DELITOS FISCALES

OSVALDO RUBIO

1 Apr 202014:35

Summary

TLDREn este video se aborda el tema de los delitos fiscales, centrándose en la defraudación fiscal y el contrabando. Se explica qué constituye un delito fiscal, incluyendo conductas como la omisión de pagos, el uso de documentos falsos y la evasión de impuestos. Se destacan las consecuencias legales de estos delitos, como las penas de prisión y las multas, que varían según el monto defraudado. El papel de los contadores es clave en la prevención, asesorando a los contribuyentes para evitar caer en estos delitos. También se subraya la importancia de contar con abogados especializados cuando ya se ha cometido un delito fiscal.

Takeaways

😀 Los delitos fiscales incluyen tanto acciones como omisiones que contravienen las obligaciones fiscales establecidas por la ley.
😀 Un delito fiscal se comete cuando se causa un perjuicio a la hacienda pública, ya sea mediante engaños o la omisión de obligaciones fiscales, como no presentar una declaración o no pagar impuestos.
😀 Los dos principales delitos fiscales en México son la defraudación fiscal y el contrabando, los cuales están regulados en el Código Fiscal de la Federación.
😀 La defraudación fiscal ocurre cuando un contribuyente omite parcial o totalmente el pago de impuestos mediante engaños o aprovechamiento de errores, causando perjuicios al fisco federal.
😀 Las penas por defraudación fiscal varían según el monto defraudado, con sanciones que van desde tres meses hasta nueve años de prisión.
😀 Existe una combinación entre defraudación fiscal y lavado de dinero, que a menudo se persigue simultáneamente cuando hay recursos de procedencia ilícita involucrados.
😀 En ciertos casos, la pena por defraudación fiscal puede reducirse hasta un 50% si el contribuyente paga la deuda de manera inmediata.
😀 Las conductas agravantes en los delitos fiscales, como el uso de documentos falsos o la omisión reiterada de la expedición de comprobantes fiscales, pueden aumentar la pena correspondiente.
😀 La discrepancia fiscal, que ocurre cuando los gastos de una persona superan sus ingresos sin poder justificar la diferencia, también se considera un delito fiscal.
😀 El contrabando se refiere a la introducción o extracción ilegal de mercancías sin cumplir con las contribuciones aduaneras o sin los permisos necesarios de las autoridades competentes.
😀 Las penas por contrabando también dependen del monto de las contribuciones no pagadas, y pueden incluir penas de prisión de entre tres meses y nueve años, dependiendo de la gravedad del delito.

Q & A

¿Qué son los delitos fiscales y cómo se definen?
-Los delitos fiscales son conductas de acción u omisión que violan las leyes fiscales, ya sea por hacer lo prohibido o por no cumplir con las obligaciones fiscales, como el pago de contribuciones o la presentación de declaraciones fiscales.
¿Qué tipo de delitos se consideran como delitos fiscales en el sistema tributario nacional?
-Existen dos grandes delitos en materia fiscal: la defraudación fiscal y el contrabando. Ambos están regulados en el Código Fiscal de la Federación y no en el Código Penal.
¿Qué acciones pueden llevar a una persona a cometer el delito de defraudación fiscal?
-Algunas acciones que pueden llevar a una persona a cometer defraudación fiscal incluyen el uso indebido de comprobantes fiscales digitales, la omisión de presentar declaraciones, el no realizar pagos de contribuciones, o el uso de engaños para obtener beneficios indebidos.
¿Qué implicaciones legales tiene la defraudación fiscal?
-La defraudación fiscal puede resultar en penas de prisión que varían entre tres meses a nueve años, dependiendo del monto defraudado. Además, se pueden imponer penas pecuniarias (económicas).
¿Qué factores agravan la pena por defraudación fiscal?
-La pena por defraudación fiscal puede agravarse cuando se utilizan documentos falsos, se omiten reiteradamente comprobantes fiscales, o se manifiestan datos falsos con el fin de obtener una devolución indebida o compensaciones incorrectas.
¿Qué es la discrepancia fiscal y cómo se asocia con los delitos fiscales?
-La discrepancia fiscal ocurre cuando los gastos de un contribuyente exceden sus ingresos y no puede justificar la diferencia. Este acto también es considerado un delito fiscal.
¿Qué son los delitos relacionados con el contrabando?
-El contrabando es el delito que ocurre cuando se introduce o extrae mercancías del país sin pagar las contribuciones de comercio exterior correspondientes, o cuando se importa o exporta mercancía prohibida por el gobierno.
¿Cuáles son las penas para quienes cometen el delito de contrabando?
-Las penas por contrabando varían entre tres meses y cinco años si el monto defraudado es bajo. Pueden llegar a ser de tres a nueve años si las contribuciones no se pagan correctamente o si se trata de mercancías cuyo tráfico está prohibido.
¿Cuáles son las diferencias entre los delitos de defraudación fiscal y contrabando?
-El delito de defraudación fiscal se refiere a la omisión de pago de contribuciones o el uso de engaños para evitar cumplir con las obligaciones fiscales. En cambio, el contrabando involucra la importación o exportación de mercancías sin cumplir con las contribuciones de comercio exterior o violando las normativas de importación y exportación.
¿Cómo deben actuar los contadores públicos en relación con los delitos fiscales?
-Los contadores públicos deben asesorar a los contribuyentes para evitar que cometan delitos fiscales, asegurándose de que cumplan con sus obligaciones fiscales y evitando la omisión de pagos o declaraciones incorrectas. En caso de caer en un delito fiscal, se debe consultar a un abogado especializado.