Delitos fiscales

Canal Legal MX

19 May 202003:49

Summary

TLDREn este vídeo, se explora la ubicación de los delitos fiscales en la Ley Mexicana, específicamente en el Código Fiscal de la Federación, desde el artículo 92. Se discuten los supuestos de participación en delitos fiscales según el numeral 95, incluyendo el uso de prestanombres. Se explican los tres casos de contrabando y sus calificativas, según el artículo 110. Además, se menciona la posibilidad de la sobreseimiento de cargos por parte del Ministerio Público si se paga lo adeudado antes del cierre del juicio. El vídeo concluye invitando a suscribirse al canal y apreciar el contenido compartido.

Takeaways

📚 Los delitos fiscales en México se encuentran en el Código Fiscal de la Federación, específicamente en el Título Cuarto, Capítulo Segundo, que comienza desde el Artículo 92.
👤 La participación en la comisión de delitos fiscales se describe en el Numeral 95 del Código Fiscal, donde se detallan supuestos de participación directa o indirecta en los delitos fiscales.
🤝 Los 'prestnombres' son mencionados como un ejemplo de participación indirecta en delitos fiscales, donde una persona se utiliza a otra para cometer un delito fiscal.
🚫 El delito de contrabando se divide en tres supuestos: omisión del pago de contribuciones, importación o exportación sin permiso, y en casos de mercancías prohibidas por la ley.
📝 Las calificativas del delito de contrabando se establecen en el Artículo 110 del Código Fiscal, incluyendo la inscripción de un tercero fuera de tiempo y forma, falsedad en la información proporcionada, uso indebido de claves de contribuyente y pérdida o obstrucción de información fiscal.
🏠 Es relevante mencionar que el desocupe o desaparición del lugar de domicilio fiscal sin notificar al Registro Federal de Contribuyentes puede ser considerado un delito fiscal.
🆔 El suplantar la identidad de contribuyentes o incitar a otra persona a inscribirse al registro federal con fines ilícitos también constituye un delito fiscal.
📉 El Artículo 98 del Código Fiscal establece que la pena para la tentativa de delitos fiscales será de dos terceras partes correspondiente al delito consumado.
✅ El Ministerio Público puede optar por resistirse y sobreseer el caso si se realiza el pago de lo debido antes del cierre del juicio oral, lo que se considera un acto de buena fe.
🔚 El video concluye agradeciendo la atención del espectador y animando a suscriptores y a la interacción con el contenido a través de 'me gusta'.

Q & A

¿Dónde se encuentran los delitos fiscales en la ley mexicana?
-Los delitos fiscales se encuentran dentro del Código Fiscal de la Federación, en su título cuarto, capítulo segundo, correspondiente a los delitos fiscales, a partir del artículo 92.
¿Qué se considera participación en la comisión de un delito fiscal según el numeral 95 del Código Fiscal de la Federación?
-La participación en la comisión de un delito fiscal puede incluir participar en el delito, usar a otros para conseguir sus fines, ser un prestanombre o tener la autoría intelectual del delito sin participar directamente en su comisión.
¿Cuáles son los supuestos de contrabando contemplados en la ley mexicana?
-Los supuestos de contrabando son: el omite el pago total o parcial de las contribuciones, la importación o exportación sin permiso de la autoridad competente y la de mercancías prohibidas por la ley.
¿Qué calificativas tiene el delito de contrabando según el artículo 110 del Código Fiscal de la Federación?
-Las calificativas del delito de contrabando incluyen la inscripción de un tercero fuera de tiempo y forma, la falsedad al proporcionar datos, el uso de una clave de contribuyente incorrecta y la pérdida de información o obstrucción para obtener un beneficio.
¿Qué consecuencias tiene desocupar o desaparecer el lugar de domicilio fiscal sin notificar al Registro Federal de Contribuyentes?
-Desocupar o desaparecer el lugar de domicilio fiscal sin notificar al Registro Federal de Contribuyentes es considerado un delito fiscal y puede resultar en sanciones legales.
¿Qué sucede si alguien suplanta la identidad de un contribuyente o incite a otra persona a inscribirse al Registro Federal de Contribuyentes para usar sus datos indebidamente?
-Suplantar la identidad de un contribuyente o incitar a otra persona a inscribirse con el fin de usar sus datos indebidamente es un delito fiscal que puede ser castigado legalmente.
¿Cuál es la pena establecida en el artículo 98 del Código Fiscal para la tentativa de algunos delitos fiscales?
-La pena para la tentativa de algunos delitos fiscales es de dos tercios partes correspondiente al delito consumado.
¿En qué casos el Ministerio Público puede resistirse y sobreseer el caso en un delito fiscal?
-El Ministerio Público puede resistirse y sobreseer el caso si se hace el pago de lo debido antes del alegato de clausura dentro del juicio oral, lo que se considera un movimiento discrecional de buena fe.
¿Por qué es importante para el canal que los espectadores se suscriban y den like al contenido?
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¿Cómo se puede contribuir al canal para recibir más contenido similar?
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Outlines

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📚 Introducción a los Delitos Fiscales en México

El video comienza con una presentación y se centra en la identificación de los delitos fiscales en México, específicamente en el Código Fiscal de la Federación. Se menciona que los delitos fiscales se encuentran en el Título Cuarto, Capítulo Segundo, que trata sobre los delitos fiscales, comenzando desde el artículo 92. Se destaca la importancia de comprender la participación en la comisión de delitos fiscales, tal como se describe en el numeral 95 del código, donde se incluyen las personas que participan en el delito o utilizan a otros para lograr sus fines, como en el caso de los prestanombres. El video proporciona un análisis detallado de los delitos fiscales, empezando con el contrabando, que se divide en tres supuestos: omisión del pago de contribuciones, importación o exportación sin permiso, y la prohibición legal de ciertos bienes. Además, se mencionan las calificativas del delito de contrabando, como la inscripción de un tercero de manera incorrecta, la falsedad en la información proporcionada, el uso indebido de una clave de contribuyente, la pérdida de información o la obstrucción para obtener un beneficio, y la suplación de identidad. Finalmente, se aborda la posibilidad de que el Ministerio Público pueda resistirse y sobreseer el caso si se realiza el pago de lo debido antes del cierre del juicio oral, lo que se considera un acto de buena fe. El video concluye con un agradecimiento a los espectadores y un recordatorio para suscribirse al canal.

Mindmap

Keywords

💡Delitos fiscales

Los delitos fiscales son acciones u omisiones que afectan el sistema tributario y son sancionadas por la ley. En el video, se menciona que estos delitos se encuentran en el Código Fiscal de la Federación, específicamente en el título cuarto, capítulo segundo, que trata sobre los delitos fiscales a partir del artículo 92. Estos son fundamentales para entender la temática del video, ya que forman el núcleo del contenido que se busca explicar.

💡Participación en la comisión de delitos

Este concepto se refiere a la forma en que las personas pueden involucrarse en la comisión de un delito, ya sea directamente o indirectamente. En el script, se menciona en el numeral 95 del Código Fiscal de la Federación, donde se habla de supuestos en los que alguien puede incurrir en un delito fiscal, participando en él o utilizando a otros para lograr sus fines.

💡Prestnombres

Los 'prestnombres' son personas que se utilizan como instrumentos por otros para eludir responsabilidades fiscales. En el video, se describe cómo estas personas son utilizadas para cometer delitos fiscales, siendo una figura clave en la comisión de estos delitos, ya que permiten a los verdaderos responsables ocultar su participación en la comisión del delito.

💡Contrabando

El contrabando es una actividad ilegal que implica la importación o exportación de bienes sin cumplir con las leyes aduaneras. En el video, se divide en tres supuestos: omisión del pago de contribuciones, importación o exportación sin permiso y cuando la mercancía está prohibida por la ley. Este concepto es central en el video, ya que se detalla cómo se cometen estos delitos y las consecuencias legales asociadas.

💡Calificativas del delito de contrabando

Las calificativas son circunstancias que pueden agravar la pena de un delito. En el contexto del video, se mencionan en el artículo 110 del Código Fiscal de la Federación y incluyen la inscripción de un tercero fuera de tiempo y forma, la falsedad en la provisión de información y la pérdida de información o obstrucción para obtener un beneficio, entre otros. Estas calificativas son importantes para entender la gravedad de ciertos actos dentro del delito de contrabando.

💡Desocupación o desaparición del domicilio fiscal

Este término se refiere a la acción de dejar o hacer desaparecer el lugar de domicilio fiscal sin notificar el cambio al Registro Federal de Contribuyentes. En el video, se menciona como una acción que puede ser penalizada, ya que afecta la capacidad del fisco para realizar controles y recaudar impuestos.

💡Suplantar la identidad

Suplantar la identidad es el acto de tomar la identidad de otra persona, generalmente con fines ilícitos. En el video, se habla de cómo este acto puede ser parte de los delitos fiscales, ya que puede usarse para eludir la responsabilidad fiscal o cometer otros delitos en nombre de otra persona.

💡Ministerio Público

El Ministerio Público es la institución responsable de la acusación y persecución de los delitos en México. En el video, se menciona cómo, en ciertos casos, el Ministerio Público puede optar por resistirse y sobreseer el caso, especialmente cuando se hace el pago de lo adeudado antes del cierre del juicio oral, lo que se considera un acto de buena fe.

💡Pago de lo debido

Este concepto se refiere al acto de abonar las deudas o impuestos adeudados. En el video, se destaca que el pago de lo debido antes del cierre del juicio puede llevar a la retirada de cargos por parte del Ministerio Público, ya que se ve como un signo de buena fe por parte del acusado.

💡Suscribirse al canal

Este término se refiere a la acción de seguir o inscribirse en un canal de contenidos, como se hace en plataformas de video. En el video, el presentador anima a los espectadores a suscribirse, lo que indica que el contenido es parte de una serie o canal en el que se esperan futuras contribuciones y se valora la participación y el seguimiento de los usuarios.

Highlights

Identificación de los delitos fiscales en la ley mexicana

Ubicación de los delitos fiscales en el Código Fiscal de la Federación

Delitos fiscales descritos desde el artículo 92

Participación en la comisión de delitos fiscales según el numeral 95

Posibles supuestos de participación en delitos fiscales

Definición de los prestanombres en el contexto de los delitos fiscales

Importancia de la autoría intelectual en la comisión de delitos fiscales

Primer delito fiscal: Contrabando

Tres supuestos de contrabando según la ley

Omisión del pago de contribuciones o cuotas compensatorias

Importación o exportación sin permiso de la autoridad competente

Mercancías prohibidas por la ley

Calificativas del contrabando en el artículo 110 del Código Fiscal

Inscripción de un tercero fuera de tiempo y forma

Falsedad al proporcionar datos o información

Uso indebido de la clave de contribuyente

Pérdida de información o obstrucción para obtener un beneficio

Desocupación o desaparición del lugar de domicilio fiscal sin notificar

Suplente de identidad de contribuyentes por medio tecnológico

Consecuencias de la tentativa de delitos fiscales según el artículo 98

Posibilidad de resistencia y sobreseimiento por parte del Ministerio Público

Condiciones para la retirada de cargos en delitos fiscales

Importancia de la suscripción al canal y la interacción con el contenido