FINANZAS para NO FINANCIEROS - Clase 1 - Balance: Sus 5 masas patrimoniales

Summary

El guion trata sobre la importancia de comprender la contabilidad y cómo leer y interpretar estados financieros como el balance, la cuenta de resultados y la cuenta de tesorería. Se enfatiza en la diferencia entre inversiones y gastos, y cómo estos conceptos son fundamentales en la toma de decisiones financieras de una empresa. A través de un ejemplo práctico de crear una empresa de producción y distribución de alimentos, se explica cómo se financian las inversiones y se establece un balance inicial, destacando la necesidad de capital propio y deuda para cubrir los costos iniciales y asegurar liquidez.

Takeaways

• 😀 El objetivo del curso es entender los informes financieros y no aprender contabilidad en detalle.
• 💼 Se enfatiza en la importancia de diferenciar entre inversiones y gastos, donde la inversión tiene un retorno y el gasto no.
• 🏢 Se explica que los activos son lo que la empresa invierte en, y los pasivos son cómo se financia esa inversión.
• 💡 Se destaca la necesidad de tener una comprensión básica de los estados financieros para tomar decisiones empresariales informadas.
• 💭 Se sugiere que los inversionistas deben tener en cuenta la solvency y el historial de la empresa antes de invertir.
• 💼 Se menciona la importancia de tener un 'pulmón financiero', es decir, fondos de reserva para cubrir gastos durante los primeros meses de operación.
• 🏦 Se discute la estructura de financiamiento de una empresa, incluyendo capital propio y deuda a largo y corto plazo.
• 💡 Se destaca la importancia de la liquidez para cubrir los gastos operativos inmediatos de una empresa.
• 🏢 Se describe el proceso de creación de una empresa, desde la idea hasta la inversión y la gestión de recursos.
• 📈 Se enfatiza la importancia del análisis de riesgos y la planificación financiera para la viabilidad de una empresa.

Q & A

¿Cuál es el objetivo principal de este curso de finanzas?

El objetivo principal es que los participantes puedan entender qué información proporciona y qué no proporciona un balance, una cuenta de resultados y una cuenta de tesorería al finalizar el curso.

¿Por qué no se enseñarán aspectos de contabilidad básica como mercaderías, caja y bancos?

Se centra en enseñar a los participantes a utilizar herramientas financieras y entender los estados financieros auditados, en lugar de aprender la contabilidad en sí.

¿Qué es lo que se espera que los participantes puedan hacer al final del curso?

Se espera que puedan leer y interpretar estados financieros como un balance, una cuenta de resultados y una cuenta de tesorería, y poder hacer afirmaciones informadas sobre la salud financiera de una empresa.

¿Qué es la contabilidad según el guion?

La contabilidad es descrita como la traducción de eventos que ocurren en una empresa a un lenguaje matemático y numérico, siguiendo principios contables que pueden no ser del todo comunes.

¿Cuál es la diferencia fundamental entre una inversión y un gasto según el script?

La diferencia fundamental es el tiempo: una inversión tiene un retorno y puede considerarse un gasto a largo plazo, mientras que un gasto es algo que no se espera que devuelva valor y es un gasto a corto plazo.

¿Qué tipo de empresa se propone crear en el ejemplo del guion?

Se propone crear una empresa de producción y distribución de alimentos sanos y ecológicos.

¿Cuáles son los primeros pasos que se sugieren para iniciar una empresa según el guion?

Los primeros pasos sugeridos son determinar qué se necesita para la empresa, cómo se financiará y cuánto dinero se necesita para cubrir los gastos iniciales.

¿Qué se considera como 'instalaciones' en el contexto del guion?

Las 'instalaciones' se refieren a las mejoras y equipamientos necesarios en un local, como calefacción, cableado eléctrico, sistemas informáticos, etc., que son diferentes del local en sí.

¿Por qué es importante tener liquidez al inicio de una empresa según el ejemplo dado?

Es importante tener liquidez al inicio de una empresa para poder cubrir gastos operativos diarios y emergencias financieras, especialmente si el flujo de caja no es inmediato.

¿Cómo se financia la empresa de ejemplo en el guion?

La empresa de ejemplo se financia con una combinación de capital propio (100 millones) y deuda, que incluye préstamos a largo plazo (150 millones) y deuda a corto plazo (50 millones).

¿Qué se aprende con el balance inicial de la empresa en el guion?

El balance inicial muestra cómo se ha invertido el dinero en activos y de dónde ha salido ese dinero, representando así la estructura de capital de la empresa.

Outlines

00:00

📈 Objetivos del curso de finanzas

El objetivo del curso es brindar una comprensión clara de los estados financieros de una empresa, específicamente el balance, la cuenta de resultados y la cuenta de tesorería. Se enfatiza que el curso no enseñará contabilidad en detalle, sino cómo interpretar y utilizar información financiera ya auditada. Se utiliza el ejemplo de un automóvil para explicar que, al igual que no se espera que un conductor aprenda mecánica, se espera que los participantes entiendan cómo utilizar herramientas financieras sin tener que ser expertos en contabilidad.

05:01

💡 Creación de una empresa de alimentos sanos

Este párrafo introduce un escenario hipotético donde los participantes son inversionistas y el presentador propone crear una empresa de producción y distribución de alimentos sanos. Se pide a los inversionistas que utilicen su sentido común para preguntar sobre la viabilidad financiera de la empresa, como cuánto se necesita invertir y cuál es la estimación de beneficios. Se discuten temas como la solvencia, el riesgo y la rentabilidad, y se enfatiza la importancia de comprender los conceptos básicos antes de abordar detalles técnicos.

10:02

🏭 Inversiones y gastos para iniciar una empresa

El presentador detalla los elementos necesarios para iniciar una empresa, incluyendo materia prima, existencias, un local, transporte, capital humano y mobiliario. Se hace una distinción entre inversiones (activos a largo plazo que generan retorno) y gastos (actividades o bienes que no generan retorno). Se sugiere que la diferencia clave entre ambos es el tiempo, y que todo gasto eventualmente se convierte en una inversión a largo plazo. Además, se menciona la importancia de tener liquidez para cubrir gastos iniciales hasta que la empresa comience a generar ingresos.

15:04

💼 Financiación de la empresa y su impacto en el balance

Se explora cómo financiar las inversiones necesarias para la empresa, destacando que los fondos pueden provenir de capital propio o de deuda. Se sugiere un modelo de financiamiento que combina capital de los socios y préstamos a largo y corto plazo. Se explica que el balance inicial de la empresa reflejará los activos invertidos y los pasivos que representan la fuente de financiamiento, estableciendo así la base para el funcionamiento financiero de la empresa.

20:06

📊 Balance inicial de la empresa

Este párrafo concluye la explicación del balance inicial de la empresa, donde los activos representan las inversiones realizadas y los pasivos muestran la estructura de financiamiento, incluyendo capital propio y deuda. Se enfatiza la importancia de comprender cómo se reflejan las decisiones de inversión y financiamiento en los estados financieros y cómo esto afecta la salud financiera de la empresa.

Keywords

💡Balance

El balance es un estado financiero que muestra la situación económica de una empresa en un momento dado, reflejando sus activos, pasivos y patrimonio. En el guion, se utiliza para ilustrar cómo se ve la situación inicial de la empresa antes de comenzar sus operaciones, esencial para entender la posición de la empresa y cómo se ha financiado.

💡Cuenta de resultados

La cuenta de resultados, también conocida como la cuenta de pérdidas y ganancias, es un informe financiero que muestra el rendimiento de una empresa durante un período determinado, incluyendo sus ingresos, gastos y el resultado neto. En el guion, se menciona para destacar la importancia de entender la rentabilidad y la situación económica operativa de la empresa.

💡Cuenta de tesorería

La cuenta de tesorería es un registro de todas las transacciones de efectivo y equivalentes de efectivo de una empresa, que ayuda a gestionar y supervisar el flujo de efectivo. En el video, se menciona para enfatizar la importancia de comprender el flujo de efectivo y cómo afecta la salud financiera de la empresa.

💡Inversión

Una inversión es el uso de recursos (generalmente dinero) con la expectativa de obtener un beneficio o rendimiento en el futuro. En el guion, la inversión se discute en el contexto de los recursos necesarios para iniciar la empresa, y cómo estas inversiones se diferencian de los gastos en términos de su retorno potencial.

💡Gasto

Un gasto es cualquier dinero que se paga para adquirir bienes o servicios que no se esperan recuperar o que no generan un rendimiento directo. En el guion, se contrasta con la inversión, destacando que los gastos son costos recurrentes que la empresa debe soportar para operar.

💡Capital

El capital es el dinero o los recursos que se invierten en una empresa con la expectativa de obtener un beneficio. En el guion, se menciona como una de las formas de financiar una empresa, representando el dinero aportado por los propietarios o socios de la empresa.

💡Deuda

La deuda es el dinero que una empresa ha prestado y que debe pagar en el futuro, generalmente con intereses. En el guion, se discute cómo la deuda a largo y corto plazo es una forma de financiar las operaciones de la empresa, contrastando con el capital propio.

💡Liquidez

La liquidez se refiere a la capacidad de una empresa de pagar sus obligaciones a corto plazo. En el guion, se menciona la importancia de tener un colchón de liquidez para cubrir los gastos operativos durante el tiempo que se tarda en generar ingresos.

💡Activos

Los activos son recursos o propiedades que posee una empresa y que tienen un valor económico. En el guion, se discuten los activos en el contexto de las inversiones realizadas por la empresa, como el local, la maquinaria y los inventarios.

💡Pasivos

Los pasivos son las obligaciones de una empresa que deben pagar en el futuro. En el guion, se relacionan con las fuentes de financiamiento de las inversiones de la empresa, como el capital propio y la deuda.

Highlights

El objetivo del curso es entender lo que dicen los estados financieros como el balance, la cuenta de resultados y la cuenta de tesorería.

No se enseñará contabilidad para hacer devoluciones o manejar mercaderías, sino para interpretar estados financieros.

Se hace un paralelismo entre la comprensión de un ordenador, un coche y la interpretación de estados financieros.

La contabilidad es descrita como la traducción de eventos empresariales al lenguaje matemático y numérico.

El objetivo es que los participantes puedan leer un balance y hacer juicios financieros basados en él.

Se propone crear una empresa ficticia para entender la creación de información contable desde cero.

Se pide a los asistentes que piensen con sentido común sobre las necesidades de una nueva empresa.

Se destaca la importancia de la solvencia y el historial de la empresa antes de considerar la inversión.

Se discute la diferencia entre inversión y gasto, y cómo esta se relaciona con el tiempo.

Se menciona la necesidad de tener liquidez para cubrir los gastos durante los primeros meses de operación.

Se establece que la primera pregunta a responder es qué se necesita para iniciar la empresa.

Se plantea la segunda pregunta crucial: cómo financiar las inversiones necesarias para la empresa.

Se explica que las únicas formas de financiar una empresa son a través de capital propio o deuda.

Se sugiere que los bancos solo otorgarán crédito si la empresa también aporta capital propio.

Se describe el proceso de financiación de la empresa con 100 millones de capital propio y 200 millones de deuda.

Se concluye el balance inicial de la empresa al asignar los fondos a activos y a pasivos.

Transcripts

vale

empezamos qué

objetivos tenemos Y qué objetivo no

tenemos estamos

empezando finanzas para no

financieros el objetivo es que cuando me

den

financieros de una entidad de una

empresa al acabar este pequeño

curso tengamos claro qué me dice Y qué

no me dice un balance qué me dice Y qué

no me dice una cuenta de resultados y

qué me dice y que no me dice una cuenta

de tesorería serán los tres grandes

conceptos que

veremos qué objetivo no

tenemos quien viniera aquí con con la

esperanza de aprender contabilidad y

hacer aquello tan sugerente de

mercaderías a caja de proveedores a

bancos Pues siento desilusionar porque

no vamos a hacer nada de esto por qué

Porque ya veréis yo pongo siempre el

mismo símil todos vosotros seguramente

utilizáis un

ordenador No yo también Y seguramente

todos o la mayoría tenéis carné de

conducir yo no sé vosotros yo os digo lo

que me pasa a mí yo cuando estoy

haciendo un

texto y estoy concentrado y en el

momento álgido de creación del texto que

estoy haciendo de repente se para el

ordenador y me pone error

282 entonces seguro que vosotros entráis

por aquí vais Pam lo arregl en un

momento y hasta No yo me colapso llamo a

la gente que sabe a los informáticos en

la espera estoy muy nervioso llegan me

miran con mucha condescendencia si es

que me miran me hacen clic clac lo

solucionan y se van Ay y no ha pasado

nada Yo cuando el coche se me para en la

carretera vosotros seguro que no pero yo

me colapso y llamo al Real automóvil

club al seguro seguramente vosotros

abrís el capot tocáis cuatro cosas y

seguís yo

no y viene el mecánico me dice hombre

que no ve que la bujía no está conectada

Ah pues yo qué quiere que le diga no no

no sé no tengo ni idea siguiendo este

símil el objetivo de estas

sesiones no es aprender

mecánica ni aprender de programación

informática ni aprender de contabil

de lo que se trata es saber llevar el

coche más o menos por donde quiero hacer

un Word un Excel un Powerpoint cuatro

cosas entrar en internet y un

balance una cuenta de resultados y saber

decir la nuestra el mecánico que haga su

trabajo el informático que haga su

trabajo y el contable que haga su

trabajo yo lo que tengo que hacer es

utilizar estas herramientas un coche un

ordenador o unos estados financieros

ya auditados donde contable y auditor ya

han puesto su trabajo Este es el

objetivo por último para que quede

claro Qué es la

contabilidad la contabilidad no es más

que

Traducir cosas que el común de los

mortales entiende

que pasen en una empresa traducirlo a un

idioma matemático numérico simple son

sumas y

restas todos entendéis que en una

empresa pues se compra se vende se gasta

se invierte se piden préstamos esto lo

entendemos Bueno pues los

contables lo traducen en un idioma

numérico según unos principios suyos

contables necesariamente ligados al

sentido

común No necesariamente ligados al

sentido común sino a otro sentido que es

el de prudencia y lo traducen a estos

números estas clases no van de esto van

de la Traducción

inversa leer unos números y traducirlo a

un idioma que todos entendamos mi

objetivo es que cuando veáis un balance

una cuenta resultados podáis decir cosas

como Caramba esta empresa tiene exceso

de endeudamiento o el Cash Flow que

genera no es suficiente o tiene un

beneficio operativo que

e es bueno por la rentabilidad que está

dando o que tiene un balance

desequilibrado o que el Roa no es

adecuado cosas de estas es la que

tendremos que ser capaces de decir

empezamos pues empezamos Y empezaremos

si os parece bien de cero empezar de

cero significa lo

siguiente no hay nada mejor que entender

cómo se crea la información contable de

cero que creando una empresa y vamos a

crear una

empresa ahora vamos a seguir el

siguiente ejemplo vale imaginaros que os

propongo haer hacer una empresa por

ejemplo de producción y

distribución de alimentos

sanos y ahora imaginaros que vosotros

sois poneros en este papel sois posibles

inversionistas o sea sois gente que

tiene mucho dinero intentad intentad eh

sois gente que tiene mucho dinero

entonces vengo yo con idea y tengo esta

idea en la cabeza de crear esta empresa

vale imaginaros que vosotros no sabéis

Qué hacer con el dinero que tenéis y

buscáis posibles inversiones poneros En

este papel y entonces llego yo con un

dossier así de gordo y ya llevamos 2

horas que os he explicado la idea de

negocio La idea de producción el Cómo

crearemos la empresa qué procesos

productivos Cómo distribuiremos el

marketing que haremos todo y estáis

entusiasmados y llegamos al último

punto el dinero las finanzas correcto O

sea no me hagáis ninguna otra pregunta

que no sea de dinero todo lo otro estáis

entusiasmados ostras qué idea de negocio

Pero qué productos más buenos qué bien

envasados qué distribución más

imaginativa que bueno todo fantástico

Vale y sois gente que tiene dinero eh Y

la reunión trata de si invertís o no

invertís Qué preguntas Me

haríais no os lo he dicho lo que Os pido

de ahora hasta el final solo es sentido

común nada de conocimientos técnicos

anteriores habladme con sentido

común

adelante Cuál sería la cantidad mínima

invertir y cuál es la estimación de

beneficio vale él me pregunta cuánto hay

que poner no me está preguntando

cuánto hay que poner y me dice Y qué va

a dar no Sabiendo lo que pondré y

Sabiendo lo que va a dar seguramente

tendré una idea de rentabilidad no que

es en el fondo lo que me estás

preguntando yo creo que estas son unas

muy buenas preguntas pero no es la

primera yo preguntaría primero solvencia

o si estás en el Rayo en o algo as yo ya

todo esto bueno

de una empresa que hacía esto en Estados

Unidos luego fui a Europa sea bueno un

currículum de esto s mucho solo dinero

Qué riesgos hay Qué riesgos hay de hecho

el riesgo será justamente Qué

probabilidad de sacar esto con lo cual

Qué probabilidad de obtener esto riesgo

es una medida difícil cosas más

concretas una cosa concreta que me

pregunta es hay que poner yo te digo que

esta es la segunda pregunta no la

primera sino que la pregunta primera es

Qué

necesitamos luego ya veremos cómo lo

financiamos y luego ya haremos un

presupuesto de ingresos y gastos y ver

qué beneficio obtendremos con lo cual

deduciremos la rentabilidad no pues paso

por paso primera pregunta qué

necesitamos para hacer una empresa de

producción y distribución de

alimentos ecológicos sanos

a ver a ver materia prima No

existencias un

local Claro porque sin local existencias

allá en la calle no primero un local no

elemento de transporte algunas

furgonetas

no capital humano buena es verdad

capital

humano las personas es lo más importante

en una organización

Ah lo habíais

oído lo habíais oído tanto que al final

ya

reís pero sabes qué pasa que os estoy

pidiendo cosas que

necesito antes de empezar a producir que

puedo ir y comprarlas claro el siglo

XIX acabó con el mercado de esclavos

antes claro ibas comprabas y lo ponías

allá ahora no salvo algún

sector los futbolistas sí los compras y

los activas eh los tienes allá él tiene

razón las personas son muy importantes

lo aparcamos un momento porque os estoy

pidiendo cosas que necesito y que puedo

ir y comprar eh Y que puedo tener ya

aparecerá eh las personas venga tengo el

local tengo aparcado fuera varias

furgonetas y dentro en un rincón todo de

existencias de materia prima

maquinaria No yo a este local esta nave

yo eh seguiría yo La pintaría pondría

calefacción el cableado eléctrico todo

informático o

no esto se le llama

instalaciones porque es otra inversión

No esto es como cuando Vais a comprar un

apartamento tenéis dos el tercero

primera y el tercero segunda Oye los dos

mismos metros cuad los dos las mismas

paredes Pero uno tiene parquet

calefacción aire acondicion todo pintado

Oye son lo mismo qué cuál queréis Ah

porque hay dos cosas allá uno es el

local no y el otro es las instalaciones

no que es otro concepto es otra

inversión

diferente en vuestra vida Aunque no

seáis economistas ni hayáis hecho

carrera de

números habéis dicho alguna vez he

invertido he gastado

diferencia

hay Qué diferencia hay entre inversión Y

gasto la inversión tiene un retorno y el

gasto no bueno No necesariamente falso

para el contable de vuestra empresa

sabéis qué

sois gasto de personal

Ah o no y qué no espera nada la

institución de vosotros ningún

rendimiento ah

Pues quizá no está aquí la

diferencia

no entre invertir y gastar la diferencia

es una que saldrá repetidamente hoy que

es la clave de finanzas las clave la

variable clave en finanzas es el

tiempo un

gasto es una inversión a corto o una

inversión es un gasto a largo creedme

creedme todo lo que está

aquí al final qué

pasará que acabará gastado

todo al final acabará en gasto pero ya

lo veréis Pero quedaros con esto la

diferencia entre inversión Y gasto es

una cuestión de tiempo ahora centrar en

inversiones

inversiones vale Yo creo que falta algo

pero yo creo que falta algo Si no los

sindicatos se enfadará eh sobre todo con

los de administración yo no sé vosotros

yo pondría sillas mesas claro mobiliario

no y Oye aquí hay un informático entre

nosotros que debe estar muy enfadado

porque aunque sea solo para despistar

hombre poned algún ordenador no ponemos

algún elemento informático

no

no elemento informático ahora viene lo

siguiente lo de las

personas como os digo Os pido sentido

común con sentido

común creéis que cuando empecéis a

producir el primer

producto alimenticio sano

ecológico lo venderé al día siguiente y

lo cobraré al día siguiente o sea cuando

empiece ya empezaré a tener

ingresos y gastos esto rápido eh Pero

esto Solo entrar ya tienes gastos luego

no sería

razonable empezar una empresa con todo

esto que es

necesario Pero

además empezar con un colchón de

liquidez Con dinero contante y sonante

por qué hombre Porque si en el proceso

de producir vender y cobrar tardo tiempo

Pues que al menos pueda pagar los gastos

día a día que pueda pagar los salarios

que pueda pagar la luz que pueda pagar

los gastos como mínimo de los próximos 6

meses no por ejemplo y digo hombre que

al menos

tenga tenga pulmón financiero para

aguantar 6 meses de gastos hago una

previsión de gastos básicamente de

salarios esto de Electricidad de

alquileres de consumos en fin eh lo que

sentido común

tendríamos y lo pondría aquí es decir en

lo que llamamos disponible no

en caja en liquidez no en caja o bancos

no De acuerdo luego lo que ha dicho

antes el compañero de las personas Pues

están

aquí el gasto que preveo que tendré en

los próximos meses qué tengo que poner

aquí se meses de gastos 5 3 dos depende

del tipo de empres

por ejemplo por ejemplo por ejemplo

imaginaros que haces un

supermercado si haces un supermercado

cobrarás Al día siguiente o no abres hoy

el supermercado hoy mismo tienes cobros

o

no luego necesitarás tanto disponible

para

empezar no ahora Nuestra Empresa que es

de producción y distribución un proceso

más lento seguramente necesitaré más

cuánto más o menos ya lo veremos eh es

una gestión más fina ahora como concepto

Esto es lo que necesitamos primera

pregunta ya la hemos contestado Qué

necesito yo para iniciar esta empresa

este negocio de producción y

distribución de alimentos ecológicos

pues 300 millones vaya lo hacemos todo a

lo grande 300 millones de lo que sea

segunda

pregunta cómo

financiamos estas

inversiones la primera pregunta es Qué

necesitamos qué tenemos que invertir y

la segunda es cómo financiamos estas

inversiones y solo hay dos

formas dos

formas a lo

largo de esta sesión os un paralelismo

entre una empresa y una

familia porque muchas cosas son

iguales si vosotros queréis comprar en

vuestra familia queréis hacer una

inversión nueva un coche una casa cómo

lo financi solo tenéis dos

formas o de vuestro propio

bolsillo o pidiendo prestado no hay

más o capital

o

deuda no hay más de

acuerdo y ahora os tiro a la

piscina lo único que sé yo hasta aquí es

que lo que yo ponga de mi bolsillo más

lo que pida prestado ha de sumar

Cuánto esto 300 eh ha de cuadrar

eh decidme vosotros cuánto capital y

Cuánta deuda Ahora yo voy a la

ca y digo Oiga mire que hemos hecho una

empresa de con varios

socios de productos sanos

Sabes Me presta 300 millones por

favor me presta todo todo

deuda qué dirá el director de oficina

del Santander del BBVA de la ca o de

cualquier oficina qué dirá qué dirá ech

patadas que te echa patadas no luego

volvamos al sentido común y es obvio que

aquí solo nos dejarán dinero si yo

también pongo dinero no que es lo lógico

y

y imaginaros ahora lo pongo yo eh que

ponemos 100

millones de fondos propios y como todos

os todos habéis decidido ser socios

estos 100 millones de capital los habéis

puesto pues t un tu 2 3 1 05 10 2 1 tal

entre todos hemos puesto 100 millones de

acuerdo todos sois propietarios en la

proporción que tengáis respecto a estos

100 millones de lo que habéis puesto

deudas a largo pedimos préstamos a largo

por

150 y pedimos 50 millones de deuda a

corto

plazo correcto ya

está

acabamos

de

acabar el balance inicial de Nuestra

Empresa porque esto es un

balance a las inversiones

a lo que hemos invertido Dónde está

invertido el dinero a esto le llamamos

activos Y de dónde ha salido el dinero

para invertir en estos activos le

llamamos pues

pasivos correcto