Siman Tax Retenciones WEB, lenguaje de señas.

Summary

Este video explica cómo Simón, un empresario guatemalteco dedicado a la venta de frutas y verduras, aprende sobre las retenciones del impuesto sobre la renta y el IVA. Al realizar su primera venta grande, descubre que le han retenido parte del pago, por lo que se le aclara el proceso de retención tanto del ISR como del IVA. El video detalla los cálculos que las empresas deben hacer al pagar facturas con retención y cómo las constancias de retención se generan a través del sistema proporcionado por la SAT, promoviendo el cumplimiento de las leyes tributarias.

Takeaways

• 📊 Simón ha iniciado un negocio de venta de frutas y verduras y se ha inscrito como contribuyente ante la SAT.
• 📝 Se afilió al IVA en el régimen general y al ISR en el régimen opcional para ingresos de actividades lucrativas.
• 📄 Emitió su primera factura de venta por 10 mil quetzales a un restaurante, pero solo recibió 9,392.86 quetzales.
• ❓ Simón está confundido sobre por qué recibió menos dinero y qué significan las constancias de retención.
• 💼 El restaurante es un agente de retención del ISR y tiene la obligación de retener cuando las facturas superan los 2,800 quetzales.
• 💡 También, el restaurante retiene el 15% del IVA a sus proveedores, lo que afecta los pagos a Simón.
• 🧮 Para calcular la retención del ISR, el total de la factura se divide entre 1.12 y luego se calcula el 5% de ese monto.
• 🧾 La retención del IVA se calcula dividiendo el valor de la factura entre 1.12 y aplicando el 12% para obtener el IVA, y luego se retiene el 15% de ese valor.
• 💸 Finalmente, Simón recibió 9,392.86 quetzales tras las retenciones del ISR y del IVA.
• 🌐 Las constancias de retención fueron generadas por el sistema de retención web de la SAT.

Q & A

¿Qué tipo de negocio ha iniciado Simón?

Simón ha iniciado un negocio de venta de frutas y verduras.

¿Cómo se ha registrado Simón como contribuyente ante la SAT?

Simón se ha inscrito como contribuyente en el régimen general del IVA y en el régimen opcional simplificado del ISR para actividades lucrativas.

¿Por qué Simón no recibió los 10,000 quetzales completos de su venta?

Simón no recibió los 10,000 quetzales completos debido a las retenciones del ISR y del IVA realizadas por la empresa cliente, que es agente de retención.

¿Qué porcentaje se retiene para el ISR sobre las ventas de Simón?

Se retiene el 5% sobre el monto total sin IVA de la factura para el ISR.

¿Cómo se calcula la retención del IVA en las ventas de Simón?

La retención del IVA se calcula tomando el 15% del IVA incluido en la factura, que se determina dividiendo el monto total entre 1.12 y luego aplicando el 12%.

¿Qué monto final recibió Simón por la venta de 10,000 quetzales?

Simón recibió 9,392.86 quetzales tras las retenciones del ISR y del IVA.

¿Qué herramientas utiliza la empresa cliente para realizar las retenciones?

La empresa utiliza el sistema de retención web que la SAT pone a disposición de los agentes de retención.

¿Cuándo debe aplicarse la retención del ISR en una factura?

La retención del ISR debe aplicarse cuando la factura tiene la frase 'sujeto a retención definitiva' y es igual o mayor a 2,800 quetzales.

¿Por qué la empresa cliente es agente de retención del IVA especial?

La empresa cliente fue calificada por la SAT como agente de retención del IVA especial, lo que la obliga a descontar un 15% del IVA a sus proveedores.

¿Qué beneficio aporta Simón al cumplir con las retenciones y contribuciones fiscales?

Al cumplir con las retenciones y contribuciones fiscales, Simón contribuye al país y a un sistema tributario transparente y legal.