Factoring | Video Based Learning

Summary

In diesem Video erfahren die Zuschauer alles Wichtige über das Thema Factoring. Es wird erklärt, was Factoring bedeutet, welche wesentlichen Merkmale und Funktionen es hat und wie der Ablauf anhand eines Beispiels dargestellt wird. Zudem werden die Vor- und Nachteile des Factorings beleuchtet, wie zum Beispiel die Verbesserung der Liquidität und Rentabilität für Unternehmen sowie die mögliche Bindung an den Factor. Das Video bietet somit eine umfassende Einführung in die Bedeutung und die praktischen Aspekte des Factorings im Finanzwesen.

Takeaways

• 😀 Factoring ist eine spezielle Form der Außenfinanzierung, bei der Unternehmen ihre Forderungen an ein Finanzinstitut (den Faktor) verkaufen.
• 😀 Der Faktor übernimmt das Risiko eines Zahlungsausfalls und sorgt für eine schnelle Liquiditätszufuhr für das Unternehmen.
• 😀 Vor dem Kauf von Forderungen führt der Faktor eine Bonitätsprüfung des Schuldners durch.
• 😀 Es werden in der Regel nur kleinere Forderungen bis zu einem festgelegten Betrag angekauft.
• 😀 Die Finanzierung durch Factoring ist umsatzbasiert, das heißt, die Finanzierung wächst mit dem Umsatz des Unternehmens.
• 😀 Es gibt drei Hauptfunktionen des Factorings: die Kreditfunktion (Übernahme des Ausfallrisikos), die Dienstleistungsfunktion (z.B. Forderungsmanagement) und die Finanzierungsfunktion (Bereitstellung von Kapital).
• 😀 Factoring-Unternehmen verlangen Gebühren für ihre Funktionen: 0,5 bis 2,5 % für die Dienstleistungsfunktion und Zinssätze für die Finanzierungsfunktion in Höhe des Bankzinssatzes.
• 😀 Ein Beispiel für Factoring zeigt, wie eine Zahnarztpraxis eine Forderung an ein Factoring-Unternehmen verkauft, welches die Forderung von einem Patienten übernimmt.
• 😀 Die Vorteile des Factorings sind: Erhöhung der Liquidität, bessere Rentabilität, Einsparungen bei Verwaltungskosten und eine bessere Finanzplanung ohne Kreditüberwachungskosten.
• 😀 Zu den Nachteilen zählen langfristige Bindungen an den Faktor, mögliche Probleme mit Kunden wegen kurzer Zahlungsziele und Schwierigkeiten bei der Auflösung von Verträgen.
• 😀 Factoring bietet auch eine verbesserte Bilanzoptik, da die Position 'Forderungen aus Lieferung und Leistung' verringert wird, was die Finanzlage des Unternehmens positiv beeinflussen kann.

Q & A

Was bedeutet der Begriff 'Factoring'?

Factoring bezeichnet eine Finanzierungsform, bei der ein Unternehmen Forderungen an ein spezialisiertes Finanzinstitut (den Factor) verkauft. Das Unternehmen erhält im Gegenzug sofortige Liquidität.

Welche Unternehmen sind typische Anbieter von Factoring?

Typische Anbieter von Factoring sind spezialisierte Finanzinstitute wie die IKS GmbH, Capital Bank AG, Postbank Factoring GmbH und Eure Facto AG in Deutschland.

Welche Funktion übernimmt der Factor im Factoring-Prozess?

Der Factor übernimmt im Factoring-Prozess drei Hauptfunktionen: die Übernahme des Ausfallrisikos (Credit-Funktion), die Dienstleistungsfunktion (z. B. Forderungsmanagement) und die Finanzierungsfunktion.

Was sind die wesentlichen Merkmale des Factorings?

Die wesentlichen Merkmale des Factorings sind, dass es sich um eine umsatzkongruente Finanzierung handelt, die vorab eine Bonitätsprüfung umfasst, und nur kleinere Forderungen bis zu einer festgelegten Betragshöhe angekauft werden.

Was versteht man unter einem 'stillen Factoring'?

Beim stillen Factoring weiß der Schuldner (z. B. Max) nicht, dass die Forderung an das Factoring-Unternehmen verkauft wurde. Er zahlt weiterhin an das ursprüngliche Unternehmen (z. B. Erika).

Wie berechnet sich die Gebühr für das Factoring?

Die Gebühr für das Factoring setzt sich aus verschiedenen Komponenten zusammen: zwischen 0,5% und 2,5% des Forderungsvolumens für die Dienstleistungsfunktion, banküblichen Zinsen für die Finanzierungsfunktion und einer Gebühr von 0,2% bis 2% für die Übernahme des Ausfallrisikos.

Welche Vorteile hat Factoring für Unternehmen?

Die Vorteile des Factorings umfassen eine erhöhte Umlaufgeschwindigkeit, eine höhere Rentabilität, die Möglichkeit der besseren Finanzplanung, das Vermeiden von Insolvenzenrisiken und das Einsparen von Verwaltungskosten.

Was sind die Nachteile von Factoring?

Zu den Nachteilen des Factorings zählen eine langfristige Bindung an den Factor, Schwierigkeiten bei der Loslösung oder Vertragsauflösung, potenzielle Probleme mit Kunden wegen kurzer Zahlungsziele und eine eingeschränkte Auswahl bei der Abtretung des gesamten Forderungsbestands.

Wie wirkt sich Factoring auf die Bilanz eines Unternehmens aus?

Factoring führt zu einer Reduktion der Forderungen aus Lieferung und Leistung auf der Aktivseite der Bilanz, was die Bilanz optisch verbessern kann, da diese Forderungen in liquide Mittel umgewandelt werden.

Warum führen Factoring-Unternehmen eine Bonitätsprüfung durch?

Factoring-Unternehmen führen eine Bonitätsprüfung durch, um das Risiko von Zahlungsausfällen zu minimieren und nur solche Forderungen anzukaufen, die als kreditwürdig gelten, und die festgelegte Betragshöhe nicht überschreiten.