Steuern für Selbstständige : Welche Steuern zahlen Selbstständige? Steuererklärung Selbstständige

smartsteuer

10 Nov 201909:52

Summary

TLDRDas Video erklärt die wichtigsten steuerlichen Regelungen für Selbstständige und Gewerbetreibende. Es wird erläutert, welche Steuererklärungen abgegeben werden müssen, wie sich die verschiedenen Steuerarten wie Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewerbesteuer unterscheiden, und welche Freibeträge gelten. Besonders wichtig ist die Unterscheidung zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden, da diese unterschiedliche Formulare verwenden müssen. Zudem gibt es Tipps, wie man durch richtige Buchführung und Tools wie Smartsteuer oder Lexoffice die Steuererklärung erleichtern kann. Der Fokus liegt darauf, das komplexe Thema verständlich zu machen und praktische Lösungen aufzuzeigen.

Takeaways

💡 Selbstständige und Gewerbetreibende müssen ihre Steuererklärung selbstständig durchführen, was eine jährliche Pflicht ist.
🔍 Das Finanzamt unterscheidet zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden, was Auswirkungen auf die Formulare hat, die für die Steuererklärung verwendet werden.
📝 Freiberufler nutzen die Anlage S, während Gewerbetreibende die Anlage G ausfüllen müssen.
👩‍⚕️ Zu den Freiberuflern gehören bestimmte Berufsgruppen wie Ärzte, Architekten und Designer. Gewerbetreibende müssen hingegen zusätzliche Steuern wie die Gewerbesteuer zahlen.
📊 Die Einkommenssteuer fällt auf den Gewinn des Selbstständigen an, der durch die Einnahmenüberschussrechnung oder Bilanz ermittelt wird.
⚖️ Die Höhe der zu zahlenden Einkommenssteuer richtet sich nach dem persönlichen Steuersatz, der zwischen 0 und 42 Prozent liegt, abhängig vom zu versteuernden Einkommen.
💸 Umsatzsteuer muss auf Rechnungen ausgewiesen und an das Finanzamt abgeführt werden, es sei denn, man nutzt die Kleinunternehmerregelung.
🧾 Bei der Kleinunternehmerregelung muss keine Umsatzsteuer auf Rechnungen erhoben werden, jedoch können Vorsteuerbeträge nicht abgezogen werden.
⏰ Steuererklärungen müssen bis zum 31. Juli des Folgejahres abgegeben werden, um Verspätungszuschläge und Zinsen zu vermeiden.
📈 Softwarelösungen wie Smartsteuer oder Lexoffice können die Steuererklärung für Selbstständige erleichtern, indem sie die Buchhaltung und Steuererklärungen automatisch integrieren.

Q & A

Was sind die wesentlichen Unterschiede zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden aus steuerlicher Sicht?
-Freiberufler unterliegen der Einkommenssteuer und gegebenenfalls der Umsatzsteuer, wenn sie nicht die Kleinunternehmerregelung anwenden. Gewerbetreibende zahlen zusätzlich zur Einkommens- und Umsatzsteuer auch Gewerbesteuer. Die Einordnung bestimmt, welche Formulare beim Finanzamt verwendet werden müssen.
Welche Formulare müssen Freiberufler und Gewerbetreibende für ihre Steuererklärung ausfüllen?
-Freiberufler verwenden die Anlage S, während Gewerbetreibende die Anlage G ausfüllen müssen. Diese Unterscheidung ist wichtig, da sie die Art der steuerlichen Erfassung beeinflusst.
Wie wird der Gewinn eines Selbstständigen ermittelt und welche Steuern fallen darauf an?
-Der Gewinn wird durch die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) oder, bei höheren Einnahmen, durch eine Bilanz ermittelt. Auf den Gewinn fallen die Einkommenssteuer und gegebenenfalls der Solidaritätszuschlag an.
Was ist der Grundfreibetrag bei der Einkommenssteuer und wie hoch ist dieser?
-Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem keine Einkommenssteuer gezahlt werden muss. Er beträgt aktuell für Ledige 9.168 Euro und für Verheiratete das Doppelte. Der Betrag wird jährlich angepasst.
Wie funktioniert die Umsatzsteuer für Selbstständige?
-Die Umsatzsteuer fällt auf den Umsatz an, nicht auf den Gewinn. Selbstständige müssen die Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen und an das Finanzamt abführen. Sie können jedoch gezahlte Umsatzsteuer (Vorsteuer) auf betriebliche Ausgaben gegenrechnen.
Was ist die Kleinunternehmerregelung und wer kann sie in Anspruch nehmen?
-Die Kleinunternehmerregelung erlaubt es, auf die Ausweisung der Umsatzsteuer auf Rechnungen zu verzichten, wenn der Jahresumsatz im Vorjahr unter 17.500 Euro lag und im aktuellen Jahr voraussichtlich unter 50.000 Euro bleibt. Kleinunternehmer müssen jedoch ebenfalls eine Umsatzsteuererklärung abgeben.
Was ist die Gewerbesteuer und wer muss sie zahlen?
-Gewerbesteuer muss von Gewerbetreibenden gezahlt werden, wenn der Jahresgewinn über 24.500 Euro liegt. Die Höhe der Gewerbesteuer hängt von der Steuermesszahl (3,5 %) und dem Hebesatz der jeweiligen Kommune ab.
Wie können Gewerbesteuerzahlungen auf die Einkommenssteuer angerechnet werden?
-Gewerbesteuerzahlungen können auf die Einkommenssteuer angerechnet werden, wodurch sich die Gesamtsteuerlast verringern kann.

Outlines

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💼 Steuererklärung für Selbstständige: Eine unvermeidbare Aufgabe

Die Steuererklärung ist für viele Selbstständige und Unternehmer eine lästige Pflicht, die mindestens einmal jährlich erfüllt werden muss. Smartsteuer bringt Licht ins Dunkel und erklärt die wichtigsten steuerlichen Regelungen für Selbstständige. Besonders zu Beginn der Selbstständigkeit können sich nur wenige einen Steuerberater leisten, daher ist es sinnvoll, die eigenen Finanzen zu verstehen. Es gibt eine wichtige Unterscheidung zwischen Selbstständigen (Freiberuflern) und Gewerbetreibenden, da beide unterschiedliche Formulare (Anlage S und Anlage G) bei der Steuererklärung nutzen müssen.

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📑 Unterschied zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden

Das Finanzamt unterscheidet zwischen Freiberuflern, die Anlage S für ihre Steuererklärung nutzen, und Gewerbetreibenden, die Anlage G ausfüllen müssen. Freiberufler umfassen Berufe wie Ärzte, Architekten und Designer, während alle anderen als Gewerbetreibende gelten. Diese Unterscheidung beeinflusst, welche Steuern gezahlt und welche Erklärungen eingereicht werden müssen, einschließlich Einkommensteuer, Umsatzsteuer und gegebenenfalls Gewerbesteuer. Freiberufler müssen keine Gewerbesteuer zahlen, Gewerbetreibende hingegen schon.

📊 Die Einkommenssteuer für Selbstständige und Gewerbetreibende

Die Einkommensteuer wird auf den Gewinn nach Abzug von Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen berechnet. Liegt der Jahresgewinn unter 60.000 Euro, kann eine einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung genutzt werden. Darüber hinaus ist eine Bilanz notwendig. Der Steuersatz kann zwischen 0 und 42 Prozent liegen, mit einem Freibetrag von 9.168 Euro für Ledige und dem doppelten Betrag für Verheiratete. Zusätzlich wird bis 2021 ein Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent erhoben.

💡 Umsatzsteuer: Wer sie zahlen muss und wie sie funktioniert

Die Umsatzsteuer bezieht sich auf den Umsatz, nicht den Gewinn. Unternehmen müssen 19 % Umsatzsteuer auf Rechnungen ausweisen und diese an das Finanzamt abführen. Selbständige können jedoch die von ihnen gezahlte Umsatzsteuer, z.B. für Büromaterial oder Mieten, gegenrechnen. Existiert die Kleinunternehmerregelung, so kann unter bestimmten Voraussetzungen auf das Ausweisen der Umsatzsteuer verzichtet werden, allerdings entfällt dann auch die Möglichkeit, Vorsteuer geltend zu machen.

⚖️ Gewerbesteuer: Was Gewerbetreibende wissen müssen

Die Gewerbesteuer betrifft nur Gewerbetreibende, nicht Freiberufler. Sie wird auf den Gewinn erhoben, wobei es einen Freibetrag von 24.500 Euro gibt. Die Steuer setzt sich aus einer konstanten Steuermesszahl von 3,5 % und dem Hebesatz zusammen, der von der jeweiligen Gemeinde festgelegt wird. Die gezahlte Gewerbesteuer wird jedoch auf die Einkommensteuer angerechnet, sodass die Gesamtbelastung oft gleich bleibt.

🗓️ Abgabefristen und praktische Tools für die Steuererklärung

Die Abgabefrist für die Steuererklärung hängt davon ab, ob man einen Steuerberater beauftragt hat oder nicht. Ohne Steuerberater endet die Frist am 31. Juli des Folgejahres, mit Steuerberater hat man bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres Zeit. Tools wie Smartsteuer oder WISO Steuer helfen bei der Erstellung der Steuererklärung und können dabei unterstützen, keine Fristen zu verpassen.

Mindmap

Keywords

💡Selbstständige

Selbstständige sind Personen, die eigenverantwortlich und auf eigene Rechnung arbeiten, ohne fest bei einem Unternehmen angestellt zu sein. Im Video wird zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden unterschieden, wobei für jede Gruppe unterschiedliche steuerliche Regelungen gelten. Selbstständige müssen ihre Steuererklärung selbstständig beim Finanzamt einreichen, was oft eine Herausforderung darstellt.

💡Freiberufler

Freiberufler sind eine Untergruppe der Selbstständigen und umfassen bestimmte Berufe, wie Ärzte, Architekten oder Rechtsanwälte. Diese Gruppe verwendet die 'Anlage S' bei der Steuererklärung. Im Video wird erklärt, dass Freiberufler keine Gewerbesteuer zahlen müssen, was sie von Gewerbetreibenden unterscheidet.

💡Gewerbetreibende

Gewerbetreibende sind Selbstständige, die ein Gewerbe betreiben, also eine wirtschaftliche Tätigkeit, die auf Dauer angelegt ist und zur Gewinnerzielung dient. Sie verwenden in der Steuererklärung die 'Anlage G' und müssen zusätzlich zur Einkommensteuer auch die Gewerbesteuer abführen, was einen Unterschied zu Freiberuflern darstellt.

💡Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)

Die Einnahmenüberschussrechnung ist eine vereinfachte Methode, um den Gewinn eines Unternehmens zu ermitteln, wenn die Einkünfte unter bestimmten Schwellen liegen (60.000 Euro Gewinn und 600.000 Euro Umsatz pro Jahr). Im Video wird betont, dass diese Methode von vielen Selbstständigen und Gewerbetreibenden verwendet wird, da sie einfacher ist als die Erstellung einer Bilanz.

💡Umsatzsteuer

Die Umsatzsteuer ist eine Steuer auf den Umsatz eines Unternehmens. Im Video wird erklärt, dass Selbstständige und Gewerbetreibende bei Rechnungsstellungen in der Regel 19 % Umsatzsteuer auf den Betrag aufschlagen und diese ans Finanzamt abführen müssen. Allerdings können sie auch die von ihnen gezahlte Umsatzsteuer auf Betriebsausgaben gegenrechnen.

💡Kleinunternehmerregelung

Die Kleinunternehmerregelung ermöglicht es Selbstständigen, die unter bestimmten Umsatzgrenzen liegen (17.500 Euro im Vorjahr und 50.000 Euro im aktuellen Jahr), keine Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen auszuweisen. Im Video wird darauf hingewiesen, dass dies den Verwaltungsaufwand reduziert, aber im Gegenzug keine Vorsteuer zurückgefordert werden kann.

💡Gewerbesteuer

Die Gewerbesteuer ist eine zusätzliche Steuer für Gewerbetreibende, die auf den Gewinn ihres Unternehmens erhoben wird. Es gibt einen Freibetrag von 24.500 Euro Jahresgewinn. Im Video wird erklärt, dass der Hebesatz von der jeweiligen Kommune festgelegt wird und variiert, was dazu führt, dass Gewerbesteuerbelastungen regional unterschiedlich sein können.

💡Solidaritätszuschlag

Der Solidaritätszuschlag ist eine zusätzliche Steuer von 5,5 % auf die Einkommensteuer, die ursprünglich zur Finanzierung der Wiedervereinigung Deutschlands eingeführt wurde. Im Video wird erwähnt, dass der Solidaritätszuschlag bis 2021 schrittweise abgeschafft wird und somit eine Steuerentlastung für Selbstständige bringen kann.

💡Steuererklärung

Die Steuererklärung ist die jährliche Abgabe von Informationen an das Finanzamt über Einkommen, Ausgaben und gezahlte Steuern. Für Selbstständige kann die Steuererklärung komplizierter sein als für Angestellte, da sie verschiedene Steuerarten abdecken müssen, darunter Einkommensteuer, Umsatzsteuer und eventuell Gewerbesteuer.

💡Grundfreibetrag

Der Grundfreibetrag ist der Betrag des zu versteuernden Einkommens, der steuerfrei bleibt. Für Ledige liegt er aktuell bei 9.168 Euro. Im Video wird erklärt, dass dieser Betrag jährlich neu festgelegt wird und es daher wichtig ist, ihn in der Steuererklärung zu berücksichtigen, um die korrekte Steuerlast zu berechnen.

Highlights

Steuern für Selbstständige und Gewerbetreibende müssen mindestens einmal im Jahr korrekt abgegeben werden.

Selbstständige nutzen die Anlage S, während Gewerbetreibende die Anlage G in der Steuererklärung verwenden müssen.

Das Finanzamt entscheidet, ob man als Freiberufler oder Gewerbetreibender eingestuft wird.

Die Einkommenssteuer fällt auf den Gewinn abzüglich Sonderausgaben und außergewöhnlicher Belastungen an.

Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ist für Selbstständige mit einem Jahresumsatz unter 600.000 Euro relevant.

Der persönliche Steuersatz liegt zwischen 0 und 42 Prozent, abhängig vom Einkommen.

Es gibt einen Grundfreibetrag von 9.168 Euro für Ledige, der jährlich neu festgelegt wird.

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent der zu zahlenden Einkommenssteuer und wird ab 2021 schrittweise abgeschafft.

Die Umsatzsteuer beträgt 19 Prozent und wird auf den Rechnungsbetrag aufgeschlagen.

Durch die Kleinunternehmerregelung kann man auf die Anwendung der Umsatzsteuer verzichten, wenn der Umsatz unter 17.500 Euro liegt.

Auch Kleinunternehmer müssen dennoch eine Umsatzsteuererklärung abgeben, auch wenn sie keine Umsatzsteuer erheben.

Die Gewerbesteuer fällt nur für Gewerbetreibende an, nicht für Freiberufler.

Es gibt einen Freibetrag von 24.500 Euro für die Gewerbesteuer, darüber hinaus wird eine Steuermesszahl von 3,5 Prozent angewandt.

Die Steuererklärung muss bis zum 31. Juli des Folgejahres eingereicht werden.

Nutzer können Tools wie Smartsteuer oder Lexoffice nutzen, um ihre Steuererklärung einfacher zu gestalten.