青色申告と白色申告どっちにする?違いとメリット・デメリットを解説
Summary
TLDRThe video script discusses the differences between 'blue declaration' and 'white declaration' for tax filing in Japan, particularly for self-employed individuals or business owners. It explains that while white declaration is simpler and uses simplified bookkeeping, blue declaration offers various benefits, including a deduction of up to 650,000 yen, carry-over of losses for three years, and the ability to treat family wages as full expenses. The script also highlights that blue declaration requires more detailed bookkeeping and prior notification to the tax office, but it can result in significant tax savings. The presenter recommends using accounting software to manage the process efficiently and suggests that starting with blue declaration from the outset is advantageous, especially for those expecting profits over 4.8 million yen annually. The video also provides links to further resources on how to carry out blue declaration and the benefits of using specific accounting software.
Takeaways
- 📚 The difference between blue (青色) and white (白色) tax declarations lies in the method of bookkeeping; white declarations use simplified bookkeeping, while blue declarations require double-entry bookkeeping.
- 💼 Blue declarations offer several benefits, including a maximum deduction of 650,000 yen, which can significantly reduce tax liabilities.
- 🔄 Blue declarations allow for the carry-over of losses for up to three years, which can offset profits and reduce tax payments.
- 🏠 Home office expenses, such as rent and utility costs, can be claimed as business expenses under blue declarations, with fewer stringent conditions compared to white declarations.
- 💻 Blue declarations enable the immediate depreciation of assets under 300,000 yen, whereas white declarations limit this to assets under 100,000 yen.
- 👪 Payments made to family members involved in the business can be fully claimed as expenses under blue declarations, without the caps that apply to white declarations.
- 📈 For businesses with annual profits exceeding 480,000 yen, blue declarations become more advantageous due to the additional deductions and benefits they offer.
- 📋 The process of switching from white to blue declarations should ideally be done at the time of business establishment for efficiency.
- 📝 While blue declarations require more complex bookkeeping, the actual effort in inputting data is similar to that of white declarations, as accounting software can automate much of the process.
- 🤔 Those who are unsure about switching to blue declarations can start with white declarations and transition when their profits exceed the 480,000 yen threshold.
- 📱 The use of accounting software is recommended for both types of declarations, as it simplifies the process of recording transactions and preparing tax documents.
- ✅ It is generally more beneficial to opt for blue declarations if the business involves keeping detailed financial records, due to the potential for greater tax savings.
Q & A
What are the two methods of tax filing mentioned in the script?
-The two methods of tax filing mentioned are 'Ao Seisho' (青色申告, Blue Declaration) and 'Shiroshi Seisho' (白色申告, White Declaration).
What is the main advantage of using the Ao Seisho method?
-The main advantage of Ao Seisho is the possibility of a larger deduction of up to 650,000 yen, which can significantly reduce the tax payable.
What is required for a business owner to start using Ao Seisho?
-To start using Ao Seisho, a business owner needs to submit an 'Ao Seisho Approval Application' (青色申告承認申請書) to the nearest tax office.
What is the difference between the bookkeeping methods used in Shiroshi Seisho and Ao Seisho?
-Shiroshi Seisho uses a simplified bookkeeping method, while Ao Seisho requires a more complex double-entry bookkeeping system.
What is the maximum deduction one can claim under the Ao Seisho method?
-The maximum deduction one can claim under the Ao Seisho method is 650,000 yen.
What is the benefit of carrying forward losses for up to three years under Ao Seisho?
-The benefit is that if there are losses in the first two years of business, any profit in the third year can be offset against the previous years' losses, potentially eliminating the tax liability for that year.
What is the condition for family members' salaries to be fully deductible as expenses under Ao Seisho?
-Under Ao Seisho, if family members are involved in the business, the salaries paid to them can be fully deducted as expenses without any upper limit.
What is the 'E-Tax' system mentioned in the script, and why is it recommended for Ao Seisho?
-E-Tax is an electronic tax filing system in Japan. It is recommended for Ao Seisho because it simplifies the process of filing and allows for the maximum deduction of 650,000 yen to be claimed.
What is the main advantage of Shiroshi Seisho over Ao Seisho?
-The main advantage of Shiroshi Seisho is its simplicity and ease of filing, as it does not require the same level of detailed bookkeeping as Ao Seisho.
What is the recommended approach for someone who is just starting their business and considering tax filing?
-It is recommended to start with Ao Seisho from the beginning of the business, as it offers more benefits and deductions. However, if one prefers a simpler approach initially, they can start with Shiroshi Seisho and switch to Ao Seisho once their annual profit exceeds 480,000 yen.
What is the significance of the 480,000 yen figure in the context of Shiroshi Seisho and Ao Seisho?
-480,000 yen is the amount that represents the basic deduction limit. If the annual profit does not exceed this amount, no income tax is due, making the deductions available through Ao Seisho less beneficial.
What is the role of accounting software in managing bookkeeping for Ao Seisho?
-Accounting software automates the process of creating ledgers and journals required for double-entry bookkeeping, making it easier for business owners to manage their financial records and file taxes under Ao Seisho.
Outlines
📋 Introduction to Blue and White Tax Declarations
The video begins with an introduction to the topic of tax declarations for individuals starting a business in Japan. It discusses the difference between blue ('青色') and white ('白色') tax declarations, their respective merits and demerits, and aims to provide clarity on which option to choose. The channel focuses on financial knowledge for individuals, covering topics like side businesses, investments, and savings strategies. The speaker emphasizes the importance of understanding tax matters and offers guidance for viewers to navigate through unstable economic times.
🔍 Differences Between Blue and White Tax Declarations
The video explains the fundamental differences between blue and white tax declarations, focusing on the method of bookkeeping. White tax declarations use simplified bookkeeping, which is easier and akin to maintaining a petty cash book. In contrast, blue tax declarations require double-entry bookkeeping, which is more complex but offers various benefits, including a maximum deduction of 650,000 yen. The video also clarifies that while white tax declarations do not have a special deduction, blue tax declarations do, and the method of declaration affects the tax savings one can achieve.
📊 Merits and Demerits of Blue and White Tax Declarations
The video outlines the merits and demerits of both blue and white tax declarations. For blue tax declarations, the benefits include a special deduction of up to 650,000 yen, the ability to carry forward losses for three years, full deduction of family wages as expenses, and the option to write off assets up to 300,000 yen at once. However, it requires a prior notification to the tax office and a certain level of bookkeeping knowledge. White tax declarations are simpler and do not require prior notification but lack the special deductions and other benefits of blue tax declarations, which can result in higher taxes.
💡 When to Start Using Blue Tax Declaration
The video advises that the best time to start using a blue tax declaration is simultaneously with the business opening. It suggests that instead of starting with a white tax declaration, it's more efficient to apply for blue tax declaration approval from the outset. The presenter also recommends that if the annual profit exceeds 480,000 yen, which is the amount of the basic deduction, a blue tax declaration becomes more advantageous. The video emphasizes that the effort involved in bookkeeping does not significantly differ between the two methods, making the blue tax declaration a more beneficial choice for those eligible.
Mindmap
Keywords
💡Blue Declaration
💡White Declaration
💡Double-Entry Bookkeeping
💡Simplified Bookkeeping
💡Tax Deduction
💡Carryforward Losses
💡Family Remuneration
💡Depreciation
💡Home Office Expenses
💡Tax Software
💡Income Threshold
Highlights
The difference between blue and white declarations is primarily the method of bookkeeping used.
White declaration is simpler, making daily bookkeeping easier, while blue declaration offers various benefits.
Blue declaration allows for a maximum deduction of up to 650,000 yen, which can significantly reduce taxes.
The actual difference between simple and double-entry bookkeeping is illustrated with an example of paying an electricity bill.
Double-entry bookkeeping requires the use of accounting software, making it more complex but offering tax benefits.
Blue declaration provides a special deduction, which can lead to a tax saving of about 130,000 yen with a 20% tax rate.
White declaration does not have the special deduction available to blue declaration.
Blue declaration requires prior notification to the tax office, which can be seen as a disadvantage.
The merits of blue declaration include the ability to carry forward losses for three years, full deduction of family salaries, and immediate depreciation of assets under 300,000 yen.
White declaration is advantageous for its simplicity and lack of need for prior notification.
The choice between blue and white declaration should be made based on the potential tax savings and the complexity of bookkeeping.
Starting with blue declaration from the outset of a business is recommended for efficiency.
An annual profit of over 480,000 yen makes blue declaration more advantageous due to the ability to utilize the special deduction.
The effort involved in bookkeeping does not significantly differ between white and blue declarations when using accounting software.
Some knowledge of accounting principles is necessary for blue declaration, but it can be learned with some study.
Using accounting software can simplify the process of creating and submitting tax documents for both white and blue declarations.
The presenter recommends using specific accounting software for those starting with blue declaration to take full advantage of the deductions.
The channel provides knowledge on personal finance and tax strategies for individuals aiming to be self-sufficient without relying on a company's salary.
Transcripts
はいこんにちはサンデーです今日は青色
申告白色申告どっちにするということで
青色申告と白色申告の違いやそれぞれの
メリットデメリットを解説していきたいと
思い
ます事業を始めると必要な確定申告個人
事業主や自営業の人は自分で確定申告する
わけですが確定申告の方法には白色申告と
青色申告がありますそして初めて確定申告
する人なんかは
どっちにすればいいんだろうと悩むんです
よ
ね青色申告と白色申告の違いですが端的に
言うと白色申告の方は貴重が簡単なんです
ねつまり日々の帳簿付けが楽にできるわけ
ですでも青色申告の方が様々なメリットが
あるんです
ね特に最大65万円の控除が大きいん
ですでも控除があるよって言われても
いまいちピンとこなかったりしますよね
実際の基調っていうのもやったことないし
どれぐらい違うのかイメージがわかないと
いう人も多いんじゃないでしょう
かそこ
で青色申告と白色申告の違いを分かり
やすく解説しますそれぞれメリット
デメリットがあるわけですがどちらの
メリットが大きいのかまた青色申告にした
方がいいのはどういう人なのかといった
それぞれの違いをしていきますこれを見て
もらえれば自分は青色申告白色申告どっち
でやった方がいいのかが分かりますので
事業を初めてこれから確定申告しようって
いう人は是非最後まで見て
くださいはいサンデーマネーチャンネル
本日のメニューですけどまず青色申告と
白色申告の違いを解説していきますそして
それぞれのメリットデメリットをお話しし
ますで最後にどっちで申告するのがいいの
か
それぞれ向いている人をお話ししますね
はいこのチャンネルは9年以上ブログなど
の収入だけで暮らす個人事業主のボサデが
個人で生きるためのお金の知識を発信して
いるチャンネルですこういった税金に
まわる話題の他にも副業投資節約術といっ
た個人でできるお金の対策をお話しして
ますので自分のお金にまつわる知識マネ
リテラシを高めてこの不安定な時代を
乗り切っていきたいという人は是非
チャンネル登録お願いします
はいそれではいきましょうまずは青色申告
と白色申告の違いを解説していきます青色
申告と白色申告1番大きいのは貴重方法の
違いになります貴重というのは日々のお金
のやり取りを帳簿に記録しておくことです
ね白色申告ではこの基調は簡易簿記を使っ
て行い
ます簡易簿記というのはねま言ってみれば
お小遣い調のような形式なんですよ
でその帳簿元に確定申告の時は確定申告書
Bにプラスして収支打ち分け書これ2枚に
渡るんですがこちらを提出し
ますそれに対し青色申告の方は基調は複式
簿記で行いますこの複式簿記で基調する
場合は仕分け帳相関上元帳そして取引に
よっては売り掛け帳買掛帳を作成しないと
いけませんまこれだけ見てもちょっと帳簿
作るの大変そうだなっていうのが分かり
ますよ
ねでこの帳簿を元に確定申告の時は青色
申告決算書を提出しますこちらは控除の額
によりますが65万円控除を取るなら4枚
に渡る決算書が必要になり
ますじゃあこの簡易簿記と複式簿記の違い
どれぐらい違うのかっていうのを見てみ
ましょう例えば電気台5000円を現金で
支払った時どういう基地を押すすればいい
かまず簡易簿記の方だとこれは簡単に支出
として5000円と入れてそこに適用と
いう形で水道高熱費と入れるだけで
オッケーですま本当お小遣い帳のように
100円でガムを買いましたみたいな
そんな感じの記入でいけるんです
ねなのでノートやExelでも全然でき
ますまこういう簡単な基調方法が簡易簿記
なわけですでは複式簿記の方こちらはどう
か複式簿記では1つの取引に対し2つの
記録をしないといけません電気代
5000円を現金で支払ったらこのように
基調しますまず借方科目として水道高熱費
5000円で貸方科目として現金
5000円まこれは1つの取引を原因と
結果という2つの要素に分解して基調する
からこういう形になるんです
ねこういう風に2つに分解して気重する
ことを仕分けと言いますま仕分けをするっ
て貴重する時によく使う言葉ですけどこう
いう意味があるんです
ねでこの複式簿記での貴重は会計ソフトが
ないと難しいですまこれを知ろうとかね
全部自分でやろうとするのはまさすがに
それは無理なんで会計ソフトを使う形に
なり
ますまこのように複式簿記を使うと
ちょっとややこしいんですがそれでも青色
深刻にすると
最大65万円の控除があるわけですこれが
青色申告特別控除というものですじゃあ
この青色新国特別控除どれぐらい特なのか
分かりますでしょうかま税金が安くなる
わけですけどどれぐらい安くなるのかを
説明します
ねまず税金の計算方法を説明していきます
税金を計算するにあたってはまず売上から
経費を引いた所得いゆ利益を出しますで
そこから控除というのを引いて課税所得を
出します控除というのは個人それぞれの
事情によって税金を安くする仕組みのこと
ですね配偶車控除とか不要控除とかいった
ものがありますでこの課税所得に税率を
かけて支払う税額が決まります税率は所得
によって累進課税で変わってきます
ねでこの控除のところが青い申告をすると
65万円の控除が増えるわけ
です控除が増えるとね所得から低額が多く
なるので課税所得が減り
ますすると支払う税額が減るわけ
です例えば所得税が10%住民税が10%
とすると65万円の控除だとか20%で
13万円の節税となります13万円って
結構大きいですよねはい白色申告と青色
申告の違いを一覧にしてみまし
たまず白色申告にはこの特別控除はあり
ませんで青色申告の方は最大で65万円の
控除ですがやり方によっては10万円だけ
55万円だけという方法もあり
ますはい事前の届けでは白色申告は不要で
青色申告は必要です貴重義務は白色申告は
ありまこれ会員簿記で構わないんですけど
同じように青色申告でも10万円の控除で
あれば簡易簿記でも大丈夫です
55万65万の控除を取るなら複式簿記で
の基調が必要になり
ます確定申告時の提出書類は白色申告は
収支打ち分け書青色申告は決算書となって
いて55万と65万の控除を取るなら4枚
目の大石対象表もつつける必要があり
ます最後に提出方法は青色65万の工場を
取るならEタックスでの提出が必要
です白色申告と青色申告の違い大体分かり
ましたでしょう
かはいではそれぞれのメリットデメリット
を見ていきましょう青色申告白色申告には
それぞれメリットデメリットがあります
まず青色申告のメリットこれ様々あるん
ですがまず1つ目は先ほどから言ってる
最大65万円の青色申告特別控除がある
ことですこれを使うことで税金を安くする
ことができますそしてメリット2つ目は
赤字の3年間繰り越しが
可能例えば事業を始めた1年目2年目が
それぞれ100万円ずつの赤字だった場合
3年目で200万円の利益が出てもその1
年前2年前の200万円分の赤字と相殺
することができるんです
ねすると3年目の事業所得は0になるので
税金がかからなくなりますこれはアイド
申告の特権です
ねはいそして3つ目は家族への給与を全額
経費にできる家族がね事業に携わってる
場合青色事業先住者って言うんですけど
その家族に支払った給与は全部経費に
できるんですこれが白色申告であればその
経費に上限があるんですが青色申告には
上限がありませ
んこれもその分経費が増えるため税金を
安くできるわけですね
はいそして4つ目30万円未満の資産を
一括で減価償却できるパソコンとか車とか
事業で使う資産を購入した時一括で経費に
できるのは10万円までとなってい
ますそれ以上のものを買ったら減価償却と
言って数年に分けて経費計上していく必要
があるんです
ねでもこの10万円以下っていう基準が
青色申告をすれば30万円未満までは一括
で減価償却することができますまこれも
経費をね一気に計上できるわけでその分
税金を安く抑えられるわけ
ですはいそして5つ目が自宅権事務所の
家賃や電気代の一部を経費にできる自宅で
仕事してる人はその家賃や電気代の一部を
経費にできますまこれを家事安分って言う
んですけどこの家事安分が白色申告の場合
は結構条件が厳しくなるんです
ねでも青色申告ならそれほど条件が厳しく
なく経費計上することができ
ますまこれだけたくさんのメリットが青色
申告にはあるわけですよただ青色申告を
するには事前に届け出が必要
です青色申告をするにはこの青色申告承認
申請書というのを事前に最寄りの税務所へ
提出しておく必要があるんですねまこの点
はちょっとデメリットかもしれないです
ねただこれもねあの簡単な書類なんですぐ
にできますまた僕の動画ではね青色申告の
やり方を分かりやすく説明した動画もあり
ます青色申告ってどうやるの個人が決算書
を自分で作る具体的な手順という動画あり
ますんでこちらを見てもらえればすぐに
できると思います動画下の説明欄にリンク
載せてますんでよければこちらもチェック
しておいてください
ねはいじゃあ今度白色申告の方のメリット
は何なのかこれを見ていきましょう白色
申告のメリットですが
まず1つ目は基調が簡単で確定申告が楽と
いうことですまこれは先ほどから言ってる
ように簡易簿記でいいので簡単に済ます
ことができるんです
ねそしてメリット2つ目が事前に届け出が
必要ないま色申告の方は届け出が必要なん
ですが白色申告は届け出をしなくても普通
に確定申告すればそのまま白色申告という
ことになり
ますまこのように手続きの簡単が白色申告
のメリット
ですとはいえ白色申告だと青色申告特別
控除が使えないですし赤字の繰り越しが
できないなどたくさんある青色申告の
メリットを教授できませ
んなので白の申告デメリットは大きいん
です
ねま本当簡単に申告できるのでその分税金
が高くなってると言ってもいいんじゃない
でしょう
かはいではどっちで申告するのがいいのか
この話をていきますはいいつから青色申告
を始めるのがいいかま何もせず申告すれば
白色申告になるわけですがこの白色申告
から青色申告に変えるタイミングっていつ
がいいのかと言うと基本的には開業と同時
がいい
ですだからもう最初から白色申告はせずに
いきなり青色申告にした方がいい
ですまず開業する時は開業届というのを
出すんですがこの業届と青色申告承認申請
書これ書くのね本当簡単なんですよだから
セットで出すのが効率的です開業届を出す
時に青色申告承認申請書も出してしまう
これが1番楽なんですねこの開業届もね
書き方は動画出してるのでこれ見れば
分かると思います開業届の書き方出し方
注意点という動画ありますんでこちらを見
てくださいまだからね開業と一緒に出して
しまい
ましょうまそれでもね自分はちょっと不安
だっていう人はま最初は白色申告でもいい
でしょうで最初は白色申告でいくなら利益
つまり所得48万円が目安になります年間
の利益が48万円を超えるなら青色申告の
方が特になりますというのもこの48万円
って基礎控除の額なんですねこの48万円
を超えてなければ基礎控除の範囲内でる
から所得税はかかりませんだから青色申告
で控除を取るメリットがなくなるのでま
この48万円を超えない範囲だったら白色
申告でもいい
でしょうでもこれを超えるなら青色申告の
方が断然お得になりますまそれにねこの
基調の手間って実はそれほど変わらないん
ですよ簡易簿記と複式簿記で貴重の仕方が
違うと言いましたが実際の作業はそんなに
変わらないですね例えば白色申告なら簡易
簿記なんでお小遣い帳を記入するように
自分で入力して終わりですでそれをまとめ
て確定申告の時に収支打ち分け書に転記
する形になり
ますじゃ青色申告の場合どうなのかと言う
とこれも自分で入力はするんです
ね入力する項目は白色申告とほとんど
変わりませんでその入力内容を元に会計
ソフトが自動で仕分け帳や相関状元帳を
作ってくれるわけですでそれを確定申告の
時には青色申告決算書に会計ソフトが自動
で転記してくれ
ますだから最初の入力の部分って手間は
白色申告とほとんど変わらないんです
よ作業量がねほとんど変わらないんだっ
たら青色申告にして控除とかのメリット
取った方がいいと思いません
かとはいえ複式簿記で基調するとなると
ある程度の簿記の知識は必要になりますま
例えば借り方貸し方とか感情科目とかそう
いった知識は必要になるんです
ねただまこれもねちょっと勉強すればね身
につくとは思いますまこれも動画で解説し
てるのでこちらを見ても分かるでしょう
青色深刻の帳簿のけ方貴重の仕方という
動画出してますんでこちらを見てください
動画下の説明欄にリンク載せてますんで
ねまというわけででね青色申告も会計
ソフトがあればそんなに怖くないわけ
ですというわけでまずは会計ソフトを導入
しておくそしたら日々の入力をねどんどん
やっていくだけで済みますから早めにこれ
入れておいた方がいいです
ねまこの会計ソフトを使えば確定申告書の
作成からeaxでの提出まで簡単にでき
ますだからこの最大の65万円の控除が
取れるわけですま本当青色申告のね
メリットを最大限生かしたいんであればE
タックス使ってこの65万円控除取った方
がいいです
ねちなみにおすめの会計ソフトはこちらの
2つやいの青色申告かフリーを使うといい
でしょうまどちらもね多くの事業主が使っ
てるソフトなんでこのどちらか選べば
間違いはないと思い
ますまあはね実際入力していって使い
ながら覚えていけばOKですからね青色
申告始める人はこちらも使ってみ見て
くださいどちらも動画下の説明欄にリンク
載せてますんでねそこからチェックしてみ
てください
ねまというわけでねどうせ帳簿をつつける
なら青色申告で65万円の工事を取ろうと
いうことですま白色申告でも結局は同じ
ような帳簿漬けが必要なんでだったら最初
から青色申告にして65万円の工場を取っ
た方が得だよという話なんですねお分かり
いただけましたでしょう
かというわけで今回は青色申告と白色申告
の違いについて解説してきまし
たはいありがとうございましたサンデー
マネーチャンネルでは会社に頼らず個人で
生きるためのお金の知識を発信しています
こういった税金にまつわる話題の他にも
副業投資節約術といった個人でできるお金
の対策をお話ししてますので会社の給料に
頼らず自分の力でお金を増やしていきたい
貯めていきたいという人は是非チャンネル
登録をお願いしますまたブログがxもやっ
てますので動画下の説明欄から見てみて
くださいそれでは今日もマネーの知識を
生かしてガッチリ3
で
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