Administración del efectivo

Summary

El video explica la importancia del efectivo como el activo más valioso de un negocio y su necesidad de una buena administración. Se define un activo líquido como aquellos bienes fácilmente convertibles en dinero, y se mencionan las dos dimensiones de la liquidez: tiempo de conversión y seguridad. Además, se describen cuatro razones principales para retener efectivo en una empresa: motivos operacionales, de preparación y seguridad, especulativos, y mantener un saldo en el banco. También se habla de la administración del efectivo a través de presupuestos y políticas de inventarios y cobranzas.

Takeaways

• 💸 El efectivo es el activo más apreciado de un negocio y requiere un buen control interno.
• 💰 Un activo líquido es aquel que se puede convertir fácilmente en dinero.
• ⏳ La liquidez se mide en dos dimensiones: el tiempo necesario para convertir un activo en dinero y la seguridad de que se pueda convertir.
• 🏦 Las organizaciones necesitan efectivo disponible para poder realizar sus operaciones.
• 📊 Existen cuatro motivos principales para retener el efectivo: operativo, de preparación y seguridad, especulativo, y para mantener un saldo en los bancos.
• 🛒 El motivo operativo es para sustentar las actividades cotidianas de la empresa, invirtiendo en valores negociables antes de realizar compras planeadas.
• ⚠️ La preparación y seguridad implican retener efectivo para cubrir discrepancias entre entradas y salidas reales y proyectadas.
• 📈 El motivo especulativo busca aprovechar cambios en los precios de los valores retenidos.
• 🏦 Las empresas mantienen saldos en bancos para cubrir eventualidades imprevistas y cumplir con los requisitos mínimos de las instituciones.
• 📅 La administración del efectivo se apoya en presupuestos para determinar cuánto dinero estará disponible, cuándo, y por cuánto tiempo.

Q & A

¿Qué es un activo líquido?

Un activo líquido es aquel que puede ser fácilmente convertido en dinero. Se mide en dos dimensiones: el tiempo necesario para convertir el activo en efectivo y el grado de seguridad de que se pueda convertir en dinero.

¿Cuáles son las dos dimensiones para medir la liquidez de un activo?

La primera dimensión es el tiempo necesario para convertir el activo en dinero, y la segunda es el grado de seguridad de que se pueda convertir en efectivo.

¿Por qué es importante considerar el tiempo y la facilidad para conseguir efectivo en la administración de la liquidez?

Porque las organizaciones necesitan efectivo disponible para solventar sus operaciones, por lo que es crucial saber cuándo estará disponible y qué tan fácil será obtenerlo.

¿Cuáles son los cuatro motivos para retener efectivo en una empresa según Johnson, Email y Cher?

Los cuatro motivos son: operativo, preparación y seguridad, especulativo, y saldo de efectivo en los bancos.

¿Cuál es el propósito del motivo operativo para retener efectivo?

El motivo operativo implica retener efectivo para sustentar las actividades cotidianas de la empresa. Una estrategia puede ser invertir en valores negociables hasta que se realicen las compras planeadas.

¿En qué consiste el motivo de preparación y seguridad para retener efectivo?

Consiste en retener una existencia de efectivo o valores para cubrir situaciones en las que las entradas y salidas de efectivo reales difieran de lo proyectado.

¿Qué es el motivo especulativo para retener efectivo?

Es cuando se retienen valores con la finalidad de venderlos y aprovechar los cambios estimados en sus precios.

¿Por qué es importante retener efectivo para mantener un saldo en los bancos?

Es importante para hacer frente a eventualidades inesperadas, además de cumplir con los saldos mínimos que las instituciones financieras puedan requerir.

¿Cómo impacta la administración del efectivo en las decisiones de inventario de una empresa?

La administración del efectivo influye en la inversión en inventarios. Por ejemplo, una frutería tendrá una rotación de inventario mucho más rápida que una mueblería debido al tipo de mercancías que maneja.

¿Qué papel juegan los presupuestos en la administración del efectivo?

Los presupuestos ayudan a planificar cuánto dinero estará disponible, cuándo estará disponible y durante cuánto tiempo se podrá contar con ese efectivo.