IMPUESTOS EN MÉXICO - FEDERALES (ISR, IVA,IEPS, ISAN) | AngelMind

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26 Oct 201710:38

Summary

TLDREl artículo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos establece la obligación de los ciudadanos de contribuir a los gastos públicos. El video explica los impuestos en México, clasificándolos en federales, estatales y municipales. Se enfoca en los impuestos federales principales: ISR (Impuesto sobre la Renta), IVA (Impuesto al Valor Agregado), IEPS (Impuesto Especial sobre Productos y Servicios) y ISSAM (Impuesto sobre Automóviles Nuevos). Detalla cómo se calculan y su impacto en los consumidores y contribuyentes. También menciona impuestos desactivados desde 2014 como el IETU y el IDE. El video invita a la audiencia a explorar más sobre impuestos estatales y a suscribirse para futuras explicaciones.

Takeaways

📜 El artículo 31 de la Constitución de México establece la obligación de los mexicanos de contribuir a los gastos públicos.
📚 El Código Fiscal de la Federación clasifica las contribuciones en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
💰 Los impuestos se dividen en federales, estatales y municipales.
📝 El impuesto sobre la renta (ISR) se aplica a los ingresos obtenidos, exceptuando herencias y donaciones.
💵 El impuesto al valor agregado (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de productos y servicios, con una tasa del 16%.
🚗 El impuesto sobre automóviles nuevos se aplica a la venta de primera mano de vehículos, y su cálculo varía según el precio del automóvil.
🚫 Los impuestos IETU e IDE dejaron de estar vigentes a partir de 2014.
🥤 El impuesto especial sobre productos y servicios (IEPS) se aplica a la producción, venta e importación de ciertos bienes como gasolina, alcohol y tabaco.
📊 El IETU buscaba eliminar la evasión fiscal y funcionaba como un impuesto mínimo o de control del sistema de renta.
🏦 El impuesto a los depósitos en efectivo (IDE) se aplicaba al importe que excediera los 15,000 pesos en depósitos en efectivo, con una tasa del 3%.

Q & A

¿Qué se menciona en el artículo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos sobre las obligaciones de los ciudadanos mexicanos?
-El artículo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos menciona que los ciudadanos mexicanos tienen la obligación de contribuir a los gastos públicos, tanto de la federación como de los estados, y del municipio en que residan, de acuerdo con lo que dispongan las leyes.
¿Cuáles son las clasificaciones de las contribuciones según el artículo 2 del Código Fiscal de la Federación?
-Según el artículo 2 del Código Fiscal de la Federación, las contribuciones se clasifican en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
¿Qué es un impuesto según el script?
-Un impuesto es una obligación de las personas físicas y morales, es decir, individuos y organizaciones, para dar al estado, mediante sus utilidades y consumo de productos y servicios, aportaciones monetarias para que éste mantenga sus operaciones y mejore la calidad de vida de los ciudadanos.
¿Cuáles son los principales impuestos federales en México según el script?
-Los principales impuestos federales en México, según el script, son el Impuesto sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) y el Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN).
¿Cómo se aplica el Impuesto sobre la Renta (ISR) y qué porcentaje puede alcanzar?
-El ISR se aplica a los ingresos obtenidos, con excepción de herencias y donaciones. Puede superar el 35% de las utilidades netas, dependiendo de la cantidad; mayor utilidad significa un mayor porcentaje de impuestos.
¿Qué es el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y cómo se aplica?
-El IVA se aplica al consumo y es un impuesto indirecto que se agrega al importe o valor real de un producto o servicio con un porcentaje del 16%. Los vendedores intermediarios pueden reembolsarse el IVA que han pagado a otros vendedores y abonar el saldo final al fisco.
¿Qué es el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) y qué tipo de productos y servicios afecta?
-El IEPS se aplica a la producción, venta e importación de ciertos bienes y servicios, como combustibles fósiles, bebidas alcohólicas, tabaco, bebidas energizantes, bebidas saborizadas y plaguicidas, cada uno con una tasa de impuestos distinta.
¿Cómo se calcula el Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN) y cómo varía el porcentaje de tasa?
-El ISAN se calcula según el precio del automóvil y varía dependiendo del rango de precio al que pertenece el vehículo. Se utiliza una tabla para determinar la tasa aplicable, y se puede obtener un estímulo para vehículos propulsados mediante baterías eléctricas,免除 ISAN.
¿Qué impuestos perdieron vigor en 2014 y cómo afectaban a los contribuyentes?
-El IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única) y el IDE (Impuesto a los Depósitos en Efectivo) perdieron vigor en 2014. El IETU era un impuesto mínimo o de control del sistema de renta, mientras que el IDE se aplicaba al importe excedente de 15 mil pesos en depósitos en efectivo.
¿Cómo se calculaba el IETU antes de que perdiera vigor en 2014?
-El IETU se calculaba sobre los ingresos percibidos, descontando las deducciones autorizadas, obteniendo una base gravable. Esta se multiplicaba por una tasa del 17.5% para obtener un jet mensual. Se restaban créditos fiscales y pagos provisionales del ISR, obteniendo el IETU a cargo. Si el IETU era mayor, el contribuyente debía pagar el gravamen más alto.
¿Qué cambios significativos se han implementado en el sistema fiscal de México en los últimos años?
-En los últimos años, se han eliminado impuestos como el IETU y el IDE, y se ha implementado un enfoque más moderno y eficiente en la recaudación de impuestos, con un mayor énfasis en la transparencia y la prevención de la evasión fiscal.

Outlines

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📜 Impuestos en México: Conceptos y Tipos

El primer párrafo explica la obligación de los ciudadanos mexicanos de contribuir a los gastos públicos según el artículo 31 de la Constitución de México. Se menciona que estos impuestos son para el beneficio de todos y se clasifican en federales, estatales y municipales. Se detalla que los impuestos son una obligación de las personas físicas y morales para contribuir al estado a través de sus utilidades y consumo de productos y servicios. Se enfatiza la importancia de los impuestos para mantener operaciones gubernamentales y servicios públicos como salud, educación y seguridad. Además, se presentan los principales impuestos federales: ISR (Impuesto sobre la Renta), IVA (Impuesto al Valor Agregado), IEPS (Impuesto Especial sobre Productos y Servicios) y ISBAN (Impuesto Sobre Automóviles Nuevos), y se describen brevemente cada uno de ellos.

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🚗 Impuestos Federales y su Funcionamiento

El segundo párrafo se centra en los detalles de los impuestos federales en México, explicando cómo funcionan y cómo se aplican. Se describe el ISR como un impuesto sobre los ingresos, con una tasa que puede llegar al 35% para mayores utilidades. El IVA, un impuesto indirecto del 16% que se aplica al consumo y se recauda a través de intermediarios como vendedores. El IEPS se aplica a ciertos productos y servicios, con tasas de impuestos distintas para cada uno. También se menciona el ISBAN, que varía según el precio del automóvil y tiene una tasa del 10%. Se destaca la exención de este impuesto para vehículos eléctricos como incentivo ambiental. Además, se discuten los impuestos que perdieron vigencia en 2014, como el IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única) y el IDE (Impuesto a los Depósitos en Efectivo), explicando su propósito y cómo se calculaban.

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🔗 Más sobre Impuestos y Recursos Adicionales

El tercer párrafo invita al espectador a explorar más sobre los impuestos estatales, como el impuesto de tenencia vehicular, impuestos sobre nómina e impuestos por la prestación del servicio de hospedaje, a través de un enlace en la descripción. También se anima a la audiencia a compartir la información si la consideran relevante, y se pide like y suscripciones al canal para apoyar al creador del contenido. El párrafo termina con un agradecimiento y un despedida musical, anticipando el siguiente vídeo relacionado con el tema.

Mindmap

Keywords

💡Contribuciones

Las contribuciones son obligaciones de los mexicanos para financiar los gastos públicos de la federación, estados, Ciudad de México y municipios. Incluyen impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos. En el video, se explica cómo estas contribuciones son esenciales para mantener las operaciones del Estado y mejorar la calidad de vida de los ciudadanos.

💡Impuestos

Los impuestos son una forma de contribución que las personas físicas y morales deben pagar al Estado sobre sus ingresos, utilidades y consumo de bienes y servicios. El video destaca su propósito de financiar servicios públicos y mejorar la calidad de vida, aunque también menciona la problemática de la corrupción que impide ver todo su potencial.

💡Impuesto sobre la Renta (ISR)

El Impuesto sobre la Renta (ISR) se aplica a los ingresos obtenidos por individuos y organizaciones, excluyendo herencias y donaciones. En el video se detalla cómo este impuesto es retenido por empresas para sus empleados o calculado por quienes trabajan por honorarios o tienen una actividad empresarial, siendo una de las principales fuentes de ingresos federales.

💡Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios, con una tasa general del 16%. El video explica cómo los vendedores actúan como intermediarios al cobrar el IVA a los consumidores y luego lo abonan al fisco, mostrando también cómo el IVA se desglosa en un ticket de compra.

💡Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) se aplica a la producción, venta e importación de ciertos bienes y servicios, como combustibles, bebidas alcohólicas, tabaco, y productos no básicos como chocolates. En el video se menciona cómo este impuesto es indirecto y cómo afecta a diversos productos de consumo diario.

💡Impuestos federales

Los impuestos federales son aquellos que se recaudan a nivel nacional y se aplican a una variedad de ingresos y consumos. El video menciona ejemplos como el ISR, el IVA y el IEPS, subrayando su importancia en el financiamiento de las operaciones del gobierno federal.

💡Impuesto sobre automóviles nuevos (ISAN)

El Impuesto sobre automóviles nuevos (ISAN) se aplica a la primera venta de un vehículo, ya sea nuevo o importado. La tasa varía según el precio del automóvil. El video ofrece un ejemplo detallado de cómo calcular este impuesto, que no se aplica a vehículos eléctricos como incentivo.

💡Impuestos estatales y municipales

Los impuestos estatales y municipales son aquellos que se recaudan a nivel local para financiar servicios y proyectos específicos en los estados y municipios. El video invita a los espectadores a ver otro video para aprender más sobre estos impuestos, como la tenencia vehicular y el impuesto sobre nómina.

💡Corrupción

La corrupción se refiere a la desviación ilícita de fondos públicos por parte de gobernantes y funcionarios, un tema que el video menciona como una barrera para que los ciudadanos vean los beneficios completos de sus aportaciones fiscales. Este problema afecta la percepción pública sobre la eficacia de los impuestos.

💡Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)

El Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) fue un impuesto que se aplicaba a los ingresos empresariales hasta su eliminación en 2014. El video lo menciona como un gravamen que buscaba evitar la evasión fiscal y que generó controversia entre los empresarios debido a su estructura y aplicación.

Highlights

El artículo 31 de la Constitución de México establece que es obligación de los mexicanos contribuir a los gastos públicos a nivel federal, estatal, y municipal.

El artículo 2 del Código Fiscal de la Federación clasifica las contribuciones en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.

Los principales impuestos federales en México son el ISR (Impuesto Sobre la Renta), el IVA (Impuesto al Valor Agregado), y el IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios).

El ISR se aplica a los ingresos obtenidos, exceptuando herencias y donaciones, y puede alcanzar hasta un 35% dependiendo de las utilidades.

El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo, añadiendo un 16% al valor de productos y servicios.

El IEPS grava la producción, venta e importación de ciertos bienes y servicios como combustibles, bebidas alcohólicas, tabaco, y productos no esenciales como botanas y chocolates.

El ISAN (Impuesto Sobre Automóviles Nuevos) se aplica a la venta de vehículos nuevos, con una tasa variable según el precio del automóvil.

El IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única) y el IDE (Impuesto a los Depósitos en Efectivo) eran impuestos federales que dejaron de estar vigentes en 2014.

El IETU se aplicaba a los ingresos efectivamente cobrados y permitía algunas deducciones, actuando como un impuesto mínimo para controlar el sistema de renta.

El IDE se aplicaba a los depósitos en efectivo que excedieran los 15,000 pesos mensuales, con una tasa del 3% sobre el excedente.

El IVA y el IEPS son impuestos indirectos, lo que significa que el contribuyente no los paga directamente al fisco, sino que lo hace a través de un intermediario, como una tienda comercial.

En caso de que el impuesto del IEPS no sea reembolsado completamente a los intermediarios, éstos solo pagan la diferencia al fisco.

Los vehículos impulsados por baterías eléctricas están exentos del ISAN como un estímulo para promover su uso.

El IETU fue criticado por los empresarios debido a que a veces resultaba en un gravamen mayor que el ISR, obligando a pagar una combinación de ambos impuestos.

El video concluye invitando a los espectadores a aprender sobre los impuestos estatales en un siguiente video, mencionando que estos incluyen el impuesto de tenencia vehicular, el impuesto sobre nómina y el impuesto por la prestación de servicios de hospedaje.