Audit 2023: Audit technology fit for the future

Summary

在这段视频中，公司团队发现新西兰业务存在潜在欺诈风险。通过AI助手Clara分析财务、员工和市场数据，结合无人机监控和关键高管访谈，揭示销售数据被夸大，库存与订单不符，员工离职率上升，客户满意度下降。团队进一步联系欺诈专家进行深入调查，并对财务影响进行建模，预测若不注入额外资金，新西兰业务可能无法持续运营，同时面临银行契约问题。整个过程展现了现代科技在企业审计和风险管理中的应用，以及及时应对潜在危机的重要性。

Takeaways

• 📈 新西兰销售数据可能存在虚报，销售增长不具可持续性。
• ⚠️ 高层对潜在财务风险表示担忧，需要立即调查原因。
• 🧮 分析需要涵盖财务数据、员工数据、品牌和市场指标，并与集团及同行公司进行对标。
• 🔍 Clara（AI助手）被用来处理数据、分析趋势及协助调查欺诈行为。
• 🚁 部署无人机监控实地库存与销售情况，以验证数据真实性。
• 👥 对关键高管进行面谈，以识别潜在欺诈行为及责任人。
• 📧 审查内部通讯、电子邮件及即时消息，收集相关证据。
• 💰 财务模型显示，若不追加资本，新西兰业务可能无法持续经营，并面临银行契约问题。
• 📊 员工流失率显著上升（尤其在财务和客户支持部门），客户在社交媒体上的不满情绪也在增加。
• 📝 建议立即向董事会汇报，并进行更深入的审计与风险管理，以采取预防性措施。

Q & A

克拉拉（Clara）最初发现了什么问题？

克拉拉发现新西兰分公司的销售数据存在异常，提示可能存在欺诈行为。

查尔斯·卡兰（Charles Callan）对销售异常有何反应？

他表示担忧，认为新西兰的销售增长可能不可持续，并要求进一步调查。

调查最初收集了哪些数据？

收集了财务数据、员工数据、品牌与市场指标，并与集团其他数据及同行公司进行对标分析。

初步分析显示了哪些问题？

销售增长20%，但市场稳定；客户不满在社交媒体上增加；员工流失率上升40%，特别是财务和客户支持部门。

调查采取了哪些具体措施？

通知董事会、组织深入审计、使用无人机核查现场、对关键高管进行面谈、审查邮件和即时消息，并邀请欺诈专家协助。

无人机调查发现了什么问题？

无人机显示库存与客户订单不符，表明销售数据被人为夸大。

除了销售团队，还有谁可能涉及欺诈？

根据高管面谈行为、邮件编码语言及离开时间的分析，欺诈行为可能涉及多个部门，而不仅仅是销售团队。

克拉拉如何评估财务影响？

克拉拉对数据进行建模，预测如果不注入额外资金，新西兰分公司可能无法继续经营，尤其面临银行契约问题。

董事会接下来应关注哪些重点？

董事会应关注潜在财务暴露、欺诈范围、业务连续性方案以及可能的法律责任。

此次调查对公司整体有什么启示？

显示公司需加强数据监控、内部审计和风险管理，并利用人工智能辅助快速发现异常，防止潜在欺诈扩大。

克拉拉在整个调查中扮演了什么角色？

克拉拉作为AI分析系统，负责数据处理、异常识别、建模预测及协助整理证据，为决策提供支持。

员工流失率升高可能带来哪些风险？

高员工流失率可能导致知识流失、客户服务下降、运营效率降低，并加大内部控制和欺诈风险。