Alle ETF Steuertricks in einem Video!

Summary

In diesem Video wird ein umfassender Überblick über die steuerlichen Aspekte von ETFs gegeben. Es wird erklärt, wie Steuern auf Kursgewinne, Dividenden und die Vorabpauschale anfallen. Tipps zur Optimierung der Steuerlast, wie die Nutzung des Sparerpauschbetrags, die Wahl zwischen Ausschüttenden und Thesaurierenden ETFs sowie der Einsatz von LIFO anstelle von FIFO, werden vorgestellt. Der Fokus liegt auf der effizienten Steuerstrategie, die den Aufwand minimiert und das Vermögen langfristig optimiert. Abschließend werden konkrete Empfehlungen zur Wahl des Brokers und der ETF-Steuergestaltung gegeben, um die Steuerlast zu senken.

Takeaways

• 😀 Steuern sind unvermeidlich, aber man kann den Aufwand minimieren. In Deutschland übernehmen Banken und Broker die Steuerabführung automatisch für dich.
• 😀 Bei ETFs mit fast 100% Aktienanteil gilt eine 30%ige Teilfreistellung auf Kursgewinne, was zu einer effektiven Steuerbelastung von 18,46% führt.
• 😀 Dividenden aus ETFs unterliegen ebenfalls einer Steuer, wobei 30% steuerfrei bleiben und 70% versteuert werden.
• 😀 Thesaurierende ETFs ermöglichen eine Steuerstundung, jedoch wird jährlich eine Vorabpauschale erhoben, um die Steuerlast zu regulieren.
• 😀 Die Höhe der Vorabpauschale kann mit einer Formel berechnet werden und liegt in der Regel bei etwa 30 € pro 10.000 € ETF-Volumen für marktbreite Indizes.
• 😀 Der Sparerpauschbetrag von 1.000 € pro Jahr (2.000 € bei gemeinsamer Veranlagung) ermöglicht es, Kapitaleinkünfte bis zu diesem Betrag steuerfrei zu erhalten.
• 😀 Der Sparerpauschbetrag verfällt am Jahresende, sodass es sinnvoll sein kann, kurz vor Jahreswechsel Gewinne zu realisieren.
• 😀 Die Wahl zwischen ausschüttenden und thesaurierenden ETFs hat steuerliche Auswirkungen, wobei thesaurierende ETFs in bestimmten Fällen steuerliche Vorteile bieten können.
• 😀 Der Standort des ETF (z. B. Irland) kann steuerliche Vorteile bieten, da Doppelbesteuerungsabkommen die Quellensteuer senken können.
• 😀 Verlustverrechnungstöpfe ermöglichen die Verrechnung von ETF-Gewinnen mit ETF-Verlusten, was die Steuerlast optimieren kann.
• 😀 Eine wichtige Strategie zur Steueroptimierung ist der Wechsel von FIFO (First In, First Out) zu LIFO (Last In, First Out), um Gewinne steuerlich zu verschieben und die Steuerbelastung zu minimieren.

Q & A

Was sind die beiden Dinge, die im Leben garantiert sind?

Die zwei Dinge, die im Leben garantiert sind, sind der Tod und die Steuern.

Wie hoch ist die Steuerbelastung auf Kursgewinne bei ETFs mit einem hohen Aktienanteil in Deutschland?

Bei ETFs mit fast 100% Aktienanteil gilt in Deutschland eine 30%ige Teilfreistellung. Das bedeutet, dass 30% der Kursgewinne steuerfrei bleiben, und die restlichen 70% werden mit der Kapitalertragsteuer plus Solidaritätszuschlag versteuert, was eine Gesamtbelastung von 18,46% ergibt.

Wie funktioniert die steuerliche Behandlung von Dividenden aus ETFs?

Bei Ausschütter-ETFs werden Dividenden direkt ausgezahlt und unterliegen der Teilfreistellung. 30% sind steuerfrei, und 70% werden versteuert. Bei thesaurierenden ETFs werden Dividenden nicht ausgezahlt, sondern direkt reinvestiert, was zu einer Steuerstundung führt. Diese Steuerstundung wurde jedoch durch die Einführung der Vorabpauschale teilweise ausgeglichen.

Was ist die Vorabpauschale und wann muss sie gezahlt werden?

Die Vorabpauschale wird für thesaurierende ETFs erhoben, wenn Dividenden nicht ausgezahlt, sondern wieder reinvestiert werden. Sie fällt in der Regel einmal im Jahr an und kann anhand einer Formel berechnet werden. In 2024 liegt sie bei etwa 30 € pro 10.000 € ETF-Volumen für marktbreite Indizes.

Wie wird der Sparer-Pauschbetrag in Deutschland auf Kapitalerträge angewendet?

Der Sparer-Pauschbetrag beträgt aktuell 1000 € pro Jahr für Einzelpersonen und 2000 € für zusammen veranlagte Paare. Bis zu diesem Betrag sind Kapitalerträge steuerfrei. Der Pauschbetrag verfällt jedes Jahr, wenn er nicht ausgeschöpft wird.

Wie kann man den Sparer-Pauschbetrag auf mehrere Banken aufteilen?

Man kann den Sparer-Pauschbetrag auf mehrere Banken aufteilen, indem man bei jedem Broker oder jeder Bank einen Teil des Pauschbetrags hinterlegt. Dadurch kann man bis zu 1000 € pro Bank steuerfrei erhalten.

Warum könnte ein thesaurierender ETF steuerlich vorteilhafter sein als ein ausschüttender ETF?

Ein thesaurierender ETF kann steuerlich vorteilhafter sein, da Dividenden nicht sofort versteuert werden müssen, sondern die Steuer durch die Vorabpauschale gestundet wird. Es gibt auch Fälle, in denen der thesaurierende ETF durch die Steuerstundung einen Vorteil bietet, wenn Kursgewinne negativ sind oder der Basiszins für die Vorabpauschale sehr gering ist.

Was ist der Unterschied zwischen LIFO und FIFO bei der ETF-Steueroptimierung?

LIFO (Last In, First Out) und FIFO (First In, First Out) bestimmen, welche Anteile eines ETFs bei einem Verkauf zuerst verkauft werden. FIFO bedeutet, dass die zuerst gekauften Anteile zuerst verkauft werden, was zu einer höheren Steuerlast führen kann, wenn der Gewinn der ersten Anteile höher ist. LIFO verschiebt die Steuerlast in die Zukunft, da die zuletzt gekauften Anteile zuerst verkauft werden.

Wie kann man LIFO statt FIFO bei der ETF-Steueroptimierung umsetzen?

Um LIFO statt FIFO anzuwenden, kann man beispielsweise einen ETF bei verschiedenen Brokern kaufen oder einen ETF nach einigen Jahren beim gleichen Broker verkaufen. So verkauft man zuerst die zuletzt gekauften Anteile, wodurch man die Steuerlast in die Zukunft verschiebt.

Was ist eine NV-Bescheinigung und wie kann sie bei der Steueroptimierung helfen?

Eine NV-Bescheinigung (Nichtveranlagungsbescheinigung) bescheinigt dem Finanzamt, dass der Steuerpflichtige unter einem bestimmten Einkommenssatz liegt. Mit dieser Bescheinigung muss der Broker bis zu einem gewissen Betrag keine Steuern abführen, was vor allem für Kinder, Studenten und Rentner von Vorteil sein kann.