vv GmbH: Ab welchem Vermögen macht es Sinn?

Summary

In diesem Video wird erklärt, wann es für private Immobilieninvestoren sinnvoll ist, auf eine vermögensverwaltende GmbH (VV GmbH) umzuschwenken. Eine VV GmbH bietet steuerliche Vorteile, insbesondere bei einem steuerlichen Überschuss von mindestens 15.000 € pro Jahr und einem hohen privaten Steuersatz. Der Investor muss dabei die potenziellen Gewinne der Immobilie sowie seinen eigenen Steuersatz analysieren. Das Video erläutert auch die rechtlichen Rahmenbedingungen für die Gründung einer VV GmbH und wie diese zur Reduzierung der Steuerlast genutzt werden kann, ohne in den Bereich des Immobilienhandels zu geraten.

Takeaways

• 😀 Eine vermögensverwaltende GmbH (VV GmbH) ist ein Steuersparmodell und bietet Vorteile vor allem bei Gewinnen aus Immobilieninvestitionen.
• 😀 Bevor du eine VV GmbH gründest, musst du sicherstellen, dass die Immobilie einen steuerlichen Überschuss generiert und du im privaten Steuersatz bereits im Spitzenbereich bist.
• 😀 Wenn deine Immobilie dauerhaft einen Verlust erzielt, bleibt sie besser in deinem Privatvermögen.
• 😀 Wenn dein privater Steuersatz niedriger als der Steuersatz der VV GmbH ist, lohnt es sich nicht, in eine VV GmbH zu wechseln.
• 😀 Eine VV GmbH hat einen festen Steuersatz von 15 %, was im Vergleich zu den privaten Einkommenssteuersätzen vorteilhaft sein kann, wenn du hohe Gewinne erzielst.
• 😀 Du solltest mindestens 15.000 € Überschuss aus deinen Immobilien erzielen, um die Strukturkosten einer VV GmbH zu amortisieren.
• 😀 Der Gesellschaftszweck einer VV GmbH muss den Erwerb, das Halten, Verwalten, Sanieren und den Verkauf von eigenen Immobilien beinhalten, jedoch nicht in den Immobilienhandel abdriften.
• 😀 Das Finanzamt kann zusätzlich zur Körperschaftsteuer auch Gewerbesteuer verlangen, wenn eine GmbH als Immobilienhändler eingestuft wird, was zu einer doppelten Steuerlast führen würde.
• 😀 Achte darauf, dass deine VV GmbH nicht an einem einzigen Tag des Jahres leer ist, da dies die Steuervergünstigungen gefährden könnte.
• 😀 Wenn du die Liquidität aus der Vermietung oder Veräußung von Immobilien nicht privat benötigst, kannst du diese innerhalb der GmbH belassen und zu einem günstigen Steuersatz reinvestieren, um dein Portfolio zu vergrößern.

Q & A

Wann sollte ein privater Immobilieninvestor auf eine vermögensverwaltende GmbH (VV GmbH) umsteigen?

Ein privater Immobilieninvestor sollte auf eine VV GmbH umsteigen, wenn die Immobilien einen steuerlichen Überschuss generieren und er privat bereits im Spitzensteuersatz oder nah daran ist. Der Steuervorteil einer VV GmbH lohnt sich besonders, wenn die private Einkommensteuer zu hoch wäre.

Welche Faktoren muss ein Investor bei der Analyse einer Immobilie für eine VV GmbH berücksichtigen?

Der Investor muss Faktoren wie die Höhe der Miete, die Abschreibung auf die Immobilie, den Zinssatz der Finanzierung und notwendige Sanierungsarbeiten berücksichtigen. Diese Kenngrößen helfen dabei, den steuerlichen Überschuss der Immobilie zu berechnen.

Was passiert, wenn die Immobilie einen Verlust statt einen Gewinn erzielt?

Wenn die Immobilie dauerhaft einen steuerlichen Verlust verursacht, ist es besser, diese im Privatvermögen zu halten, anstatt sie in eine VV GmbH zu übertragen, da in diesem Fall keine Steuervorteile durch die Gesellschaft erzielt werden.

Wie beeinflusst der private Steuersatz die Entscheidung, eine VV GmbH zu gründen?

Der private Steuersatz beeinflusst die Entscheidung maßgeblich. Wenn der private Steuersatz niedrig ist, zahlt man möglicherweise weniger Steuern als in einer VV GmbH, die eine flache Steuer von 15% hat. Eine Umstellung auf eine VV GmbH macht vor allem dann Sinn, wenn der private Steuersatz sehr hoch ist.

Was ist der Mindestüberschuss, den eine Immobilie generieren sollte, damit eine VV GmbH sinnvoll wird?

Die Immobilie sollte einen Überschuss von mindestens 15.000 € generieren, um die höheren Strukturkosten der VV GmbH zu decken und trotzdem von den Steuervorteilen zu profitieren.

Wie können mehrere Immobilien dazu beitragen, den erforderlichen Überschuss zu erreichen?

Es muss nicht eine einzelne Immobilie den Überschuss von 15.000 € generieren. Auch mehrere Immobilien, die zusammen diesen Betrag erzielen, können eine VV GmbH sinnvoll machen.

Was sind die Strukturkosten einer VV GmbH?

Zu den Strukturkosten einer VV GmbH gehören Ausgaben für den Jahresabschluss, die Buchhaltung, die Veröffentlichung im Bundesanzeiger und die Gründungskosten der Gesellschaft.

Warum ist es wichtig, den Gesellschaftszweck einer VV GmbH korrekt zu definieren?

Der Gesellschaftszweck muss korrekt definiert werden, um sicherzustellen, dass die GmbH als vermögensverwaltende Gesellschaft anerkannt wird und nicht in den Bereich des Immobilienhandels gerät, da sonst zusätzliche Steuern wie die Gewerbesteuer anfallen könnten.

Was passiert, wenn eine VV GmbH Immobilien in zu großem Umfang verkauft?

Wenn eine VV GmbH zu viele Immobilien verkauft, könnte sie als Immobilienhändler betrachtet werden, was dazu führen würde, dass zusätzlich zur Körperschaftsteuer von 15% auch Gewerbesteuer von 30% fällig wird.

Welche Konsequenzen hat es, wenn eine VV GmbH an einem Tag im Jahr keine Immobilie besitzt?

Wenn eine VV GmbH an einem Tag im Jahr keine Immobilie besitzt, wird sie wie eine normale GmbH behandelt, was bedeutet, dass sie mit einem Steuersatz von 30% belastet wird, da dann auch die Gewerbesteuer anwendbar ist.