DELITOS FISCALES

Summary

En este video se aborda el tema de los delitos fiscales, centrándose en la defraudación fiscal y el contrabando. Se explica qué constituye un delito fiscal, incluyendo conductas como la omisión de pagos, el uso de documentos falsos y la evasión de impuestos. Se destacan las consecuencias legales de estos delitos, como las penas de prisión y las multas, que varían según el monto defraudado. El papel de los contadores es clave en la prevención, asesorando a los contribuyentes para evitar caer en estos delitos. También se subraya la importancia de contar con abogados especializados cuando ya se ha cometido un delito fiscal.

Takeaways

• 😀 Los delitos fiscales incluyen tanto acciones como omisiones que contravienen las obligaciones fiscales establecidas por la ley.
• 😀 Un delito fiscal se comete cuando se causa un perjuicio a la hacienda pública, ya sea mediante engaños o la omisión de obligaciones fiscales, como no presentar una declaración o no pagar impuestos.
• 😀 Los dos principales delitos fiscales en México son la defraudación fiscal y el contrabando, los cuales están regulados en el Código Fiscal de la Federación.
• 😀 La defraudación fiscal ocurre cuando un contribuyente omite parcial o totalmente el pago de impuestos mediante engaños o aprovechamiento de errores, causando perjuicios al fisco federal.
• 😀 Las penas por defraudación fiscal varían según el monto defraudado, con sanciones que van desde tres meses hasta nueve años de prisión.
• 😀 Existe una combinación entre defraudación fiscal y lavado de dinero, que a menudo se persigue simultáneamente cuando hay recursos de procedencia ilícita involucrados.
• 😀 En ciertos casos, la pena por defraudación fiscal puede reducirse hasta un 50% si el contribuyente paga la deuda de manera inmediata.
• 😀 Las conductas agravantes en los delitos fiscales, como el uso de documentos falsos o la omisión reiterada de la expedición de comprobantes fiscales, pueden aumentar la pena correspondiente.
• 😀 La discrepancia fiscal, que ocurre cuando los gastos de una persona superan sus ingresos sin poder justificar la diferencia, también se considera un delito fiscal.
• 😀 El contrabando se refiere a la introducción o extracción ilegal de mercancías sin cumplir con las contribuciones aduaneras o sin los permisos necesarios de las autoridades competentes.
• 😀 Las penas por contrabando también dependen del monto de las contribuciones no pagadas, y pueden incluir penas de prisión de entre tres meses y nueve años, dependiendo de la gravedad del delito.

Q & A

¿Qué son los delitos fiscales y cómo se definen?

Los delitos fiscales son conductas de acción u omisión que violan las leyes fiscales, ya sea por hacer lo prohibido o por no cumplir con las obligaciones fiscales, como el pago de contribuciones o la presentación de declaraciones fiscales.

¿Qué tipo de delitos se consideran como delitos fiscales en el sistema tributario nacional?

Existen dos grandes delitos en materia fiscal: la defraudación fiscal y el contrabando. Ambos están regulados en el Código Fiscal de la Federación y no en el Código Penal.

¿Qué acciones pueden llevar a una persona a cometer el delito de defraudación fiscal?

Algunas acciones que pueden llevar a una persona a cometer defraudación fiscal incluyen el uso indebido de comprobantes fiscales digitales, la omisión de presentar declaraciones, el no realizar pagos de contribuciones, o el uso de engaños para obtener beneficios indebidos.

¿Qué implicaciones legales tiene la defraudación fiscal?

La defraudación fiscal puede resultar en penas de prisión que varían entre tres meses a nueve años, dependiendo del monto defraudado. Además, se pueden imponer penas pecuniarias (económicas).

¿Qué factores agravan la pena por defraudación fiscal?

La pena por defraudación fiscal puede agravarse cuando se utilizan documentos falsos, se omiten reiteradamente comprobantes fiscales, o se manifiestan datos falsos con el fin de obtener una devolución indebida o compensaciones incorrectas.

¿Qué es la discrepancia fiscal y cómo se asocia con los delitos fiscales?

La discrepancia fiscal ocurre cuando los gastos de un contribuyente exceden sus ingresos y no puede justificar la diferencia. Este acto también es considerado un delito fiscal.

¿Qué son los delitos relacionados con el contrabando?

El contrabando es el delito que ocurre cuando se introduce o extrae mercancías del país sin pagar las contribuciones de comercio exterior correspondientes, o cuando se importa o exporta mercancía prohibida por el gobierno.

¿Cuáles son las penas para quienes cometen el delito de contrabando?

Las penas por contrabando varían entre tres meses y cinco años si el monto defraudado es bajo. Pueden llegar a ser de tres a nueve años si las contribuciones no se pagan correctamente o si se trata de mercancías cuyo tráfico está prohibido.

¿Cuáles son las diferencias entre los delitos de defraudación fiscal y contrabando?

El delito de defraudación fiscal se refiere a la omisión de pago de contribuciones o el uso de engaños para evitar cumplir con las obligaciones fiscales. En cambio, el contrabando involucra la importación o exportación de mercancías sin cumplir con las contribuciones de comercio exterior o violando las normativas de importación y exportación.

¿Cómo deben actuar los contadores públicos en relación con los delitos fiscales?

Los contadores públicos deben asesorar a los contribuyentes para evitar que cometan delitos fiscales, asegurándose de que cumplan con sus obligaciones fiscales y evitando la omisión de pagos o declaraciones incorrectas. En caso de caer en un delito fiscal, se debe consultar a un abogado especializado.