Planeación Financiera en las empresas. Laurence GITMAN

Desarrollo Personal y Profesional

2 Sept 202211:01

Summary

TLDREl script discute la importancia de la planificación financiera en las empresas, destacando la necesidad de establecer metas estratégicas a largo plazo y planificar etapas cortas y medianas para alcanzarlas. Se menciona la aplicación del efectivo, la planificación de utilidades, y la elaboración de estados financieros proforma. Además, se abordan planes a largo plazo que incluyen inversiones en activos fijos, investigación y desarrollo, y estructuración de capital. La planificación financiera también incluye el pronóstico de ventas, la producción y la gestión de flujos de ingresos y egresos para determinar los resultados y justificar las decisiones ante accionistas y gerentes.

Takeaways

📈 La planificación financiera en las empresas es un proceso integral que involucra tanto a los gerentes financieros como a las direcciones de las entidades para establecer metas estratégicas a corto, mediano y largo plazo.
🔍 Los planes financieros a largo plazo son fundamentales para definir el horizonte y el rumbo a futuro de la empresa, incluyendo inversiones y expansiones estratégicas.
💰 La aplicación del efectivo es clave en la planificación financiera, ya que implica la elaboración del presupuesto de caja y la definición de recursos monetarios disponibles y deudas a cubrir.
📊 La planeación de utilidades es esencial, ya que implica la creación de estados financieros proforma para predecir los resultados al finalizar un ejercicio fiscal.
🏢 Los planes financieros a largo plazo incluyen desembolsos propuestos en activos fijos y estrategias de financiamiento para inversiones en terrenos, edificios, flotas de vehículos, entre otros.
🛠 La investigación y el desarrollo de nuevos productos son aspectos importantes a considerar en la planificación financiera a largo plazo para mantener una presencia en el mercado.
💼 La estructura de capital y los mecanismos de financiamiento son cruciales para determinar cómo se financiarán las operaciones a mediano y largo plazo.
📉 Los planes financieros de corto plazo se centran en las acciones financieras inmediatas, con un enfoque en pronósticos de ventas y presupuestos operativos.
📝 La elaboración de estados financieros por forma es fundamental para evaluar si las nuevas funciones y ampliaciones de mercado resultan en utilidades o pérdidas.
🔄 La planeación financiera debe ser adaptable, permitiendo la reevaluación y posible cancelación de proyectos si los resultados no cumplen con las expectativas.
🗓️ La planificación financiera es un proceso continuo que se actualiza con base en la información significativa y los presupuestos anuales para cumplir con los objetivos a corto plazo.

Q & A

¿Qué es la planificación financiera y cómo se inicia en una empresa?
-La planificación financiera es el proceso mediante el cual los gerentes financieros y las direcciones de las empresas establecen planes a corto, mediano y largo plazo, determinando etapas y objetivos estratégicos a cumplir a lo largo del tiempo. Se inicia con la definición de metas y la elaboración de un presupuesto que guíe las decisiones financieras a futuro.
¿Cuáles son los elementos clave de la planificación financiera mencionados en el guion?
-Los elementos clave incluyen la aplicación del efectivo, la elaboración del presupuesto de caja, la planificación de utilidades a través de estados financieros proforma, y los planes financieros a largo plazo que definen las acciones financieras y sus efectos en periodos de 2 a 10 años.
¿Para qué sirve el presupuesto de caja en la planificación financiera?
-El presupuesto de caja es fundamental para definir los recursos monetarios disponibles y las deudas que la empresa irá cubriendo a través del tiempo, permitiendo una calendarización de entradas y salidas financieras.
¿Qué implica la planificación de utilidades en el contexto de la planificación financiera?
-La planificación de utilidades implica la creación de estados financieros proforma para predecir los resultados al finalizar un ejercicio fiscal, estableciendo los flujos de ingresos y gastos, y evaluando la rentabilidad de la empresa.
¿Cuáles son las acciones financieras que se contemplan en los planes financieros a largo plazo?
-Los planes financieros a largo plazo incluyen la adquisición de terrenos, construcción de edificios, compra de flotas de vehículos, desarrollo de plataformas web, y la definición de estrategias de investigación y desarrollo, marketing y financiamiento a mediano y largo plazo.
¿Cómo se relacionan los planes estratégicos de cinco años con los planes a largo plazo?
-Los planes estratégicos de cinco años son una parte integral de los planes a largo plazo, se revisan y actualizan a medida que surge información significativa, y definen el rumbo a seguir en el corto plazo para alcanzar los objetivos a largo plazo.
¿Qué consideraciones son importantes al establecer planes financieros a largo plazo para la inversión en activos fijos?
-Al establecer planes financieros a largo plazo para la inversión en activos fijos, es importante considerar la expansión regional, la creación de plataformas fuertes para ventas online, y la investigación y desarrollo de nuevos productos para mejorar la presencia en el mercado.
¿Cómo se abordan las decisiones de financiamiento en la estructura de capital y fuente de financiamiento?
-Las decisiones de financiamiento se abordan determinando cómo se quiere financiar la empresa a mediano y largo plazo, si se emitirán nuevas acciones, o si se realizarán créditos bancarios, y cómo se gestionará la deuda pendiente.
¿Cuáles son las acciones financieras a corto plazo que se especifican en los planes financieros de corto plazo?
-Las acciones financieras a corto plazo incluyen el pronóstico de ventas, el plan de producción, la gestión de la materia prima directa, la necesidad de mano de obra, y la definición de los costos y gastos administrativos para cubrir las necesidades operativas y financieras inmediatas.
¿Cómo se evalúan las decisiones de inversión en el marco de los planes financieros a corto plazo?
-Se evalúan las decisiones de inversión a través de la determinación de los estados financieros pro forma, los ingresos y egresos previstos, y la comparación con los resultados esperados para asegurar que las inversiones tengan un objetivo claro y generen utilidades.
¿Qué papel desempeñan los presupuestos anuales en la ejecución de los planes financieros a largo plazo?
-Los presupuestos anuales son esenciales para la ejecución de los planes financieros a largo plazo, ya que se cumplen por periodos cortos y permiten monitorear el progreso y ajustar las acciones financieras según sea necesario para alcanzar los objetivos establecidos.

Outlines

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📈 Planeación Financiera y Estratégica Empresarial

El primer párrafo se enfoca en la importancia de la planeación financiera en las empresas, destacando la participación de gerentes financieros y directores en la creación de planes a corto, mediano y largo plazo. Se menciona que estos planes incluyen metas estratégicas y presupuestos, así como la gestión de flujos de caja y deudas. La planeación de utilidades y la elaboración de estados financieros proforma son esenciales para predecir resultados y flujos. Además, se discute la planificación a largo plazo, que abarca inversiones en activos fijos, estrategias de expansión, desarrollo de nuevos productos y actividades de marketing, y cómo estos planes se revisan y adaptan a la información significativa que surja.

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📊 Presupuestos Anuales y Planeación Financiera a Corto Plazo

El segundo párrafo detalla cómo los planes a largo plazo se cumplen a través de presupuestos anuales y planes financieros de corto plazo. Se discute la importancia del pronóstico de ventas, la planificación de gastos operativos y la necesidad de adaptar la infraestructura y recursos humanos a los cambios en las ventas. Se menciona el proceso de elaboración de estados financieros proforma para evaluar la rentabilidad de nuevas funciones y expansiones de mercado. También se abordan los cálculos de materia prima directa, la mano de obra requerida y los costos adicionales para cubrir todas las necesidades dentro de la planeación financiera.

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💼 Balance General y Gestión de Recursos Financieros

El tercer párrafo concluye el script enfocándose en la importancia del balance general proforma y cómo los presupuestos de caja y otros elementos financieros contribuyen a su elaboración. Se destaca la necesidad de gestionar adecuadamente los ingresos y egresos para determinar si se requieren préstamos adicionales o si hay recursos sobrantes para invertir en el mercado financiero. El párrafo también subraya la importancia de la aprobación de los accionistas y gerentes en los procesos de toma de decisiones financieras de la empresa.

Mindmap

Keywords

💡Planeación financiera

La planeación financiera se refiere al proceso de establecer y ejecutar un plan para la gestión de los recursos financieros de una empresa. Es fundamental para definir metas estratégicas y asegurar la sostenibilidad económica a largo plazo. En el video, se discute cómo los gerentes financieros y las direcciones establecen planes a corto, mediano y largo plazo, que incluyen la definición de metas y la ejecución del presupuesto.

💡Presupuesto

El presupuesto es un plan financiero que detalla los ingresos y los gastos previstos para un período determinado. Es una herramienta clave en la planeación financiera, ya que permite a las empresas estimar y controlar sus flujos de efectivo. En el script, se menciona que los presupuestos son parte integral de la ejecución de planes a corto y largo plazo.

💡Planeación de utilidades

La planeación de utilidades implica la proyección de los resultados financieros de una empresa al final de un ejercicio fiscal. Se utiliza para establecer expectativas de ganancias y para la toma de decisiones estratégicas. En el video, se destaca la importancia de elaborar estados financieros proforma para estimar los resultados.

💡Estados financieros proforma

Los estados financieros proforma son representaciones estimativas de los estados financieros futuros de una empresa. Sirven para prever cómo serán los resultados financieros al final de un período dado. En el script, se menciona que estos estados son parte de la planeación de utilidades y son cruciales para la definición de metas y estrategias financieras.

💡Planes a largo plazo

Los planes a largo plazo son estrategias y metas que se definen para un período que puede ir de 2 a 10 años. Estas planes son fundamentales para la dirección de la empresa y para la toma de decisiones que impactarán el futuro. En el video, se habla de la importancia de estos planes para definir el horizonte y las metas estratégicas a cumplir a través del tiempo.

💡Planes estratégicos

Los planes estratégicos son aquellos que definen el rumbo a futuro de una empresa y son revisados a medida que se presenta información significativa. Son cruciales para la dirección y el crecimiento sostenible de la empresa. En el script, se menciona que estos planes son de cinco años y se centran en grandes inversiones y expansiones.

💡Inversiones

Las inversiones en el contexto de la planeación financiera se refieren a los recursos que una empresa destina a adquirir activos a largo plazo, como terrenos, edificios o flotas de vehículos. Estas inversiones son parte integral de los planes a largo plazo y estratégicos. En el video, se discute cómo estas inversiones deben estar alineadas con los objetivos de la empresa.

💡Financiamiento

El financiamiento se refiere a los mecanismos y fuentes a través de los cuales una empresa obtiene los recursos necesarios para cubrir sus necesidades, incluyendo inversiones y gastos operativos. Es un aspecto clave en la planeación financiera y en la ejecución de planes a largo plazo. En el script, se habla de la importancia de determinar cómo se financiarán las inversiones y los proyectos.

💡Planes financieros a corto plazo

Los planes financieros a corto plazo se enfocan en las acciones financieras que se llevarán a cabo en un horizonte de 12 meses o menos. Incluyen el pronóstico de ventas, la planificación de gastos y la gestión del efectivo. En el video, se explica cómo estos planes son esenciales para la gestión diaria y para la adaptación a los cambios en el mercado.

💡Pronóstico de ventas

El pronóstico de ventas es una estimación de las ventas que se espera alcanzar en un período determinado. Es fundamental para la planificación financiera y la producción, ya que直接影响 la planificación de recursos y la gestión de inventarios. En el script, se menciona que el pronóstico de ventas es el punto de partida para los planes financieros a corto plazo.

💡Estados financieros por forma

Los estados financieros por forma son una representación detallada de las transacciones financieras de una empresa en un período determinado. Incluyen el estado de resultados, que muestra las ganancias y pérdidas, y el balance general, que muestra los activos, pasivos y patrimonio. En el video, se resalta su importancia para la evaluación de la rentabilidad y la salud financiera de la empresa.

Highlights

Planeación financiera es fundamental en el desarrollo de cualquier empresa.

Los gerentes financieros y las direcciones establecen planes a corto, mediano y largo plazo.

Los planes a largo plazo definen metas estratégicas a cumplir a lo largo del tiempo.

La planificación incluye la aplicación del efectivo y la elaboración del presupuesto de caja.

Es necesario establecer una calendarización de ingresos y egresos.

La planeación de utilidades implica la creación de estados financieros proforma.

Los planes financieros a largo plazo incluyen acciones financieras planeadas y su efecto anticipado.

Los planes estratégicos de cinco años se revisan con información significativa.

Los planes a corto plazo se centran en inversiones y adquisiciones grandes.

La planeación incluye la definición de plataformas web y servidores para ventas en línea.

Es importante determinar cómo se financiarán las actividades a mediano y largo plazo.

Los planes financieros a largo plazo incluyen desembolsos propuestos en activos fijos.

La investigación y el desarrollo de nuevos productos son parte de la planeación estratégica.

La estructura de capital y los mecanismos de financiamiento son claves en la planeación.

Los planes financieros de corto plazo especifican acciones financieras y su efecto en un periodo de 12 meses.

El pronóstico de ventas es el inicio de la planificación de corto plazo.

La planificación de producción y distribución es esencial para cubrir las ventas programadas.

Los estados financieros proforma son fundamentales para evaluar la rentabilidad de las decisiones.

La planeación financiera ayuda a determinar si se pueden expandir nuevos mercados o cubrir nuevas plataformas de ventas.

Los planes a corto plazo incluyen el pronóstico de ventas y la planificación de producción.

La planeación financiera es un proceso dinámico que debe ser ajustado según los resultados y la información disponible.