jetzt schon in der nächsten Bilanz
50.000 € den Gewinn senken geht wenn du
ein Gewinn bis zu 200.000 € hast hast du
ein Gewinn über 200.000 € dann gibt's
die 70 die siebte Möglichkeit nämlich
nutze den
IAB
außerhalb des
Betriebs nutze den EAB außerhalb des
Betriebs heißt du planst eine
Investition in bewegliche
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens
kann eine Photovoltaikanlage sein können
tiny Häuser sein können alle Sachen sein
mit denen du Geld verdienen kannst weil
man sie vermieten kann und das machst du
nicht in dein Betrieb sondern du
gründest dafür einen weiteren Betrieb
Einzelunternehmen dort hast du gar keine
Gewinne also bist du unter den 200.000 €
gewinnschwellen und dementsprechend
kannst du dann den IAB bilden was
bedeutet tiny houseus kostet 100.000 €
50.000 € kannst du als vorgezogene
Abschreibung das ist der IAB nämlich
bilden du erzeugst ein Verlust von
50.000 verrechnest den mit dem Gewinn
aus deinem Unternehmen und schon sparst
du wieder Steuern auf 50.000
€. dann eine Möglichkeit die fast keiner
kennt nämlich bleibe doch im
Einzelunternehmen
und
werde
besteuert wie
GmbH du musst gar nicht wechseln in die
GmbH bleib im Einzelunternehmen noch
eine ganze Weile und stell einfach ein
Antrag beim Finanzamt dass du wie eine
GmbH besteuert wer möchtest das ganze
nennt man dann Antrag auf
Thesaurierungsbesteuerung
Thesaurierungsbesteuerung und dann
zahlst du ob alle Gewinne die in deinem
Unternehmen bleiben die du dir also
nicht entnimmst die nicht zu dir aufs
Privatkonto kommen auf diese Gewinne
zahlst du
28,25% steuern das ist so ungefähr der
mischsteuersatz der entsteht bei GmbHs
aus Körperschaftssteuer und
Gewerbesteuer das war's das ist ja
wesentlich weniger als5 40% und nur das
Geld was zu dir kommt über endnahmen für
dein privates Leben da drauf zahlst du
deine private Einkommensteuer und jetzt
kommt der Oberhammer der Steuersatz den
du dann da drauf zahlst ist ja viel
kleiner weil vorher hast du in einem
Einzelunternehmen 200.000 € Gewinn
gemacht hast 200.000 versteuert mit
vielleicht
40%. ja da hast du 80.000 € Steuern
gezahlt jetzt sagst du okay aber von den
200 000 brauche ich ja eigentlich nur
60.000 also 5000 € zum Leben 140.000
bleiben im Betrieb dann werden nur noch
die 60.000 € besteuert und weil die
Steuerkurve mit steigendem Einkommen
steigt also mit sinkendem Einkommen
sinkt zahlst du ein viel kleineren
Steuersatz auf die 60.000 € und auf den
Rest sowieso nur unter 30%. neben der
tesorierungsbesteuerung Wandel dann erst
wenn nichts mehr geht dein
Einzelunternehmen um in eine
GmbH das heißt wenn du mit der
tesorierungsbesteuerung nicht mehr klar
kommst weil deine Gewinne einfach noch
höher sind dann kommt der Punkt wo du
wandeln solltest wann ist dieser Punkt
du kannst sagen wenn du ein
Einzelunternehmen hast grundsätzlich ab
demem Gewinn den du erzielst und du bist
Single von ungefähr 90.000 bis 100.000 €
kann man drüber nachdenken in dies in
die GmbH zu gehen bei Verheirateten
Gesamteinkommen Minimum 140 bis 150 000
€ dann kannst du drüber nachdenken in
die GmbH zu gehen und das wäre dann an
der Stelle der Schritt natürlich kannst
du die tesorierungsbesteuerung noch
weiter ausreizen um erst später in die
GmbH zu gehen ja und dann kommt
zehntens was wären die nächsten Schritte
danach wenn du eine GmbH gemacht hast du
bist also GmbH und gehst dann in die
GmbH Holding
du gehst in die GmbH Holding heißt du
hast dann dein Einzelunternehmen in die
GmbH umgewandelt profitierst schon von
den Vorteilen der GmbH nämlich insgesamt
eben knapp unter 30% steuern und da
drüber installierst du dann deine GmbH
Holding das heißt nicht mehr du selber
hältst die Anteile an deiner GmbH
sondern eine GmbH Holding oder eine
andere Kapitalgesellschaft gibt's dann
in Zukunft Videos noch dazu diese hält
die Anteile an deiner GmbH warum machen
wir das damit du Risiko und Vermögen
voneinander trennen kannst in deiner
GmbH unten ist das Risiko das Vermögen
in Form von Geld das geht immer weiter
rauf in die GmbH Holding bleibt oben in
der GmbH Holding diese hat eigentlich
nur ein Bankguthaben das ist immer gut
gefüllt die GmbH Holding kann damit
investieren und der zweite Grund warum
wir das machen ist wenn du später mal
deine GMW verkaufen willst mit einer
GmbH Holding ist es so dass maximal 1,5%
Steuern auf den Verkaufsgewinn anfallen
ohne Holding etwa 27% steuern das ist
der Grund das waren jetzt die zehn
Punkte wie du als Einzelunternehmer
richtig steuern sparen kannst und wenn
du dich dafür interessierst mehr zu
erfahren wie wir dich bei diesem Weg hin
begleiten können zu deiner
Steuerersparnis dann meld ichich doch
gerne zu einem kostenfreien Erstgespräch
an indem du den Button unterhalb dieses
Videos drückst
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