9 de febrero de 2025

Summary

En este video, Lucía Mora comparte valiosos consejos sobre la correcta actualización del RUT y la reconciliación contable-fiscal, destacando la importancia de evitar omisiones y errores comunes que pueden generar sanciones. Aborda temas clave como la actualización de socios, beneficios tributarios, pérdidas fiscales y las diferencias entre la contabilidad fiscal y financiera. Además, ofrece recomendaciones sobre cómo llevar una contabilidad eficiente y la necesidad de estar al día con las normativas vigentes. Lucía también resalta la relevancia de la planificación, el uso de herramientas adecuadas y la capacitación continua para evitar problemas tributarios y contables. Finalmente, invita a la audiencia a seguir su contenido y consultar para resolver dudas tributarias.

Takeaways

• 😀 Es importante mantener actualizado el RUT y el RV de las empresas, ya que pueden contener datos incorrectos o desactualizados que afectan el cumplimiento tributario.
• 😀 La actualización del RUT es indefinida, pero debe realizarse cada vez que haya variaciones, como cambios de socios o participaciones.
• 😀 Las diferencias entre la contabilidad fiscal y financiera pueden generar impuestos diferidos, por lo que es esencial realizar conciliaciones y verificar los registros.
• 😀 Se recomienda separar y clasificar adecuadamente los gastos deducibles y no deducibles en la contabilidad para facilitar las conciliaciones tributarias.
• 😀 Los beneficios tributarios, como inversiones en tecnología y medio ambiente, pueden reducir la carga impositiva de las empresas, pero deben ser correctamente reconocidos en la contabilidad.
• 😀 Las pérdidas fiscales pueden compensarse en años futuros, lo que puede disminuir la carga tributaria en el futuro si se cuenta con el soporte adecuado.
• 😀 Es esencial utilizar un buen software y herramientas ofimáticas para facilitar el proceso de conciliación y cierre contable.
• 😀 La planificación y la actualización constante son claves para evitar errores y sanciones tributarias. Es importante capacitarse y mantenerse informado.
• 😀 Los errores comunes incluyen omisión de registros, falta de conciliación de cuentas y desconocimiento de normativas tributarias, lo que puede llevar a sanciones.
• 😀 Los contadores y empresarios deben trabajar en equipo y tener una comunicación clara, documentando siempre lo verbal para evitar malentendidos o responsabilidades no asumidas.

Q & A

¿Por qué es importante actualizar el RUT y el RV de una empresa?

Es importante actualizar el RUT y el RV porque muchas empresas o personas naturales tienen información desactualizada, como direcciones, teléfonos o correos incorrectos, o datos erróneos sobre sus obligaciones tributarias. Actualizar estos registros garantiza que la información sea precisa y evita problemas fiscales futuros.

¿Con qué frecuencia se debe actualizar el RUT y el RV?

El RUT debe actualizarse cuando haya variaciones significativas, como cambios de socios, direcciones o responsabilidades fiscales. El RV, por su parte, solo se actualiza cuando hay cambios en la participación accionaria o en la estructura de la empresa, y se presenta en fechas específicas.

¿Qué son las diferencias fiscales y financieras más comunes?

Las diferencias fiscales y financieras más comunes incluyen los gastos no deducibles, que generan diferencias temporales o permanentes, y el impuesto diferido. Estas diferencias pueden afectar la rentabilidad de la empresa y su carga tributaria.

¿Qué pasos debo seguir para conciliar los ingresos fiscales y contables?

Se debe hacer una conciliación entre lo declarado en la retención en la fuente y la autoliquidación de IVA con los registros en el sistema contable. Si los ingresos no coinciden, se deben registrar las facturas que faltan o corregir los errores en los registros contables.

¿Cómo identificar partidas no deducibles?

Las partidas no deducibles incluyen aquellos gastos sin facturación electrónica, sin cumplimiento de la normatividad de bancarización o que no cumplen con los principios del artículo 107, como la necesidad y proporcionalidad del gasto. Estas partidas deben ser marcadas como no deducibles en la contabilidad.

¿Qué beneficios tributarios puede aprovechar una empresa?

Los beneficios tributarios incluyen descuentos por inversiones en tecnología, medio ambiente, donaciones a entidades sin ánimo de lucro y ciertos gastos en la construcción de activos fijos productivos. Estos descuentos pueden reducir la carga impositiva de la empresa.

¿Cuáles son los límites para aplicar los beneficios tributarios?

Los beneficios tributarios tienen límites establecidos por la normativa. No es posible deducir el 100% de ciertos beneficios, ya que siempre hay un porcentaje máximo aplicable dependiendo del tipo de inversión o gasto.

¿Cómo se manejan las pérdidas fiscales?

Las pérdidas fiscales pueden ser compensadas en años posteriores, lo que puede disminuir la carga impositiva en el futuro. Es importante que las pérdidas fiscales estén debidamente soportadas para que puedan ser reconocidas en años posteriores.

¿Qué herramientas pueden ayudar en el cierre contable y fiscal?

Para facilitar el cierre contable y fiscal, se recomienda utilizar software especializado, herramientas ofimáticas y programas de conciliación de saldos. Estos recursos ayudan a hacer el proceso más eficiente y minimizar errores.

¿Cuál es la responsabilidad del contador y el cliente en el proceso contable?

La responsabilidad del contador es asegurarse de que la información esté correctamente registrada y cumplir con las normativas fiscales. Sin embargo, el cliente también debe proporcionar la información necesaria y cumplir con sus obligaciones, ya que cualquier error puede tener consecuencias fiscales.