【要注意】確定申告に失敗してしまう!?税務署で否認されてしまう危ない経費を紹介します！

脱・税理士スガワラくん

14 Dec 202317:26

Summary

TLDRこの動画では、個人事業主が確定申告で経費を落とす際の注意点について詳しく解説されています。他人の経験に惑わされず、自身の状況に合わせて適切な経費処理を行うことが重要であると強調されています。また、税務調査での経費否認事例や、脱税に伴う加算税・延滞税のリスクについても具体的に説明されています。経費の取り扱いは個別事例によって異なるため、税理士に相談するなど専門家のアドバイスを仰ぐことが賢明であると締めくくられています。

Takeaways

😐 個人事業主が確定申告で脱税するケースが多い。バレた場合は高額の加算税や延滞税を払わなければならない。
🙅‍♂️ 他人が「これは経費計上できる」と言っても鵜呑みにしてはいけない。業種や状況によって判断が変わる。
✅ 確定申告書が受理されただけでは経費が認められたわけではない。税務調査で領収書等が審査される。
❌ 1人で食事をした場合や個人的な衣服代、美容院代等は原則として経費計上できない。
⚠️ 車関連の経費も使用割合に応じて按分する必要がある。100%経費計上すると否認される可能性が高い。
🎁 贈答品を「交際費」と記載する場合、誰にプレゼントしたのか説明できるようにしておく。
🏨 出張旅費を経費計上する場合は、現地での具体的な仕事内容を説明できるよう準備が必要。
📺 Netflixなどの費用は、ビジネス目的で視聴した場合のみ一部経費計上できる可能性がある。
💸 脱税が発覚した場合、修正申告と加算税、延滞税の支払いが必要になる。場合によっては生活できなくなるリスクもある。
📚 確定申告は複雑なので、税理士に依頼するのが無難。YouTubeの情報を鵜呑みにしないよう注意する。

Q & A

個人事業主の確定申告で、よくある間違いや注意点は何ですか?
-経費の認定基準が曖昧で、税務調査官の判断によって認められたり否認されたりすることがあります。ネット上の情報や知人の話を鵜呑みにせず、十分注意する必要があります。提出時の受付では内容は確認されていないため、後の税務調査で問題となる可能性があります。
経費で否認されやすいものには、どのようなものがありますか?
-1人での飲食費、服装代、美容院代、日用品の家庭用品、プライベート用の車の維持費(車検・保険料など)、贈答品の交際費、旅費交通費の私的利用分などが否認されやすい傾向にあります。
税務調査で経費が否認された場合、どのような措置がとられますか?
-過少申告加算税(10%の加算税)と、遡及して本来支払うべき税金の支払い、さらに延滞税(最大7年分)が課せられる可能性があります。場合によっては数千万円の追徴課税となり、生活できなくなる事態に陥る可能性もあります。
ネット上の情報や他人の事例を鵜呑みにしてはいけない理由は何ですか?
-経費の認否は、業種、状況、税務調査官の判断により個別に決まるため、一般化できません。他人のケースが通ったからと言って、自身のケースも通るとは限らず、逆の場合も同様です。安易に踏襲すると脱税となる可能性があります。
税理士に依頼するメリットは何ですか?
-専門家である税理士は、最新の税法や判例を熟知しており、適切な経費計上のアドバイスができます。個人事業主が自力で確定申告を行うよりも、リスクを最小限に抑えることができます。
Netflixなどの動画配信サービスの費用は経費計上できますか?
-原則として経費計上はできませんが、例外的にビジネス関連の番組のみを視聴目的とする場合は、一部経費計上できる可能性があります。ただし、プライベート視聴と明確に区別できる必要があります。
申告した時点で税務所から何も指摘がなかった場合、間違いがないと判断できますか?
-受付時点では内容の詳細チェックは行われていないため、指摘がなくても間違いがないわけではありません。後日の税務調査で指摘される可能性がある点に注意が必要です。
税務調査で経費が否認された場合、交渉の余地はありますか?
-はい、交渉の余地があります。適切な根拠を示し、調査官を説得することで、経費の一部または全部が認められる可能性があります。交渉をしっかりと行うことが重要です。
調査官の判断にばらつきがあることへの対策は何ですか?
-調査官個人の判断によるばらつきを避けるため、税理士と相談しながら対応することが推奨されます。税理士は多くのケースを経験しており、よりベストな申告方法を提案してくれます。
自身の場合、確定申告の際に特に気をつけている点はありますか?
-個人の回答を求める質問につき、適切な回答は得られません。個人の具体的な事例については、本人に確認する必要があります。