ホールディングスを活用して財務体質を改善しました

Summary

本動画では、ホールディングスを活用した財務体質改善の事例が紹介されています。ホールディングス設立には株式移転という手法が用いられ、事業会社が所有する不動産をホールディングスに売却することで、資産と負債のバランスを改善。これにより自己資本比率が向上し、銀行との信頼関係も強化されます。また、将来的な事業承継やM&Aにおいても有効で、経営者の居場所を確保しつつ、財務面での安定を実現する方法が説明されています。

Takeaways

• 😀 ホールディングスを活用した財務体質改善の方法を紹介。
• 😀 株式移転により既存の会社をホールディングスに統合し、株主構成を維持。
• 😀 新設されたホールディングスが既存の会社の不動産を買い取り、資産を現金化。
• 😀 売却益は法人税が課税されず、グループ法人税制により税負担が回避される。
• 😀 不動産の売却により貸借対照表のバランスが改善され、自己資本比率が向上。
• 😀 事業会社からホールディングスへ不動産を売却し、負債も同時に減少。
• 😀 銀行からはホールディングスに対する長期融資が可能で、金利が低くなるケースが多い。
• 😀 事業会社から不動産を売却することで余剰資金が生まれ、個人保証のある借入金の返済が進む。
• 😀 ホールディングス設立後に経営者保証が不要となるケースがあり、銀行との関係が強化される。
• 😀 事業承継時に社長の心情面を考慮し、引退後もホールディングスで名義上の役職を保つことができる。

Q & A

ホールディングスを活用した財務体質改善の方法はどのようなものですか？

ホールディングスを設立するために株式移転という手法を用い、事業会社の不動産をホールディングスに売却し、その資金を借入金返済に充てたり、新たに融資を受けることで、財務体質を改善します。

株式移転とは具体的にどのような手法ですか？

株式移転は、経営している会社の株をホールディングスに譲渡し、その代わりにホールディングスの株を受け取る方法です。これにより、株主構成がホールディングスのものに変わります。

ホールディングス設立後、どのように不動産を活用しますか？

事業会社が所有している不動産をホールディングスに時価で売却します。これにより、不動産が現金に変わり、負債が減少し、バランスシートがスリム化します。

ホールディングス設立の際、資本金を新たに振り込む必要がありますか？

いいえ、ホールディングス設立には新たに資本金を振り込む必要はありません。既存の事業会社の株がそのままホールディングスの資本になります。

ホールディングスに不動産を売却すると、どのような効果がありますか？

不動産をホールディングスに売却することで、事業会社の負債が減少し、自己資本比率が改善され、第三者からの信用が向上します。また、売却益が法人税の課税を免れる場合もあります。

グループ法人税制について詳しく教えてください。

グループ法人税制により、100%親会社と子会社間で売却益が生じても、子会社には法人税が課税されません。このため、売却益が税負担なくホールディングスの内部留保として積み増されます。

ホールディングス設立後、銀行からの融資はどのように扱われますか？

ホールディングスは不動産賃貸業を主な事業目的としているため、銀行は家賃収入と物件の残存耐用年数を基に長期の融資を提供します。この場合、事業リスクが少ないため、低金利で長期間の融資が可能となります。

ホールディングスの設立によって、経営者保証が不要になることはありますか？

はい、ホールディングスに対する不動産融資では、通常、経営者の個人保証は求められません。これにより、経営者のリスクが軽減される場合があります。

ホールディングス設立後、経営者の役割はどうなりますか？

ホールディングス設立後も、経営者は親会社の代表取締役として事業会社を監督することが可能です。これにより、経営者は引退後も会社に対する影響力を持ち続けることができます。

ホールディングス設立後の組織変更が事業承継に与える影響は何ですか？

ホールディングス設立により、事業承継時に経営者が引退後も会社に対するポストを確保することができ、後継者が安心して経営を引き継ぐことができます。これにより、後継者の心理的負担が軽減され、円滑な事業承継が進みやすくなります。