Deducciones Personales para 2021 | Declaración Anual 2020

Summary

En este video, se discuten las deducciones personales para la declaración anual de impuestos, explicando su importancia para reducir el impuesto sobre la renta. Se mencionan límites anuales de deducciones, como 5 veces la UMA o 15% de los ingresos. Se detallan deducciones como gastos médicos, hospitalarios, honorarios, seguros médicos, intereses hipotecarios, donativos, aportaciones a cuentas de retiro, transporte escolar y colegiaturas. Se enfatiza la necesidad de conocer las reglas para cada deducción y se invita a los contribuyentes a suscribirse al canal para obtener más información.

Takeaways

• 😀 La declaración anual de impuestos se acerca y es importante entender las deducciones personales para reducir el pago del impuesto sobre la renta.
• 💼 Las deducciones personales son aquellas que permiten disminuir el pago de impuestos, especialmente el impuesto sobre la renta.
• 🚧 El total de las deducciones no debe superar 5 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual o el 15% de los ingresos, lo que sea menor.
• 🩺 Los gastos médicos, dentales y de psicología son deducibles, siempre y cuando sean por servicios prestados por profesionales con cédula expedida por autoridades educativas y pagados mediante tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
• 🏥 Los gastos hospitalarios también son deducibles, pero solo si el beneficiario no recibió ingresos iguales o superiores al importe del gasto durante el año.
• 💊 Las medicinas compradas en farmacias no son deducibles, a diferencia de las incluidas en el cobro de hospitales.
• 👓 Los gastos en lentes ópticos y prótesis pueden ser deducibles, hasta ciertos límites establecidos.
• 🏡 Los intereses de créditos hipotecarios otorgados por instituciones financieras y que no excedan un cierto monto son deducibles, siempre que estén destinados a una casa-habitación.
• 🤝 Los donativos a instituciones sin fines de lucro pueden ser deducibles, pero no pueden exceder el 7% de los ingresos acumulables del año anterior y deben ser a instituciones autorizadas.
• 🏫 Los gastos de transporte escolar y colegiaturas pueden ser deducibles, pero están sujetos a ciertas condiciones y límites anuales.

Q & A

¿Cuál es el propósito principal de las deducciones personales en la declaración anual?

Las deducciones personales son para disminuir el pago del impuesto sobre la renta, lo que puede afectar tanto a quienes tienen un saldo a cargo como a quienes tienen un saldo a favor en su declaración anual.

¿Cuál es la restricción general para el monto total de las deducciones personales?

El total de las deducciones personales no debe ser superior a 5 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, y también no debe superar el 15% del total de los ingresos, incluidos los exentos.

¿Cómo afectan los gastos médicos y dentales en las deducciones personales?

Los gastos médicos y dentales pueden ser deducidos si son servicios prestados por profesionales con cédula expedida por autoridades educativas competentes y son pagados mediante tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo a nombre del contribuyente.

¿Qué condiciones deben cumplir los gastos hospitalarios para ser deducibles?

Los gastos hospitalarios deben ser pagados por el contribuyente, pueden ser para el beneficio propio, cónyuge, concubino, padres, hijos, nietos, pero la persona beneficiaria no debe haber recibido ingresos iguales o superiores a la suma anual durante el año.

¿Cuál es el límite máximo para la deducción de lentes ópticos?

El límite máximo para la deducción de lentes ópticos es de 2500 pesos al año.

¿Qué tipos de gastos relacionados con la salud pueden ser deducibles además de los médicos y hospitalarios?

Además de los gastos médicos y hospitalarios, también pueden ser deducibles los servicios de enfermería, estudios clínicos, prótesis, análisis y alquiler de aparatos para rehabilitación, siempre que cuenten con el certificado de incapacidad correspondiente.

¿Cómo afectan los gastos funerarios en las deducciones personales?

Los gastos funerarios pueden ser deducibles si son para el cónyuge, concubino, padres, abuelos, hijos o nietos, pero no pueden exceder una Unidad de Medida y Actualización (UMA) al año.

¿Qué condiciones deben cumplir los seguros médicos para que sus primas sean deducibles?

Las primas de seguros médicos son deducibles si son complementarios a los servicios proporcionados por instituciones públicas de salud, el beneficiario debe ser el contribuyente, su cónyuge, concubino o ascendientes y descendientes en línea recta.

¿Cuál es el límite para las deducciones por intereses de créditos hipotecarios?

Los intereses efectivamente pagados por créditos hipotecarios otorgados por instituciones financieras u organismos como Infonavit o Fovissste, con un crédito no superior a 750 mil UDIs, pueden ser deducibles.

¿Cómo afectan los donativos a las deducciones personales?

Los donativos a instituciones sin fines de lucro pueden ser deducibles hasta un 7% de los ingresos acumulables del año anterior, siempre que la institución esté autorizada para recibir donativos.

¿Qué deducciones se pueden realizar por aportaciones a cuentas de retiro?

Las aportaciones a cuentas de retiro personales y subcuentas de aportaciones voluntarias pueden ser deducibles hasta un 10% de los ingresos acumulables, sin que la aportación exceda cinco veces la UMA anual.

¿Cuáles son las condiciones para que el transporte escolar sea deducible?

El transporte escolar es deducible si es obligatorio para todos los alumnos, no se realiza el pago en efectivo y se señala por separado en la factura.

¿Cómo se calculan las deducciones por pago de colegiaturas?

Las deducciones por pago de colegiaturas varían según el nivel educativo, con un monto máximo de deducción anual de 14,200 pesos para preescolar y 24,500 pesos para bachillerato o equivalente.