Análisis Vertical y Horizontal

Videofinanzas

12 May 202014:51

Summary

TLDREste video tutorial, presentado por Orlando Luis Brito, enseña cómo realizar y interpretar análisis vertical y horizontal en los estados financieros de una empresa. A través de ejemplos prácticos en Excel, se explica cómo calcular el análisis vertical de activos, pasivos y patrimonio, así como el análisis horizontal para observar las variaciones de un año a otro. El tutorial también aborda cómo interpretar estos análisis, brindando información clave sobre la composición y evolución de los activos, pasivos, ingresos y gastos. Es una guía completa para entender la situación financiera de una empresa de manera detallada y clara.

Takeaways

😀 El análisis vertical compara cada partida de los estados financieros con una base total, como el total de activos o pasivos, para obtener su porcentaje relativo.
😀 El análisis horizontal compara los resultados de diferentes años para identificar las variaciones en términos absolutos o porcentuales entre los períodos.
😀 En el análisis vertical de los activos, se divide el valor de cada cuenta (por ejemplo, efectivo y equivalentes) entre el total de los activos, proporcionando el porcentaje que representa dentro del total.
😀 El análisis vertical de los pasivos permite ver qué proporción del total de los pasivos corresponde a cada tipo de deuda, como las obligaciones financieras a corto y largo plazo.
😀 El análisis de las cuentas de patrimonio muestra cómo se distribuye el capital social respecto al total del patrimonio, destacando su importancia en la estructura financiera de la empresa.
😀 En el análisis horizontal, se calcula el crecimiento o decrecimiento de cada cuenta entre dos períodos, lo que ayuda a identificar tendencias a lo largo del tiempo.
😀 Un ejemplo de análisis horizontal es comparar el crecimiento de las cuentas por cobrar entre dos años, calculando el porcentaje de aumento o disminución.
😀 En el análisis horizontal, los ingresos y gastos también se comparan entre años, lo que permite medir la rentabilidad y la eficiencia operativa.
😀 La interpretación del análisis vertical y horizontal permite evaluar el peso relativo de las cuentas dentro del balance general, así como su evolución a lo largo del tiempo.
😀 La fórmula de arrastre en Excel permite automatizar cálculos para las distintas partidas de los estados financieros, facilitando la realización de estos análisis en múltiples años.

Q & A

¿Qué es el análisis vertical y cómo se realiza?
-El análisis vertical consiste en calcular la proporción de cada partida del balance general o estado de resultados con respecto al total de activos, pasivos o patrimonio. Se realiza dividiendo el valor de cada cuenta entre el total correspondiente (por ejemplo, el total de activos) y multiplicando por 100 para obtener el porcentaje.
¿Cómo se realiza el análisis vertical del activo?
-Para realizar el análisis vertical del activo, se toma cada cuenta del activo (como el efectivo y equivalentes) y se divide entre el total de los activos. Este cálculo se repite para todas las cuentas del activo en los diferentes años.
¿Cuál es la diferencia entre el análisis vertical versus el activo y el análisis vertical versus la clase?
-Ambos análisis son similares, pero en el análisis vertical versus el activo, se comparan las cuentas del activo con el total de activos, mientras que en el análisis vertical versus la clase, las cuentas del activo se comparan con el total de una clase específica, como activos corrientes o no corrientes.
¿Cómo se realiza el análisis horizontal en porcentaje?
-El análisis horizontal en porcentaje se realiza tomando los valores del año 2, dividiéndolos entre los valores del año 1, restando 1 y luego multiplicando por 100 para obtener el porcentaje de cambio.
¿Qué es el análisis horizontal en pesos?
-El análisis horizontal en pesos calcula la diferencia entre los valores del año 2 y el año 1, para obtener el cambio absoluto en términos monetarios. Este análisis se realiza para cada partida del balance o estado de resultados.
¿Cómo se interpreta el análisis vertical en cuanto a cuentas por cobrar a clientes?
-Según el análisis vertical versus el activo, en el año 2, las cuentas por cobrar a clientes representan el 15% del total de los activos. Esto significa que el 15% del total de los activos está concentrado en cuentas por cobrar a clientes.
¿Qué indica un crecimiento del 23% en las cuentas por cobrar a clientes en el análisis horizontal?
-Un crecimiento del 23% en las cuentas por cobrar a clientes significa que estas cuentas aumentaron en 3 millones 650 mil pesos entre el año 1 y el año 2.
¿Qué se puede inferir de la reducción del 23% en las obligaciones financieras a largo plazo?
-La reducción del 23% en las obligaciones financieras a largo plazo indica que la empresa logró disminuir su deuda a largo plazo en 700 mil pesos entre el año 1 y el año 2.
¿Cómo se interpreta el análisis vertical del capital social?
-En el análisis vertical del capital social, en el año 2, se observa que el 18% del total de los activos está financiado con capital social. Además, el capital social representa el 28% del total del patrimonio, según el análisis vertical versus la clase.
¿Qué significa un crecimiento del 10% en las ventas entre el año 1 y el año 2?
-Un crecimiento del 10% en las ventas significa que las ventas aumentaron en 23 millones de pesos entre el año 1 y el año 2.