✅ Cómo CALCULAR el ISR de personas físicas 2021
Summary
TLDREn este video de Contador Contado, se explica el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) para personas físicas en México, enfocándose en quienes reciben sueldos y salarios. El presentador menciona cómo encontrar las tablas actualizadas en la ley del ISR y el proceso para calcular los impuestos con base en un sueldo mensual. Se utiliza un ejemplo práctico con un salario de 15,000 pesos para demostrar el cálculo. También se discute la importancia de actualizarse con las reformas fiscales anuales y cómo este método puede aplicarse a otras actividades económicas. Finalmente, se invita a los usuarios a suscribirse al canal para más contenido.
Takeaways
- 📊 Este video explica cómo calcular el impuesto sobre la renta (ISR) para personas físicas en México.
- 👤 Se centra específicamente en las personas físicas que reciben ingresos por sueldos y salarios.
- 📚 La información se basa en la Ley del Impuesto sobre la Renta, que puede cambiar anualmente, pero el cálculo general sigue siendo el mismo.
- 🔍 Se hace referencia a la tabla de ISR que se encuentra en el artículo 96 de la Ley del Impuesto sobre la Renta para el año 2018.
- 📈 Se destaca la importancia de usar la tabla de ISR más reciente, ya que las publicadas en la ley pueden estar desactualizadas.
- 💼 Se sugiere que el cálculo se realiza mensualmente, aunque también existe una tabla para cálculos anuales.
- 💼 Se describe el proceso paso a paso, desde identificar el rango de ingresos en la tabla hasta calcular el impuesto marginal y la cuota fija.
- 💼 Se explica que después de calcular el impuesto marginal, se debe sumar la cuota fija para obtener el impuesto total a pagar.
- 💰 Se menciona que el impuesto calculado se deduce del sueldo bruto para obtener el sueldo neto que recibirá el trabajador.
- 🔗 Se ofrece un enlace para que los espectadores consulten las tablas de ISR actuales y se alude a futuras actualizaciones en caso de cambios en la legislación.
Q & A
¿De qué trata el video?
-El video trata sobre el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) para personas físicas en México, específicamente en el régimen de sueldos y salarios.
¿Por qué es importante entender el cálculo del ISR para personas físicas?
-Es importante entender el cálculo del ISR porque es un impuesto que afecta los ingresos de las personas físicas y sirve como base para otros cálculos fiscales relacionados con actividades laborales o empresariales.
¿Cómo se diferencian los contribuyentes en México según la ley del ISR?
-Los contribuyentes en México se dividen en personas físicas y personas morales, y cada tipo tiene diferentes reglas y capítulos dentro de la ley del ISR que determinan cómo se calculan sus impuestos.
¿Qué indica el artículo 96 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta?
-El artículo 96 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta establece las tablas que se utilizan para calcular el ISR de las personas físicas, las cuales pueden variar dependiendo del año fiscal.
¿Cómo se calcula el ISR mensual para una persona física con un salario de 15,000 pesos?
-Para calcular el ISR mensual de una persona física con un salario de 15,000 pesos, se busca el rango en la tabla de ISR, se resta el límite inferior del rango a los 15,000 pesos, se aplica un porcentaje sobre el excedente y se suma una cuota fija. Finalmente, se determina el ISR a pagar restando el total de impuestos del salario bruto.
¿Qué sucede si las tablas del ISR cambian cada año?
-Si las tablas del ISR cambian cada año, el proceso de cálculo sigue siendo el mismo, pero se deben actualizar los valores en las tablas que se utilizan para hacer los cálculos.
¿Qué información contiene la tabla del ISR que se utiliza en el cálculo?
-La tabla del ISR contiene una columna de límite inferior, límite superior, una cuota fija y el porcentaje a aplicar sobre el excedente del límite inferior para calcular el impuesto correspondiente.
¿Qué significa el término 'excedente del límite inferior' en el cálculo del ISR?
-El 'excedente del límite inferior' es la diferencia entre el salario bruto y el límite inferior del rango correspondiente en la tabla del ISR. Este excedente se utiliza para calcular una parte del impuesto a pagar.
¿Cómo afecta el nivel de ingresos al cálculo del ISR?
-A mayor nivel de ingresos, mayor es el porcentaje de ISR que se debe pagar, ya que los salarios más altos se encuentran en rangos superiores de la tabla, lo que incrementa tanto la cuota fija como el porcentaje aplicado al excedente.
¿Por qué el ISR se descuenta directamente del salario en la nómina?
-El ISR se descuenta directamente del salario en la nómina porque es el empleador quien tiene la obligación de retener y enterar el impuesto al SAT, facilitando el cumplimiento fiscal de los trabajadores.
Outlines
📊 Introducción al cálculo del impuesto sobre la renta para personas físicas
El vídeo comienza explicando el tema del cálculo del impuesto sobre la renta para personas físicas, destacando su importancia para entender cómo se pagan los impuestos. Se menciona que los cálculos varían según el tipo de contribuyente y que aunque las leyes pueden cambiar, el cálculo general sigue siendo el mismo. Se enfatiza la necesidad de ubicarse dentro de la ley del impuesto sobre la renta para realizar los cálculos correctos. Además, se menciona que la información para el cálculo se encuentra en el título de las personas físicas del impuesto sobre la renta y se sugiere visitar la página web para obtener las tablas de ISR correspondientes al año 2018, como se especifica en el artículo 96.
📋 Pasos para calcular el ISR basándose en la tabla de retenciones
El vídeo procede a explicar el proceso de cálculo del ISR para trabajadores o personas bajo el régimen de sueldos y salarios. Se sugiere copiar la tabla de retenciones en una hoja de cálculo para facilitar el proceso. Se da un ejemplo de un sueldo base de 15,000 pesos y se explica cómo se determina el límite inferior de la tarifa de ISR mensual. Se indica que se debe analizar la tabla de retenciones para encontrar el rango correcto y calcular el impuesto correspondiente. Se detalla el proceso de restar el límite inferior de la tarifa de ISR del sueldo base y multiplicar el excedente por la tasa de impuesto correspondiente, sumando la cuota fija para obtener el impuesto marginal.
💼 Aplicación del cálculo del ISR y consideraciones fiscales
Finalmente, el vídeo muestra cómo se determina el impuesto determinado sumando el impuesto marginal y la cuota fija, obteniendo un impuesto de 1,910 pesos para un sueldo de 15,000 pesos. Se explica que este impuesto se deduce del sueldo y es pagado por el empleador. Además, se menciona que el método de cálculo también es aplicable a otras actividades como honorarios y servicios profesionales. Se hace un llamado a suscribirse al canal y se invita a los espectadores a dejar comentarios, indicando que futuras presentaciones podrían incluir cambios en la metodología fiscal si las leyes varían.
Mindmap
Keywords
💡Impuesto sobre la Renta (ISR)
💡Personas Físicas
💡Régimen de sueldos y salarios
💡Tabla de ISR
💡Límite Inferior
💡Excedente
💡Tasa de Impuesto
💡Cuota Fija
💡Impuesto Marginal
💡Sueldo Neto
Highlights
Introducción al cálculo del impuesto sobre la renta para personas físicas en México.
Importancia de entender el cálculo del ISR como base para otros cálculos tributarios.
Distinción entre contribuyentes: personas físicas y personas morales, y enfoque en personas físicas para este cálculo.
Referencia a la Ley del Impuesto sobre la Renta y su cambio con el tiempo, aunque la metodología general se mantiene.
El cálculo del ISR para personas físicas con sueldos y salarios, con base en la ley y en tablas de cálculo vigentes.
Las tablas del ISR son actualizadas año con año, pero los métodos permanecen generalmente constantes.
En 2018, la tabla para el cálculo del ISR está especificada en el artículo 96 de la Ley del ISR.
Diferencias en las tablas del ISR entre lo publicado en la ley y los anexos de las resoluciones misceláneas fiscales.
Descripción del proceso práctico para copiar las tablas del ISR a una hoja de cálculo para realizar el cálculo.
Ejemplo del cálculo del ISR mensual sobre un salario base de 15,000 pesos.
Explicación sobre la determinación del límite inferior en la tabla del ISR para el cálculo de impuestos.
Multiplicación del excedente sobre el límite inferior por la tasa correspondiente, obteniendo el impuesto marginal.
Aplicación de la cuota fija para sumar al impuesto marginal y obtener el impuesto final.
Cálculo final: sobre un salario bruto de 15,000 pesos, se paga un impuesto de 1,917 pesos.
Explicación de cómo este cálculo también se aplica a otras actividades, como honorarios, servicios profesionales, y más.
Transcripts
cómo están amigos de contador contado
regresamos ahora nuevamente con ustedes
y en esta ocasión vamos a tocar un tema
que seguramente muchos de ustedes
quieren conocer vamos a ver en esta
ocasión lo que es el cálculo del
impuesto sobre la renta de personas
físicas esto es muy importante de
entender ya que de aquí parten muchos
otros más cálculos para poder entender
cómo se pagan los impuestos si tú
recuerdas en un vídeo anterior nosotros
explicamos cómo es que se componían los
impuestos en mexico como se deberían y
sobre todo quién nos pagaba pues bien en
esta ocasión vamos a hablar
específicamente de las personas físicas
y de estas personas es del que vamos a
hacer el cálculo entonces acompañen a
ver cómo sería este cálculo
[Música]
una de las principales preguntas que a
nosotros nos llegan es la forma en cómo
se hace el cálculo de ese ere cuando son
trabajadores o personas que están bajo
el régimen de sueldos y salarios
recordemos que cuando hablamos de
contribuyentes nos tenemos que remitir a
qué tipo de contribuyentes al que
estamos hablando si es personas físicas
o es persona moral si es persona física
dentro de la misma ley de yésero o del
impuesto sobre la renta tenemos varios
capítulos donde nos habla acerca de la
forma en cómo se debe de calcular según
el tipo de contribuyente que nosotros
seamos pues bien si nosotros somos
personas físicas que recibimos ingresos
ya sea por nuestro trabajo por nuestro
empleo es importante que nos ubiquemos
dentro de la ley del impuesto sobre la
renta es importante que también
entiendas que esta ley puede ir
cambiando según los años pero no te
preocupes el cálculo de manera general
siempre es el mismo
lo único que cambia generalmente
solamente son las tablas a las que vamos
a hacer referencia ahora bien dentro de
la ley del impuesto sobre la renta
tenemos que todo lo referente a lo que
es el cálculo
personas físicas con sueldos y salarios
viene pues en el título de las personas
físicas en lo que es el año 2018 que es
el año en el que estamos haciendo este
vídeo normalmente esto viene en el
capítulo cuarto de la ley del impuesto
sobre la renta que nos habla de las
personas físicas y ya de aquí nosotros
podemos encontrar una serie de capítulos
donde vamos a estar viendo cada uno de
los contribuyentes y dentro de este
título vamos a encontrar nosotros
diferentes capítulos que nos van a estar
hablando de los diferentes impuestos que
tienen las personas físicas que existen
no obviamente otros títulos que hablan
de las personas morales pero eso para
ser en otra ocasión en esta ocasión
vamos a ver lo que es el cálculo de ie
ser de las personas físicas ya
entendiendo esta parte pues es
importante que nosotros entendamos que
dentro de este título de las personas
físicas xxiv le existe lo que es una
tabla de y ese ere que es para hacer el
cálculo de el impuesto correspondiente a
la renta
vamos a ver cómo sería esto en términos
más técnicos y llevándolo pues
obviamente la práctica lo primero que te
recomiendo es de que entres
página de internet y que obviamente te
voy a dejar el link aquí abajo para que
tú puedas entrar a ver lo que son las
tablas de ye ser estas tablas de y ese
ere vienen especificadas al menos para
el año 2018 en el artículo 96 del
impuesto sobre la renta sin embargo
puede cambiar para los años siguientes
ya sea en 2019 de 2020 o el año en el
que tú estés viendo esto está está esta
tabla normalmente viene especificada
como bien lo decía en el artículo 96 de
la ley del impuesto sobre la renta pero
normalmente también vienen lo que son
los anexos a las reformas o a las
resoluciones misceláneas para lo que son
las leyes y para el año 2018 se publicó
en diciembre de 2017 la tabla que iba a
surtir efectos para 2018 lo cual hace
que lo que nosotros vayamos a ver en ley
sea diferente a lo que se tiene que
aplicar si tú por ejemplo buscas la
tabla en la ley del impuesto sobre la
renta del 2017 vas a encontrar que son
importes diferentes con porcentajes
diferentes pero si tú te vas ya
directamente al anexo
de la resolución miscelánea fiscal para
2018 vas a encontrar que tenemos tablas
diferentes a las que vienen dentro de la
ley porque normalmente ocurre esto bueno
en parte porque el sat así es como tiene
organizado parte de lo que son sus leyes
fiscales y en parte porque muchas veces
las mismas editoriales no alcanzan a
actualizar este tipo de tablas entonces
vamos a hacer el cálculo correspondiente
de gesell que es lo que tenemos que
hacer pues bien en nuestra tabla que
vamos a encontrar en el anexo 8 o bien
en el artículo 96 o bien en el artículo
de la ley que en este momento vaya a
estar vigente vamos a copiar esta
tablita en caso de que este tipo de
método llegara a cambiar pues ya
estaremos publicando otro vídeo pero si
la metodología no ha cambiado y lo único
que cambia son los importes es
exactamente lo mismo lo único que
tendremos que hacer es cambiar los
importes de la tabla que tú estás viendo
en este momento contra la nueva tabla
que estaríamos utilizando pues bueno
esta es la tabla vigente actual y esta
es con la que nosotros vamos a hacer el
ejercicio que vamos a hacer primero
vamos a copiar todo esto excel para que
lo podamos hacer directamente en una
hoja de cálculo
y vamos a darle aquí y pegar la
información
vamos a hacer un poquito más de formato
y ahora sí cómo vamos a saber cuál va a
ser la cantidad que nosotros debemos
calcular pues bueno esto puede ser muy
subjetivo algunas personas dirán que se
tiene que calcular el impuesto en una
base de 10 mil pesos 15.000 pesos 20 mil
pesos eso pues realmente es algo muy
subjetivo aquí es más bien depende de
qué es lo que el tule quiere sacar el
impuesto en esta ocasión yo voy a
colocar un ejemplo muy básico vamos a
colocar un sueldo base d
quince mil pesos que pues un importe
promedio dentro de lo que estamos
hablando de sueldos y de estos 15 mil es
de lo que vamos a calcular los impuestos
qué es lo que ocurre que normalmente
cuando nosotros vamos a solicitar
trabajo algún lugar nos dicen cuánto es
lo que vamos a ganar pero normalmente no
nos dicen en términos brutos con el
importe bruto lo que nosotros tenemos
que hacer es sacar el isr o el impuesto
de esta cantidad y qué es lo que tenemos
que hacer pues bueno lo primero que
tenemos que hacer es analizar la
información que tenemos del lado
izquierdo que es nuestra tabla de cr ya
una vez que la hayamos visto de qué se
compone que básicamente desde una
columna que es de límite inferior otra
de límite superior y otra de cuota fija
y finalmente el por ciento por aplicar
sobre el excedente del límite inferior
esto que puede parecer un poco
complicado vas a ver que no lo es tanto
simplemente es un tabulador del cual
nosotros tenemos que basarnos para poder
calcular lo que es el impuesto lo
primero es calcular el límite inferior
de la tarifa de ese ere mensual vamos a
colocarlo aquí
vamos a restarle a este importe de
15.000 lo que es el límite inferior de
la tarifa de iese r ojo aquí yo estoy
haciendo el cálculo mensual existe otra
tabla donde nos va a decir cuánto es lo
que nosotros tenemos que calcular cuando
el impuesto es anual pero ya lo veremos
esto en otra ocasión ahorita lo vamos a
hacer mensual ya que normalmente es en
términos mensuales como nosotros es que
hacemos los cálculos y qué es lo que
tenemos que hacer aquí cuál es el
importe que nosotros tenemos que colocar
para poder determinar el iese r pues
bueno lo que tenemos que hacer es que a
estos 15.000 pesos
tenemos que buscar entre qué rango y qué
rango se encuentran estos 15.000 para
poder determinar el límite inferior en
este caso que son 15.000 nos vamos a ir
a la tabla y vamos a buscar en el límite
inferior vamos a buscar un importe menor
a 15.000 en este caso el importe menor a
15.000 es este que es donde dice 12 mil
995 y obviamente como es
parte del límite superior vemos que
nuestro importe está en esta fila entre
12.000 y 24.000 ya que pues nuestro
importe radica en estos dos importes y
qué es lo que tenemos que hacer ahora
pues muy sencillo vamos a restar el
importe que tenemos en nuestro límite
inferior que básicamente pues son los
doce mil
y ya con esta información lo único que
tenemos que hacer es darle aquí igual
porque vamos a hacer el resultado igual
de
excedente del límite inferior
y los ritmos vamos a hacer pues es la
resta de estos 15 mil le vamos a restar
estos 12 mil 995 y de este modo vamos a
tener un excedente de dos mil
novecientos noventa pero ahí no acaban
debemos de seguir utilizando esta tabla
este importe que tenemos ahora lo
debemos de multiplicar por la tasa
dentro de la fila que ahora nosotros
estamos utilizando entonces vamos a
multiplicar lo aquí por la tasa
y esta tasa es básicamente este 21.36 ya
que como recordarás esta es la fila que
nosotros estamos utilizando voy a
marcarla en amarillo para que tú tengas
consciente cuál es la parte que nosotros
estamos utilizando si este importe
fueran 40000 nosotros tendremos que
estar utilizando el tabulador que estoy
marcando porque los 40 mil se
encontrarían en un rango entre 38.000 y
72 mil y como te das cuenta entre más se
va ganando dinero más se tiene que estar
pagando impuestos ahora tengo que
determinar cuál sería nuestro importe o
nuestro impuesto marginal
marginal y para poder determinar esto lo
único que tengo que hacer es multiplicar
nuestro excedente del límite inferior
por la tasa y con esto vamos a
determinar un impuesto marginal de 638
con 67 centavos y uno pensará que a lo
mejor aquí termina todo el proceso y que
eso es lo que nosotros tendremos que
estar determinando dsr pues no porque
todavía necesitamos utilizar la columna
de la cuota fija entonces a nuestro
impuesto marginal lo que vamos a hacer
es sumarle pues la cuota fija y en este
caso es un importe de 1.271 con 87
centavos y ahora sí vamos a determinar
finalmente cuál sería nuestro impuesto
determinado y lo único que tenemos que
hacer es sumar 638 + 1.271 con 87
centavos y de este modo vamos a ver que
por un importe o por una sueldo de 15
mil vamos a estar pagando impuestos de
mil 917 pesos
como podemos verlo esto en términos
monetarios pues bueno lo único que
tendremos que hacer aquí es que para
poder determinar nuestro importe neto a
recibir a los quince mil pesos le vamos
a restar los 1910 con 57 centavos y de
nuestro importe inicial o de nuestro
sueldo inicial que eran 15 mil pesos
vamos a recibir 13 mil 89 pesos por qué
porque los mil 910 pesos que hemos
determinado es un impuesto que de algún
modo nuestro patrón o la empresa a la
cual nosotros estamos trabajando lo va a
enterar y lo va a pagar por nosotros por
eso es que cuando nosotros en nuestra
nómina vemos un concepto que dice y ese
impuesto sobre la renta es justamente
este importe este esta tabla o este
método también es importante que se
considere para otros cálculos como puede
ser una actividad empresarial una
actividad por honorarios una actividad
por servicios profesionales etcétera
etcétera como lo comentó
la tabla que tenemos de nuestro lado
izquierdo puede variar porque
normalmente cuando existen cambios de
gobierno cuando existen iniciativas año
con año oa finales de cada año o
normalmente cuando tenemos una serie de
cambios fiscales se tienden a reformar
este tipo de conceptos incluso para 2019
se tienen por ahí varias propuestas en
donde las tarifas se reducen pero
mientras no sean leyes no se pueden
aplicar por lo tanto esta es la tabla
que hoy estamos utilizando recuerda te
dejo el link para poder ver las tablas
aquí abajito que obviamente pues las
sacamos directamente de las leyes
fiscales y posteriormente si llegara a
existir una metodología diferente o
metodología no tabla si existiera otra
metodología pues estaremos realizando un
nuevo vídeo como es amigos realmente
calcular el impuesto sobre la renta de
una persona física que tiene sueldos y
salarios es algo muy sencillo de hacer
lo único que tenemos que hacer es un
cálculo que básicamente es una receta no
tiene mayor ciencia
y por lo tanto es de que esto se
convierte en algo muy sencillo espero
que te haya gustado el vídeo como
siempre te pido que te suscribas al
canal ya que gracias a esto nosotros
podemos traer semana a semana más y
mejores vídeos y atentos porque esto es
parte de como nosotros podemos hacer el
cálculo de diferentes áreas ya sea para
nóminas ya sea para lo mejor hacer el
cálculo de actividades empresariales
etcétera etcétera
nos vemos en otro vídeo amigo espero que
encuentre tus comentarios porque de
verdad que nos gusta mucho leerlos hasta
luego
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