💵 DIFERENCIAS ENTRE IVA E ISR / IMPUESTOS EN MÉXICO / SAT /

Summary

Emilio Pineda presenta un video educativo sobre los impuestos en México, específicamente el IVA e ISR. Define personas físicas y morales como contribuyentes y explica cómo se aplica el IVA a los productos y servicios, siendo un impuesto indirecto que recae en el consumidor final. El ISR se aplica a las ganancias, permitiendo deducciones por gastos relacionados con la producción. Pineda enfatiza la importancia de la contabilidad y asesoría fiscal para calcular y reportar correctamente los impuestos, y reflexiona sobre la responsabilidad de los ciudadanos de supervisar el uso eficiente de los impuestos por parte del estado.

Takeaways

• 😀 Los impuestos son una forma de comunicación económica en México y son fundamentales para el funcionamiento del estado.
• 📋 Existen diferentes tipos de impuestos, pero el script se enfoca en el IVA (Impuesto al Valor Agregado) y el ISR (Impuesto sobre la Renta).
• 🔢 El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al valor de bienes, productos o servicios y es de 16% en el año 2020.
• 🛒 El IVA se paga al proveedor y no directamente a Hacienda; el proveedor es quien declara y paga el IVA a Hacienda.
• 📝 Los contribuyentes deben estar inscritos en el padrón de contribuyentes para ser fiscalizados por Hacienda y reportar sus ingresos.
• 💼 El ISR se aplica a las ganancias o rentabilidad de las actividades empresariales y puede variar según las deducciones permitidas por ley.
• 📉 El ISR puede ser deducible y su tasa puede ser del 0% hasta un máximo del 35%, dependiendo de los gastos y ganancias del contribuyente.
• 🤔 Los contribuyentes con actividades empresariales pueden necesitar la asesoría de un contador para calcular y reportar sus impuestos.
• 🏦 Los empleadores retienen una parte de los salarios de los trabajadores para el ISR y el IVA, lo cual se reporta a Hacienda.
• 🔄 La administración fiscal es un proceso continuo que puede incluir modificaciones legales y cambios en las tasas de impuestos.
• 🌐 El Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México ofrece asesoría y es un recurso para resolver dudas y consultas fiscales.

Q & A

¿Qué impuestos son los que se mencionan en el guion y qué finalidad tienen?

El guion menciona dos impuestos: el IVA (Impuesto al Valor Agregado) y el ISR (Impuesto sobre la Renta). Su finalidad es recaudar fondos para el estado para la administración de bienes y servicios públicos como infraestructuras, atención médica, escuelas, hospitales, entre otros.

¿Qué es una 'persona física' según la Secretaría de Hacienda y el Servicio de Administración Tributaria (SAT)?

Una 'persona física' es cualquier individuo con nombre y apellidos que desarrolla alguna actividad profesional o empresarial y que por ello cobra y paga impuestos.

¿Qué se entiende por 'persona moral' en el contexto tributario?

Una 'persona moral' son empresas, corporativos, organizaciones u otros conceptos en los que varias personas están reunidas bajo una entidad y que pagan impuestos por sus actividades y servicios.

¿Cómo se calcula el IVA en un producto y qué porcentaje se menciona en el guion para el año 2020?

El IVA se calcula agregando un porcentaje al valor de un bien, producto o servicio. En el guion se menciona que para el año 2020, el porcentaje de IVA es del 16%.

¿Cómo se diferencia el IVA de un impuesto directo?

El IVA es un impuesto indirecto porque se aplica a los bienes y servicios y se paga por el consumidor final, quien lo recibe incluido en el precio del producto, y no se paga directamente al SAT.

¿Qué es el ISR y cómo se aplica?

El ISR es un impuesto que se aplica directamente a la ganancia o rentabilidad de una actividad empresarial o profesional. Se calcula sobre la utilidad obtenida de la venta de bienes o servicios, después de deducir los costos y gastos relacionados con la generación de esa ganancia.

¿Por qué es importante estar inscrito en el padrón de contribuyentes según el SAT?

Es importante estar inscrito en el padrón de contribuyentes para estar fiscalizado por la Hacienda y para que se puedan monitorear las actividades económicas, asegurando que se reporten y paguen los impuestos correspondientes.

¿Qué son las deducciones en el contexto del ISR y cómo afectan el cálculo del impuesto?

Las deducciones son gastos permitidos por la ley que se pueden restar de las ganancias antes de calcular el ISR. Estas pueden incluir costos de producción, gastos de operación y otros que se consideran necesarios para la actividad empresarial.

¿Cómo se puede determinar si un negocio es rentable y cómo esto se relaciona con el ISR?

Un negocio se considera rentable cuando tiene ganancias, es decir, cuando los ingresos por ventas superan los costos de producción y otros gastos. Esto es relevante para el ISR porque la ganancia es la base sobre la cual se calcula el impuesto.

¿Por qué es recomendable consultar con un contador calificado en caso de dudas sobre la declaración de impuestos?

Es recomendable consultar con un contador calificado debido a que tienen la actualización de la ley y las reglas fiscales, y pueden asistir en el cálculo correcto de impuestos, la presentación de declaraciones y la identificación de deducciones permitidas.

¿Qué reflexión final hace Emilio Pineda sobre los impuestos y la responsabilidad ciudadana?

Emilio Pineda reflexiona sobre la importancia de ser vigilantes y críticos con el uso que el estado hace del dinero de los impuestos, pidiendo transparencia y rendición de cuentas, y enfatizando la necesidad de un trato democrático y justo tanto para los contribuyentes como para los gobiernos.

Outlines

00:00

📚 Conceptos básicos de impuestos en México

El primer párrafo introduce los conceptos fundamentales de impuestos en México, específicamente el IVA (Impuesto al Valor Agregado) e ISR (Impuesto sobre la Renta). Se definen las 'personas físicas' y 'personas morales', según la Secretaría de Hacienda y el Servicio de Administración Tributaria. Se explica que el IVA es un impuesto indirecto que se aplica al valor de bienes, productos o servicios y que, aunque el consumidor final es quien lo paga, lo hace indirectamente a través de los proveedores. Además, se menciona la importancia de estar inscrito en el padrón de contribuyentes y de reportar adecuadamente los ingresos y el IVA a Hacienda.

05:02

💼 El Impuesto sobre la Renta (ISR) y su aplicación

Este párrafo se enfoca en el ISR, aclarando que se refiere a la ganancia o utilidad obtenida, no necesariamente a la renta de bienes. Se describe cómo se calcula el ISR, restando los costos de producción y las deducciones legales de las ganancias brutas. Se menciona que el contribuyente puede calcular sus propias ganancias y deducciones, y que la tasa del ISR puede variar desde el 0% hasta un máximo del 35%. También se discute la importancia de la asesoría de un contador calificado para la declaración de ISR, especialmente para personas físicas con actividad empresarial.

10:03

🏦 Retención de impuestos y su impacto en la economía

El tercer párrafo explora cómo la retención de impuestos por parte de las empresas, como por ejemplo en el caso de honorarios o servicios prestados, afecta el pago de impuestos por parte del contribuyente. Se destaca que las empresas retienen ciertos porcentajes del IVA y del ISR, lo cual reduce la cantidad que el individuo debe pagar a Hacienda. Se enfatiza la importancia de la consultoría contable para entender y manejar adecuadamente estos procesos. Finalmente, se cuestiona la eficiencia y la integridad en la administración estatal de los impuestos, instando a la ciudadanía a ser crítica y vigilante, y a exigir transparencia y rendición de cuentas por parte del gobierno.

Keywords

💡Impuestos

Los impuestos son contribuciones económicas que los ciudadanos pagan al estado para financiar servicios públicos y obras de infraestructura. En el video, se discute la importancia de los impuestos y cómo varían según las actividades económicas, destacando dos tipos específicos: el IVA y el ISR.

💡IVA (Impuesto al Valor Agregado)

El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al valor de bienes, productos o servicios. Se calcula como un porcentaje adicional al precio de un artículo y es un ingreso importante para el estado. En el script, se ejemplifica que si un producto cuesta 100 pesos, el IVA de 16% incrementaría el costo a 116 pesos.

💡ISR (Impuesto sobre la Renta)

El ISR es un impuesto directo que afecta a las ganancias o utilidades obtenidas por las personas físicas o morales. Se calcula a partir de la diferencia entre los ingresos y los costos de producción, y puede variar según las deducciones permitidas por ley.

💡Personas Físicas

Se refiere a individuos reales que desarrollan actividades profesionales o empresariales y pagan impuestos por sus ingresos. En el video, se establece una distinción entre personas físicas y morales en el contexto de los contribuyentes de impuestos.

💡Personas Morales

Personas Morales son entidades como empresas o organizaciones que también pagan impuestos por sus actividades y ganancias. El script explica que estas son agrupaciones de personas que operan bajo un concepto jurídico.

💡Grabar

En el contexto fiscal, 'grabar' significa aplicar un impuesto a un producto, servicio o actividad que involucra un intercambio de dinero. El término se utiliza en el script para describir el proceso de asignar impuestos como el IVA.

💡Contribuyentes

Los contribuyentes son aquellos que están obligados a pagar impuestos según las leyes fiscales. El video menciona la necesidad de estar inscritos en el padrón de contribuyentes para ser fiscalizados por la Secretaría de Hacienda.

💡Deducciones

Las deducciones son gastos que se pueden retirar de las ganancias antes de calcular el ISR, reduciendo así la cantidad de impuestos que se pagan. En el script, se mencionan ejemplos de deducciones como costos de producción y gastos operativos.

💡Calculación de la Ganancia

Es el proceso de determinar la cantidad de dinero que queda después de restar los costos de producción de los ingresos totales. El script ilustra este proceso con un ejemplo de un producto que se vende por 100 pesos y cuesta 60 pesos de producción, dejando un margen de ganancia de 40 pesos.

💡Contador Registrado

Un contador registrado es una persona calificada en contabilidad que puede asesorar y realizar los cálculos fiscales necesarios para el cumplimiento de las obligaciones tributarias. El video sugiere que es esencial contar con un contador para manejar los impuestos, especialmente para las personas físicas con actividades empresariales.

💡Renta

En el ámbito fiscal, la renta hace referencia a la ganancia, rentabilidad o utilidad obtenida a través de una actividad empresarial o profesional. El ISR se calcula basándose en la renta, como se explica en el video con el ejemplo de un producto que se vende por más de su costo de producción.

Highlights

El video explica los conceptos básicos de los impuestos en México, específicamente el IVA y el ISR.

Se definen las 'personas físicas' y 'personas morales' según la Secretaría de Hacienda y el SAT.

La importancia de la clasificación de contribuyentes para la administración fiscal.

El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al valor de bienes, productos o servicios.

La tasa del IVA en el año 2020 es del 16%, lo que significa que se agrega al precio final del producto.

El IVA es un ingreso para el estado y es recaudado a través de la comercialización de bienes y servicios.

La necesidad de estar inscritos en el padrón de contribuyentes para ser fiscalizados por Hacienda.

La diferencia entre el IVA, que es definitivo, y el ISR, que puede reducirse según los gastos.

El ISR se aplica directamente a la ganancia obtenida por la venta de productos o servicios.

La posibilidad de deducir gastos para calcular el ISR, como mano de obra y materiales.

La tasa del ISR puede variar desde el 0% hasta un máximo del 35% dependiendo de las ganancias y deducciones.

La importancia de contar con un contador calificado para calcular y reportar los impuestos.

La diferencia en la retención de impuestos cuando se reciben pagos por honorarios o servicios.

Cómo la retención de impuestos por parte de una empresa puede reducir la responsabilidad del contribuyente final.

La necesidad de ser vigilantes y críticos con la administración de los impuestos por parte del estado.

La reflexión sobre la corrupción y la mala administración de los recursos fiscales en México.

La llamada a la acción para que los ciudadanos exijan transparencia y rendición de cuentas del gobierno.

La importancia de entender los impuestos para contribuir al desarrollo de la sociedad y tener una vida de calidad.

El agradecimiento de Emilio Pineda a los espectadores y la invitación a suscribirse y comentar.

Transcripts

comunicativo es como estar me da mucho

gusto saludarlos miren todos los que

tenemos alguna actividad económica en

nuestro país tenemos que pagar algún

tipo de impuestos en realidad hay una

gran variedad de impuestos por pagar y

hay muchas que se adjudican actividades

a productos a servicios pero en este

caso nos vamos a referir específicamente

al iva y al isr que es un impuesto que

prácticamente todos los mexicanos

pagamos de alguna manera que son estos

impuestos desde luego los vamos a

definir en esta ocasión también quédense

hasta el final porque quiero reflexionar

un poquito sobre lo que pagamos de

impuestos porque estamos pagando

impuestos y que deberíamos estar

recibiendo a cambio así que todo esto lo

abordaremos en este vídeo

-soy emilio pineda me acompañen

antes de entrar en tema vamos a definir

de una manera muy básica muy sencilla

dos términos importantes uno de ellos es

personas físicas y personas morales así

nos clasifica la secretaria de hacienda

y el servicio de administración

tributaria para ver qué tipo de personas

somos las que aportamos impuestos a este

país

las personas físicas somos nosotros

somos tú somos yo con nombre y apellido

que de alguna manera desarrollamos

alguna actividad profesional o

empresarial y que por ello cobramos y

por estos cobros pagamos impuestos las

personas morales son empresas

corporativos organizaciones y otro tipo

de conceptos en los cuales hay personas

varias personas reunidas en un

corporativo en un concepto y que de

alguna manera también cobran por portar

servicios productos o desarrollan alguna

actividad y por ello pagan impuestos así

que de manera muy simple sin

complicarnos personas físicas somos

nosotros las personas que existimos con

nombres y apellidos y las personas

morales son corp

y empresas y cualquier otra organización

el segundo concepto que hay que definir

es grabar grabar pero con bélgica grabar

es aplicar un impuesto a algún producto

a algún servicio o alguna actividad que

por alguna razón tiene un intercambio de

dinero es ahí cuando se le aplica un

impuesto y por eso se dice se le graba a

este producto este servicio con el

impuesto fulanito de tal ahora sí

vámonos rápidamente con el primero de

los dos impuestos que analizaremos el

impuesto al valor agregado esto es el

iba así lo conocemos bueno pues este

impuesto justamente es un impuesto que

se añade o se agrega al valor de un bien

producto o servicio este impuesto

normalmente va afuera del precio muchas

veces ustedes han visto en los anaqueles

cuesta 50 pesos más iva porque hay que

calcular todavía el porcentaje que en

este año 2020 el iva es del 16% entonces

si nosotros compramos por ejemplo un

producto de 100 pesos bueno hay que

agregarle 16

pesos más y ese será el valor que

pagaremos en la caja por ese producto

116 pesos

la idea del iva es que el estado obtenga

ingresos mediante grabar los actos o

actividades de enajenación de bienes

servicios arrendamiento de bienes y la

importación de bienes y servicios es

decir cuando hay un cuando intercambio

de bienes y éste implica también dar o

recibir dinero bueno pues ahí se aplica

el iva el iva además es un impuesto

indirecto porque pasa de mano en mano

hasta que llega al consumidor final

todos en realidad estamos pagando el iva

como consumidores

además déjenme decirles algo como

consumidores el iva no lo pagamos

directamente al sat oiga pues yo pagué

este 16 pesos de este producto de 100

voy a hacienda y les doy los 16 pesos no

es así nosotros le pagamos esos 16 pesos

al a quien nos proveyó al proveedor

quien nos vendió este producto y él será

el proveedor el que cobro

puesto y además el valor del producto

será quien después en su declaración

pague el iva y bueno vaya a hacienda a

pagar ese dinero por esta razón la

secretaria de hacienda hace un padrón de

contribuyentes los que damos algún

producto o servicio

tenemos que estar inscritos en el padrón

de contribuyentes para que estemos

fiscalizados por parte de hacienda y

estén monitoreando nuestras actividades

económicas nosotros tenemos que reportar

la hacienda que estamos cobrando y va

por nuestro producto y nuestro servicio

y es importante decirles ese iva no es

nuestro es lo tenemos que reservar por

ahí porque tendrá que pagarse de manera

directa en hacienda esto es muy

importante porque este impuesto es

definitivo y no depende de nuestros

ingresos son nuestros egresos lo que

recibimos ese 16% tendrá que ser

reintegrado de manera entera a la

hacienda ahora vamos a entender un poco

lo que es el impuesto sobre la renta el

iese

muchos de ustedes dirán porque sobre la

renta si yo no rentó nada yo no renta un

inmueble o no renta un automóvil a que

renta se está refiriendo a hacienda

bueno este es un concepto importante que

tiene que ver con la ganancia la

rentabilidad o la utilidad también es

otro término que se utiliza bueno tiene

que ver con la ganancia nuestras

ganancias tienen que ver con

rentabilidad y utilidad por esta razón

también cuando el negocio le va bien a

nuestro negocio le va bien y tenemos

ciertas ganancias

obviamente decimos este es un negocio

rentable porque porque estamos teniendo

rentabilidad estamos que hénin

ductilidad es decir estamos teniendo

ganancias por lo tanto el icr es un

impuesto que se aplica directamente a la

ganancia como la calculamos vamos a

suponer que nosotros tenemos un producto

que su elaboración más o menos nos costó

entre mano de obra este productos que

tuvimos las piezas que tuvimos que

comprar tener este producto nos cuesta

60 pesos

y nosotros lo vendemos en el mercado a

100 pesos que está pasando que tenemos

40 pesos de ganancias por eso se pone un

negocio para obtener ganancias esta es

la razón por la cual bueno pues tenemos

este 40 por ciento o 40 pesos de

ganancia sobre esos 40 pesos es que se

aplica el y ese ere la idea es que el

estado obtenga también dinero por este

mecanismo aunque el día se retiene un

comportamiento totalmente diferente aquí

el contribuyente puede calcular la

ganancia que obtuvo al mes de sus

productos o sus servicios y puede restar

algunas deducciones que son permitidas

por la ley aquí tengo que explicarles

que estas deducciones justamente son lo

que yo pagué para elaborar todo esto a

lo mejor también además de la mano de

obra y de los materiales para hacer este

producto no tuve la necesidad de comprar

gasolina para ir con mi coche a hacer

las compras y llevarlas en la cajuela de

mi coche para llevarlas al taller

probablemente tuve que contra

e internet para hacer la publicidad de

mis productos y que se vendan bueno

estos gastos

de pronto basado en la ley pueden ser

deducibles pueden ser añadidos a los

gastos adicionales entonces a lo mejor

mi ganancia real no es de 40 pesos sino

a lo mejor es de 35 o de 20 pesos

después de esos gastos

por lo tanto entonces me y ese ere puede

aplicarse con una tasa menor la ley dice

de una manera muy clara que la tasa

calculando precisamente estas ecuaciones

puede ser del 0% es decir este mes no

tendría que pagar nada de iese erre o

máximo el 35 por ciento de impuesto

sobre la renta eso se basa en un cálculo

que hay que hacer muchos de ustedes

probablemente trabajan con recibos de

honorarios y hay manuales en la página

del sat para que podamos hacer estos

cálculos y obtengamos el pago de icr

cada cada mes de pronto también en la

declaración anual podemos añadir otros

gastos que tuvimos durante el año para

entonces él y hacer este pago pueda

reducirse aún más hay personas hay

contribuyentes que incluso en la

declaración anual resulta que ya no

tienen que pagar nada y algunos llegan a

salir con saldo a favor es decir

hacienda les tiene que devolver un

dinero porque sus gastos ahora sí

excedieron la tasa del isr pero todo

está basado en este cálculo que hay que

hacer cada uno de nosotros las que somos

personas físicas por ejemplo con

actividad empresarial necesitamos la

ayuda de un contador registrado

calificado para que sea él el que haga

estos cálculos y haga los reportes ante

hacienda así que si tenemos dudas como

siempre he dicho hay que acercarnos a

nuestro contador ocurre algo interesante

para aquellos que de pronto expedimos

recibos de honorarios en mi caso por

ejemplo alguna universidad me paga por

un curso que voy a dar y entonces me

pide un recibo de honorarios en ese

recibo de honorarios curiosamente la

empresa la universidad que me contrato

tiene una cantidad de oliva un

porcentaje y me retiene otro porcentaje

del icr a lo mejor no recibí los 100

pesos completos pero qué pasa que como

la universidad me retuvo él iba y me

retuvo el y ese ere esos impuestos ya no

los voy a tener que pagar yo anti

hacienda simplemente le reportó hoy

haciendo la universidad me retuvo esta

cantidad de iva de esta cantidad de y

ese ere entonces hacienda medida

perfecto entonces no tienes que pagar

todo ahora tienes que pagar mucho menos

porque eso ya lo retuvo la universidad y

ella será la encargada de reportar sus

pagos

basado en su contabilidad ese porcentaje

ya me lo retuvo la universidad y ya es

problema de ellos no sé sin expliqué y

quedó claro pero esto pasa mucho por con

aquellos que expedimos recibos de

dólares como podemos ver de manera muy

simple y muy rápida ambos impuestos

tiene la finalidad de juntar dinero para

que el estado tenga dinero pero cada

impuestos

aplica y sus mecanismos son de manera

diferente el iva es completo es un

impuesto definitivo mientras que el iese

puede verse reducido basado en nuestros

gastos de producción o de generación del

servicio producto que nosotros hacemos

hay que hacerlo de una manera diferente

y desde luego insisto ya lo dije si hay

dudas y ustedes tienen un caso muy

particular eso hay que consultarlo con

un contador porque ellos tienen la

actualización de la ley porque además en

el tema hacendario casi cada año tenemos

modificaciones a la ley a las reglas del

juego e incluso podrían cambiar las

proporciones de cada impuesto así que

nuestro contador es el mejor calificado

para llegar con una consulta preguntarle

y desde luego él nos puede resolver las

dudas también hay un sitio aquí les voy

a dejar la liga a la página del servicio

de administración tributaria aqui en

mexico para que ustedes llamen y hagan

sus consultas en general son buenas las

respuestas que nos dan es bueno el

servicio a veces

e ir a una oficina del sat directamente

para que un asesor nos vaya guiando en

lo que tenemos que hacer pero no nos

quedemos con la duda porque ante los

pagos de impuestos hay sanciones también

y la idea es que todos estemos bien

librados y que los impuestos además no

afecten nuestra economía quiero ir

cerrando este vídeo con la última

reflexión justamente para entender que

los mexicanos y todas las sociedades

todos los países hemos creado un pacto

como comunidad para pagar impuestos

nuestros impuestos son una contribución

para que el estado administre esta

riqueza y genere infraestructura

carreteras servicios atención por

ejemplo atención médica escuelas

hospitales carreteras ya lo dije en

aeropuertos muchas otras cosas que

necesitamos los ciudadanos para tener

una calidad de vida ya sé que hasta este

momento están diciendo bueno y entonces

dónde están la realidad lamentable de

nuestro país y de muchos otros países es

que el estado administra mal en el mejor

de los casos y se corrompe en el peor de

los casos

mucho de nuestro dinero que se aporta en

impuestos se va a desvíos verdad para

campañas electorales para partidos

políticos para funcionarios corruptos

ahí de pronto vemos que el señor

gobernador de no sé dónde el señor

secretario de no sé cuál ya tiene una

mansión la maestra fulana de tal tiene

millones y millones de riquezas y se les

pregunta cómo lo hicieron para tener esa

fortuna bueno pues nuestros ahorritos

verdad con nuestro salario es mentira

lamentablemente la corrupción y la

conveniencia de muchos gobiernos hacen

que nuestro dinero aportado a los

impuestos se administre mal y tengamos

mala calidad de servicios mala calidad

de infraestructura ningún gobierno se

salva incluso no se salva el actual así

que los ciudadanos lo que tenemos que

hacer es ser vigilantes críticos y

analíticos porque a los gobiernos se les

tiene que auditar también igual que nos

auditan a nosotros los contribuyentes se

les tiene que pedir cuentas igual que se

nos pide a nosotros los contribuyentes y

se les

tiene que meter a prisión igual que lo

hacen con los contribuyentes que no han

cumplido eso sería un trato parejo un

trato democrático y por eso tenemos que

estar muy atentos a lo que el gobierno

haga ya que nos dé cuentas claras de qué

está haciendo con tu dinero con mi

dinero con el dinero de todos los

mexicanos pues hasta aquí llegamos con

este vídeo espero que les haya gustado

que les haya sido útil como siempre les

pido suscríbase al canal que nada les

cuesta vamos a hacer cada vez más más

común y creativos poniéndole like a este

vídeo y desde luego también dejen sus

comentarios que me encanta leerlos y

trato de responder en la medida de lo

posible

yo soy emilio pineda y los espero en el

próximo capítulo de comunicando pásenla

bien hasta pronto

[Música]