Tipos de auditoria en una empresa | Auditoria Interna y Externa
Summary
TLDREste video educativo explica los distintos tipos de auditoría en una empresa, como la externa, interna, financiera, estratégica, operacional, de tecnologías de la información, forense, tributaria, social y medioambiental, y de cumplimiento. Destaca los beneficios de la auditoría, como mejorar procesos, aumentar confianza y acceder a mercados financieros. Aborda la importancia de la independencia y competencia en auditorías externas y la evaluación de controles internos en auditorías internas, así como el rol de la auditoría forense en investigaciones legales y la auditoría ambiental en la sostenibilidad empresarial.
Takeaways
- 😀 La auditoría es el proceso de evaluación de objetivos y procesos financieros, administrativos, operativos y estratégicos de una organización.
- 🔍 La finalidad de la auditoría es determinar la concordancia de los procesos con las normas internacionales y las regulaciones locales.
- 📈 Entre los objetivos de la auditoría se incluye velar por el cumplimiento de normas y regulaciones, y mejorar la calidad de los estados financieros.
- 🏆 Los beneficios de la auditoría incluyen mejorar la organización de procesos, aumentar la confianza de los inversores y facilitar el acceso al mercado financiero.
- 👥 Existen diferentes tipos de auditoría, como la externa, interna, financiera, estratégica, operacional, de tecnologías de la información, forense, tributaria, social y medioambiental, y de cumplimiento.
- 👀 La auditoría externa es realizada por un auditor independiente para verificar la veracidad de los estados financieros y brindar confianza a los accionistas.
- 🏢 La auditoría interna es voluntaria y se realiza por empleados de la organización para evaluar la efectividad de controles internos y el manejo de riesgo.
- 💰 La auditoría financiera es común debido a la importancia de la gestión de utilidades y la riqueza para los accionistas.
- 🌐 La auditoría de tecnologías de la información es crucial para evaluar la capacidad de los sistemas empresariales para cumplir con objetivos y manejar riesgos.
- 🕵️♂️ La auditoría forense se utiliza en investigaciones legales, como fraudes y apropiación indebida de fondos, y puede influir en juicios.
- 🌳 La auditoría social y medioambiental evalúa el impacto de las actividades de la empresa en el medio ambiente y la sociedad, y promueve la sostenibilidad.
- 📋 La auditoría de cumplimiento asegura que las empresas siguen las leyes y requisitos especiales, como la verificación de reservas para la distribución de dividendos.
Q & A
¿Qué es la auditoría y para qué sirve?
-La auditoría es el proceso de evaluación de objetivos y procesos financieros, administrativos, operativos y estratégicos de una organización con la finalidad de determinar su concordancia con los principios establecidos por las normas internacionales de información financiera y cumplir con las normas y regulaciones correspondientes.
¿Cuáles son los beneficios de realizar una auditoría?
-Los beneficios de una auditoría incluyen la ordenación y mejora de procesos y controles internos, generación de eficiencias operativas y mejores prácticas, y aumento de la confianza de accionistas y entidades financieras al brindar información fidedigna sobre la situación financiera de la empresa.
¿Qué tipos de auditoría se mencionan en el script?
-En el script se mencionan auditoría externa, interna, financiera, estratégica, operacional, de tecnologías de la información, forense, tributaria, social y medioambiental, y auditoría de cumplimiento.
¿Qué es la auditoría externa y por qué es importante?
-La auditoría externa es la realización de un examinado y verificación de la veracidad y transparencia de los estados financieros por un auditor independiente. Es importante para separar a la junta directiva y empleados del control de la información financiera y asegurar la veracidad de los estados financieros a los accionistas.
¿Cuál es la función de la auditoría interna en una organización?
-La auditoría interna es una evaluación voluntaria de las actividades de la organización misma, con el objetivo de evaluar la efectividad de sus controles internos, manejo de riesgo y gobierno corporativo para facilitar el alcance de los objetivos empresariales.
¿Por qué es común realizar auditorías financieras en las empresas?
-Las auditorías financieras son comunes porque la razón principal de una empresa es generar utilidades y riqueza para sus accionistas. Además, cualquier discrepancia en los libros contables refleja un mal manejo empresarial que afecta áreas desde operacionales hasta estratégicas.
¿Qué objetivo central tiene la auditoría estratégica y de tecnologías de la información?
-El objetivo central de la auditoría estratégica y de tecnologías de la información es aumentar el rendimiento de la compañía y evaluar la capacidad de los sistemas empresariales para cumplir con los objetivos y manejar los riesgos, manteniendo las brechas de seguridad.
¿En qué situaciones se realizan auditorías forenses?
-Las auditorías forenses se realizan en situaciones que podrían tener implicaciones legales, como la investigación de fraudes, apropiación indebida de fondos, lavado de dinero, evasión fiscal e información privilegiada, entre otras.
¿Para qué sirven las auditorías tributarias?
-Las auditorías tributarias se realizan para determinar la exactitud de las declaraciones de impuestos entregadas por una organización y se utilizan para identificar cualquier exceso o su valoración de las obligaciones fiscales.
¿Qué implica la auditoría social y medioambiental?
-La auditoría social y medioambiental implica la determinación de las huellas ambientales que las empresas dejan y la evaluación de sus impactos en el medio ambiente y la sociedad, así como sus iniciativas para reducir las consecuencias adversas.
¿Qué es la auditoría de cumplimiento y qué ejemplos se mencionan en el script?
-La auditoría de cumplimiento es la realización de auditorías específicas para cumplir con leyes y requisitos especiales. Ejemplos mencionados en el script incluyen la verificación de reservas para la distribución a los accionistas, auditoría de declaración de activos y pasivos en liquidación, y auditoría de costos en una fábrica.
Outlines
📊 Proceso y Beneficios de la Auditoría
El primer párrafo introduce el concepto de auditoría como un proceso de evaluación de objetivos y procesos financieros, administrativos, operativos y estratégicos dentro de una organización. El objetivo es asegurar que estos estén alineados con las normas internacionales de información financiera y cumplan con las regulaciones locales y las metas de la propia organización. Destaca que la auditoría es fundamental para la toma de decisiones de inversión y financiamiento, y menciona tres beneficios principales: mejorar los procesos y controles internos, aumentar la confianza de los accionistas y entidades financieras, y facilitar el acceso eficiente al mercado financiero y a los mercados de capitales.
🔍 Tipos de Auditoría y sus Aplicaciones
El segundo párrafo detalla diferentes tipos de auditorías, cada una con un propósito específico. La auditoría externa se centra en verificar la veracidad de los estados financieros por un auditor independiente, usualmente requerida por las leyes corporativas para empresas grandes. La auditoría interna es una evaluación voluntaria de la organización misma, enfocándose en la efectividad de controles internos y en el manejo de riesgos. La auditoría financiera es común debido a la importancia de una gestión adecuada de los libros contables. La auditoría estratégica, operacional y de tecnologías de la información evalúa la alineación de procesos con los cambios tecnológicos y organizacionales. La auditoría forense se utiliza en investigaciones legales, como fraudes y desvíos de fondos. La auditoría tributaria asegura la precisión de las declaraciones fiscales, y la auditoría social y medioambiental evalúa el impacto ambiental de las empresas. Finalmente, la auditoría de cumplimiento verifica que las empresas cumplen con leyes y requisitos específicos.
Mindmap
Keywords
💡Auditoría
💡Auditoría Externa
💡Auditoría Interna
💡Auditoría Financiera
💡Auditoría Estratégica y Operacional
💡Tecnologías de la Información
💡Auditoría Forense
💡Auditoría Tributaria
💡Auditoría Social y Medioambiental
💡Auditoría de Cumplimiento
Highlights
La auditoría es un proceso de evaluación de objetivos y procesos financieros, administrativos, operativos y estratégicos de una organización.
Los objetivos de la auditoría incluyen determinar la concordancia con normas internacionales y cumplimiento de regulaciones locales y objetivos organizacionales.
La auditoría ayuda a las organizaciones a ordenar y mejorar sus procesos y controles internos, generando eficiencias y mejores prácticas.
Auditorías son fundamentales para aumentar la confianza de accionistas y entidades financieras, proporcionando información fidedigna sobre la situación financiera de una empresa.
Existen diferentes tipos de auditoría, incluyendo auditoría externa, interna, financiera, estratégica, operacional, de tecnologías de la información, forense, tributaria, social y medioambiental, y de cumplimiento.
La auditoría externa es realizada por un auditor independiente para verificar la veracidad y transparencia de los estados financieros.
La auditoría interna es una evaluación voluntaria de la organización misma, enfocándose en la efectividad de controles internos y gestión de riesgo.
La auditoría financiera es común debido a su enfoque en la obtención de utilidades y rendimiento empresarial.
La auditoría estratégica y de tecnologías de la información evalúa la alineación de procesos con cambios tecnológicos y organizacionales.
La auditoría forense investiga situaciones con posibles implicaciones legales, como fraudes y lavado de dinero.
La auditoría tributaria determina la exactitud de declaraciones fiscales y la valoración de obligaciones fiscales.
La auditoría social y medioambiental evalúa el impacto ambiental de las actividades empresariales y las iniciativas para reducir consecuencias adversas.
La auditoría de cumplimiento asegura que las empresas cumplen con leyes y requisitos especiales, como reservas para dividendos y auditorías de costos de producción.
Las auditorías son esenciales para la toma de decisiones de inversión y financiamiento.
La calidad y confianza de las auditorías están aseguradas por la aprobación de organismos competentes a nivel nacional e internacional.
Transcripts
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organizaciones exitosas ahora empecemos
la auditoría es el proceso de evaluación
de objetivos y procesos financieros
administrativos operativos y
estratégicos de una organización con la
finalidad de determinar que éstos están
en concordancia con los principios
establecidos por las normas
internacionales de información
financiera y que además cumplen con las
normas y regulaciones correspondientes
del país donde operan así como las
normativas y objetivos de la
organización
de hecho entre los objetivos de la
auditoría se encuentran velar por el
cumplimiento de las normas y
regulaciones histórica y
tradicionalmente está ha sido la razón
principal por la cual las organizaciones
habitan sus estados financieros y
procesos financieros
beneficios de una auditoría
los beneficios de una auditoría son
múltiples la auditoría es la base para
la toma de decisiones de inversión en
financiamiento a continuación veamos
tres beneficios
obliga a las empresas a ordenar y
mejorar sus procesos y controles
internos generando eficiencias
operativas y mejores prácticas en la
ejecución de sus operaciones
aumenta la confianza de los accionistas
bancos o entidades financieras ya que
brinda información fidedigna de la
situación financiera de esa empresa
es indispensable para tener acceso en
forma eficiente del mercado financiero y
de capitales o bolsa de valores
[Música]
tipos de auditoría
existen diferentes tipos de auditoría a
continuación mencionaremos las más
importantes
auditoría externa
auditoría interna
[Música]
auditoría financiera
[Música]
auditoría estratégica operacional o de
tecnologías de la información
auditoría forense
auditoría tributaria
auditoría social y medioambiental
auditoría de cumplimiento
ahora habíamos y desarrollamos cada una
de ellas
auditoría externa
y la auditoría externa se encarga de
examinar y comprobar la veracidad y
transparencia a los estados financieros
de una determinada entidad
es realizada por un auditor externo que
es independiente de la organización y
bajo el marco conceptual de normas
internacionales como las gris
las leyes corporativas de varios países
contemplan auditorías externas anuales
para empresas grandes
la necesidad de auditoría externa
proviene principalmente de separar a la
junta directiva así como sus empleados
del control de la información y hablar a
la veracidad de ésta
dado que los directores son quienes
reportan acerca del rendimiento de la
empresa y su posición
los accionistas necesitan asegurarse de
la veracidad de esos estados financieros
antes de confiar en ellos
la victoria externa requiere estar
avalada por algún organismo competente
en el ámbito nacional o internacional en
pro de mantener altos niveles de calidad
y confianza en el ejercicio de la
victoria
auditoría interna
la auditoría interna es una evaluación
voluntaria de las actividades realizadas
por la misma organización
esta victoria interna tiene la finalidad
de evaluar la efectividad de sus normas
de control interno manejo de riesgo y
gobierno corporativo para facilitar el
alcance de los objetivos de la empresa
la auditoría interna es realizada por
empleados de la misma empresa quienes
reportan al comité de auditoría de la
junta directiva a diferencia de la
auditoría externa la cual es llevada a
cabo por profesionales independientes a
la organización y que reportan a los
accionistas mediante un informe de
auditoría
otra diferencia con la auditoría externa
es que el alcance se limita a la
información reflejada en los estados
financieros el trabajo de historia
interna es bastante amplio y puede
abarcar cualquier asunto que afecte el
alcance de los objetivos de la
organización la auditoría interna
generalmente gira en torno a ciertas
actividades entre las cuales están
y monitorear la efectividad de los
controles internos y proponer mejoras
investigar posibilidades de fraude o
estafa
revisar el apego a leyes y regulaciones
y revisar y verificar cuando sea
necesario la información financiera y
operativa
evaluar las políticas de manejo de
riesgo y los procesos de la empresa
examinar la efectividad y eficiencia de
las operaciones y los procesos
auditoría financiera
la auditoría financiera es la más común
de todas por varias razones incluido el
hecho que la razón por la que existe es
una empresa es para hacer dinero obtener
utilidades y generar riquezas para sus
accionistas
además las auditorías financieras son
las más comunes debido a que cualquier
discrepancia en los libros contables
reflejan un mal manejo de la empresa lo
cual la afecta a casi todas las áreas
desde las operacionales hasta las
estratégicas
las auditorías financieras son también
el primer punto de evaluación en cuanto
a si las empresas están brindando toda
la información o están encubriendo algún
aspecto que podría ser descubierto en
una auditoría forense posterior
auditoría estratégica operacional y
tecnologías de la información
este tipo de vitoria se ha vuelto
popular en los últimos años
principalmente por el aumento de la
complejidad de los procesos
organizacionales así como la estructura
de la tecnología de información lo que
hace que se necesite una evaluación
adicional para determinar si las
organizaciones están alineando sus
procesos con estos acelerados cambios
su objetivo central es aumentar el
rendimiento de la compañía
además las victorias de tecnología de la
información se utilizan para determinar
y evaluar la capacidad de los sistemas
empresariales para cumplir con las metas
y los objetivos planteados además de su
capacidad para manejar los riesgos y
mantener las brechas de seguridad
de hecho con el aumento en la naturaleza
y variedad de los riesgos de ti así como
la creciente complejidad de las
estructuras este tipo de auditoría se ha
vuelto tan común como las financieras y
operativas
auditoría forense
la auditoría forense es aquella en la
que se investigan y auditan situaciones
que podrían tener implicaciones legales
las auditorías forenses pueden ser
necesarias en las siguientes situaciones
[Música]
investigación de fraudes que involucran
apropiación indebida de fondos lavado de
dinero evasión fiscal e información
privilegiada
cuantificación de pérdidas en caso de
reclamos de seguros de terminación de la
división de la ganancia en caso de
disputas
de terminación de reclamos por
negligencia asociada a la contabilidad
los descubrimientos de nueva teoría
forense se pueden usar en un juicio como
opinión de un experto en materia
financiera
auditoría tributaria
las auditorías tributarias se realizan
para determinar la exactitud de las
declaraciones de impuestos entregados
por una organización por lo tanto se
utilizan para determinar cualquier
exceso o su valoración de las
obligaciones fiscales
en algunos casos las empresas de cierto
tamaño deben realizar auditorías para
esos impuestos cada cierto tiempo
mientras en otros lugares las compañías
son escogidas aleatoriamente para que
ese puesto se audite
y auditoría social y medioambiental este
tipo de auditoría involucra a la
determinación de huellas ambientales que
las empresas dejan como consecuencia
susceptibilidades la necesidad de
autoridad ambiental ha percibido un
incremento debido al alto número de
compañías entregan informes de su
estabilidad anuales donde describen el
impacto de sus actividades para el medio
ambiente y la sociedad así como sus
iniciativas para reducir las
consecuencias adversas
[Música]
la auditoría ambiental ha proporcionado
un medio para garantizar las
declaraciones hechas en los informes
mencionados
por ejemplo una empresa declara un nivel
determinado de dióxido de carbono
durante sus actividades un auditor
ambiental verificará la información
mediante la recopilación de evidencia
relevante
auditoría de cumplimiento
en muchos países las empresas están
obligadas a realizar trabajo de
auditorías específicos y distintos a los
frecuentes para cumplir con las leyes y
requisitos especiales o particulares
estos son algunos ejemplos de dichas
auditorías de cumplimiento
verificación de reservas disponibles
para la distribución a los accionistas
previo la declaración de dividendos
auditoría de declaración de activos y
pasivos presentados para una empresa al
momento de la liquidación
auditoría de costos en una fábrica para
verificar el costo de producción en
busca de determinar el precio máximo que
asegure un margen de ganancia razonable
para la compañía
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