🖥️📑Calculo ISR ANUAL de personas fisicas 2023 y saldo a favor. (con Excel) [Tutorial SAT]
Summary
TLDREn este video, Víctor Vázquez explica el cálculo del ISR anual con ejemplos prácticos, mostrando cómo las deducciones personales pueden aumentar el saldo a favor. Se utilizan hojas de Excel para realizar los cálculos y se habla sobre cómo los ingresos por salarios y las deducciones influyen en el resultado. Además, se menciona la importancia de aprovechar deducciones y estímulos fiscales como las colegiaturas y seguros de retiro para reducir el pago de impuestos. Al final, se ofrece una hoja de cálculo descargable para ayudar a realizar estos cálculos de manera personalizada.
Takeaways
- 📊 En este video se realiza la parte final del cálculo del ISR anual, mostrando ejemplos prácticos para determinar si una persona tiene saldo a favor o no.
- 💼 Se explica cómo las deducciones personales pueden ayudar a aumentar el saldo a favor en la declaración de impuestos.
- 🧾 Se proporcionan ejemplos específicos para personas que solo tienen ingresos por salarios, aunque se menciona que en el Excel disponible se pueden agregar ingresos de actividades empresariales.
- 📉 Si una persona está en el régimen simplificado (Recico), los ingresos de Recico no se suman a los salarios en la declaración anual.
- 📅 Se recomienda revisar los ingresos acumulados del 2023 para tener una idea de posibles impuestos a pagar o saldo a favor en el futuro.
- 📈 Se muestra el uso de una hoja de Excel para hacer cálculos de ISR y se ofrecen guías para deducciones personales y el uso de la tabla anual del artículo 152 del ISR.
- 💡 Se aconseja calcular anticipadamente el saldo a favor o impuesto a pagar para planificar deducciones personales antes de que termine el año.
- 📝 Se mencionan límites de deducciones personales, que no deben superar el 15% del total de los ingresos o cinco UMAs al año.
- 📚 Además de deducciones personales, se pueden incluir estímulos fiscales como colegiaturas o cuentas de ahorro especiales en la declaración anual.
- 💰 El video concluye con la importancia de aprovechar las deducciones personales para reducir el pago de impuestos, y se ofrece la posibilidad de solicitar la hoja de Excel para hacer cálculos.
Q & A
¿Qué temas principales se tratan en este video?
-El video cubre el cálculo del ISR anual, explicando cómo determinar si una persona tiene saldo a favor o debe pagar impuestos, y cómo las deducciones personales pueden ayudar a aumentar el saldo a favor.
¿Qué se necesita para calcular el ISR anual de acuerdo al video?
-Para calcular el ISR anual, se necesitan los ingresos totales, los ingresos exentos, y el ISR retenido, junto con las deducciones personales aplicables.
¿Qué tipo de ingresos se consideran en este ejemplo del video?
-En el video se consideran principalmente los ingresos por salarios, aunque menciona que también se pueden incluir ingresos de actividades empresariales y profesionales en la hoja de Excel que se comparte.
¿Cómo pueden ayudar las deducciones personales a los contribuyentes?
-Las deducciones personales, como los gastos médicos o los planes personales de retiro, pueden reducir el monto del ISR a pagar o aumentar el saldo a favor en la declaración anual.
¿Qué límites se aplican a las deducciones personales?
-Las deducciones personales tienen dos límites: el 15% de los ingresos totales o cinco veces la UMA anual, dependiendo de cuál sea menor. Estos límites también varían según el tipo de deducción.
¿Qué estímulos fiscales se pueden incluir en la declaración anual?
-Los estímulos fiscales incluyen las colegiaturas y los depósitos en cuentas especiales de ahorro, los cuales también pueden ayudar a reducir el ISR a pagar.
¿Qué se recomienda hacer antes de que termine el año fiscal si se espera un ISR a pagar?
-Se recomienda revisar las deducciones personales antes de que termine el año fiscal y considerar solicitar facturas por servicios médicos o dentales para reducir el ISR a pagar.
¿Cuál es el beneficio de utilizar la hoja de Excel mencionada en el video?
-La hoja de Excel permite a los contribuyentes calcular su saldo a favor o ISR a pagar de manera anticipada, facilitando la planificación fiscal y la inclusión de deducciones personales.
¿Cómo pueden los asesores financieros utilizar esta información con sus clientes?
-Los asesores financieros pueden usar la hoja de Excel para mostrar a sus clientes el impacto de contratar productos como seguros de gastos médicos mayores o planes de retiro, ayudándolos a aumentar su saldo a favor.
¿Qué sucede si se superan los límites de deducciones personales?
-Si se superan los límites de deducciones personales, no se podrá deducir el exceso en la declaración anual, por lo que es importante conocer los límites antes de intentar deducir grandes cantidades.
Outlines
💡 Última parte del cálculo del ISR anual y ejemplos reales
En este video se presenta la última parte del cálculo del ISR anual. Se discutirán ejemplos reales para determinar si algunas personas tendrán saldo a favor. También se analizará cómo las deducciones personales pueden aumentar ese saldo. Se menciona que en videos anteriores ya se explicaron los procedimientos para calcular deducciones y el ISR. En este caso, se muestran ejemplos específicos de personas que reciben ingresos por salarios, y cómo la hoja de cálculo en Excel permite incluir otros ingresos, como actividades empresariales o profesionales.
📝 Cálculo del límite de las deducciones personales
Este párrafo detalla cómo se calculan los límites de las deducciones personales según el artículo 151 del ISR. Se explican los dos límites principales: el 15% del total de ingresos y el valor de cinco UMAs anuales. Además, se menciona que, además de deducciones personales, en la declaración anual se pueden incluir estímulos fiscales, como colegiaturas o depósitos en cuentas especiales de ahorro. Se hace hincapié en que aún queda tiempo para solicitar facturas o incluir gastos médicos para aprovechar deducciones adicionales.
📊 Ejemplo de cálculo con deducciones personales
En este ejemplo, se muestra cómo las deducciones personales, como seguros de gastos médicos y planes de retiro, pueden afectar el cálculo del ISR y aumentar el saldo a favor. Se muestra cómo incluir estos datos en la hoja de Excel y cómo aprovechar el límite de deducciones permitido. También se menciona que, si los ingresos de una persona superan el límite permitido, la declaración anual ajustará automáticamente las deducciones para evitar exceder los topes establecidos por la ley.
Mindmap
Keywords
💡ISR (Impuesto Sobre la Renta)
💡Saldo a favor
💡Deducciones personales
💡Ingresos acumulables
💡Retenciones
💡Actividades empresariales
💡Recico (Régimen Simplificado de Confianza)
💡Tabla de ISR anual
💡Límite de deducciones
💡Estímulos fiscales
Highlights
Cálculo final del ISR anual con ejemplos reales de saldo a favor o en contra.
Importancia de las deducciones personales para aumentar el saldo a favor.
En este video solo se analizarán casos con ingresos por salarios.
Se comparte una hoja de Excel para que los usuarios puedan hacer sus propios cálculos.
Los ingresos obtenidos bajo el régimen de Recico no se suman a la declaración de salarios.
Los contribuyentes deben hacer una declaración anual separada para Recico y salarios.
Importancia de conocer el saldo a favor o impuesto a pagar antes de que termine el año para incluir deducciones adicionales.
Explicación sobre cómo se obtienen los ingresos y deducciones para el cálculo del ISR.
Se utiliza la tabla anual del artículo 152 del Impuesto sobre la Renta para hacer los cálculos.
Ejemplo de un contribuyente con ingresos totales de $194,000 y cómo se calculan las deducciones personales.
Límites de las deducciones personales: 15% de los ingresos totales o cinco UMAs anuales, lo que sea menor.
Posibilidad de incluir estímulos fiscales, como colegiaturas o cuentas especiales de ahorro, en la declaración anual.
Ejemplo de cómo un seguro de gastos médicos y un plan personal de retiro pueden aumentar el saldo a favor.
Uso de la tabla de Excel para hacer cálculos con deducciones y sin ellas para mostrar la diferencia.
Contribuyentes con mayores ingresos pueden beneficiarse más de las deducciones y estímulos fiscales.
Transcripts
Hola amigos estamos aquí en un nuevo
video Gracias por estarnos acompañando
en este video vamos a ver la parte final
de un cálculo de ISR anual y vamos a ver
dos cosas vamos a ver con ejemplos
reales si unas personas van a tener
saldo a favor o no Y también vamos a ver
cómo las deducciones personales te
pueden ayudar a aumentar ese saldo a
favor ya en videos anteriores hemos
explicado todo el procedimiento que
conlleva el cálculo de impuestos ya en
videos anteriores te expliqué Cómo se
calcula el ISR te expliqué cómo vamos a
calcular las deducciones personales
hemos explicado también Cuáles son las
deducciones personales en este caso
específico únicamente vamos a ver
ejemplos de personas que tienen ingresos
por salarios pero en el Excel que te
compartiré en la descripción de este
video puedes incluir también tus
ingresos de actividades empresariales y
profesionales Entonces si tú tienes
estos dos ingresos en la hoja de Excel
podrás anotarlos y podrás hacer el
cálculo de este saldo a favor como una
nota recordemos que si tú estás en
recico los ingresos que obtengas por
recico personas físicas no se van a
sumar a tu declaración de salarios
deberás hacer una declaración anual con
los puros ingresos de salarios y una
declaración anual con los puros ingresos
de recico ahora bien en la declaración
anual que hagas de puros salarios ahí si
tienes deducciones personales es donde
vas a incluirlas entonces pues bueno
vamos a hacer este cálculo lo primero
que te voy a mostrar es esta información
de tus ingresos retenciones por sueldos
y salarios Este es un acumulado anual
total del ejercicio 2023 recordarás que
cuando pusimos los videos de la guía de
deducciones personales te enseñé de
dónde obtener este documento entonces en
en este caso vamos a utilizar estos
datos para hacer un cálculo previo del
año 2023 vamos a utilizar este documento
cuando tú lo consultes verás que
normalmente Pues esta información va a
estar a la fecha en la que tú la
consultes por ejemplo en el mes de si la
consultas en el mes de noviembre Pues
tendrá tus nóminas al mes de noviembre
ya si la consultas hasta el año 2024
pues es probable que ya tenga todos tus
ingresos de 2023 pero más o menos nos va
a dar una idea de cuánto podemos eh
esperar estar recibiendo el año que
entra y también si por ahí tenemos algún
impuesto a pagar pues es bueno saberlo
saberlo desde antes de que acabe el año
para ver si podemos meter por ahí alguna
deducción personal que disminuye el
impuesto a pagar nosotros estaremos
usando esta hoja de Excel como te lo
comentaba esta hoja de Excel Pues tú no
las puedes solicitar ahí en la
descripción del video Ahí vamos a a
dejar una copia de todos modos Recuerda
que nuestros cursos que tenemos tanto de
actividades empresarial como de salarios
pues viene ahí esta esta información
cada año damos este tipo de hojas que
ayudarán y vamos a utilizar obviamente
ya aquí se utiliza la tabla anual en los
ejercicios que vimos de cálculo por
ejemplo de retenciones o cálculo de
nómina pues utilizábamos tablas o
mensuales quincenales o este semanales
no este es el cálculo la tabla del
cálculo anual que viene acá en el
artículo
152 de la del impuesto sobre la renta es
esta 152 cálculo del impuesto anual y es
esta misma misma tabla esta tabla es la
que estaremos
utilizando para hacer nuestros cálculos
anuales bien Entonces vamos a utilizar
estos datos y vamos a ver si este
contribuyente con la información que
tiene hasta el momento le saldría algo
de impuesto a pagar O tendría un saldo a
favor Recuerden que nosotros lo estamos
haciendo con información de 2023 y el
año todavía no ter mina Entonces estos
datos pueden variar un poco sin embargo
creo que sí te puede dar una idea de lo
que puedes esperar sobre todo algo muy
importante es calcular Desde este
momento si vamos a tener saldo a favor o
impuesto a pagar eso sobre todo ya la
cantidad puede variar un poco pero sobre
todo darnos cuenta si va a salir algo a
pagar No entonces aquí en como puedes
ver Esta es la hoja de Excel que
utilizamos en la primer parte van todos
los salarios y en la segunda parte las
actividades empresariales los intereses
y el arrendamiento va en este caso vamos
a hacer como te lo comentaba puros
ingresos de salarios Entonces vamos a
ponerle aquí que los ingresos totales
como puedes ver ahí son de
19483
3.02 y los ingresos exentos son
9644
73 esto da un ingreso acumulable de
185000 pes estos 185000 pes son los que
van a servir de base para calcular el
puesto sobre la renta Y también tenemos
un ISR retenido de
23225 pun de acuerdo bien aquí entonces
aquí estos son los datos Recuerda que
los vamos a sacar de este documento que
pues es básicamente tus nóminas no
entonces ya aquí tenemos los datos esta
hoja nos va a permitir primero conocer
el importe de las deducciones personales
esto como viste en la guía de
deducciones ahí te lo explicamos
recuerda que las deducciones personal
básicamente tienen dos límites las las
del artículo 151 a excepción de la
fracción quinta que son los planes
personales de retiro y la fracción
quinta solita tiene otro límite no O sea
estos son los dos límites que pueden ser
uno es del 15% del total de los ingresos
y otro es del 10% del total de los
ingresos acumulables ninguno de esos
podrá ser mayor a a la Uma elevada al
año cinco veces no cinco umas al al año
es decir lo que resulte menor del 15% o
del o de las cco más al año va a ser el
límite en este caso el 15% de los
194,000 son 29,000 Y esa será la base
Perdón será el límite de la deducción
personal lo mismo va a aplicar para el
límite de la fracción 5 Solo que aquí ya
no son con los ingresos totales como
puedes ver aquí son con los ingresos
acumulables
ahora bien Estos son límites para
deducciones personales recuerda que en
tu declaración anual además de las
deducciones personales puedes incluir
estímulos Fiscales que son básicamente
dos el estímulo fiscal a la a las
colegiaturas Sí cuando tú pagas
colegiaturas eh Hay una parte que puedes
incluir como estímulo fiscal y el
estímulo fiscal a los depósitos a las
cuentas especiales de ahorro Esos son
los dos estímulos Fiscales la Uma aquí
ya la tenemos es de
378446 del año 2023 entonces pues cinco
humas al año van a ser
378446 de
3662 pesos si ahora en este momento tú
te podrás dar cuenta que si no tienes
deducciones personales pues te quedan
algunos meses para una o a lo mejor
solicitar facturas que que todavía no te
no te dan o meter por ejemplo aquí los
los de dentistas o los de médicos no que
es lo normal cuando tú pones aquí tus
datos vean por ejemplo vamos a poner un
seguro de gastos médicos que es por
ejemplo de no sé 15000 al año y un plan
de retiro que igual uno barato saldrá
como 15,000 al año no ya con estas
deducciones
personales esta persona puede saber que
su ISR a favor se va hasta los 9000
pesos de acuerdo Entonces esto es bueno
para que tú sepas en primera reitero si
vas a tener ISR a pagar o saldo a favor
Y número dos Cuánto es lo máximo que tú
puedes estar incluyendo de deducciones
personales y estímulos Fiscales porque
también si solo tu máximo de deducciones
al año son de 189,000 o en este caso son
de 29 pues para qué metes deducciones de
200,000 pesos no Entonces porque qu no
te servirían para incluirla en tu
declaración anual de acuerdo Entonces
este sería un
ejemplo bien amigos vamos aquí con otro
ejemplo este ejemplo podrán ver que es
de un sueldo más elevado Entonces es
probable aquí con sueldos más elevados
obviamente hay más retenciones y aquí es
así Aquí sí es más probable o que pague
más ISR o que la devolución sea más alta
vamos a ver en este caso Qué sucede
Recuerden que aquí no estoy incluyendo
las deducciones personales suponiendo
que estos contribuyentes no las tienen
Quiero saber sin deducciones personales
eh cuánto es
el el saldo a favor o el impuesto a
pagar para que tú como contribuyente te
des cuenta o si tú eres un asesor puedas
mostrarle a tus clientes Es más si
vendes seguros por ejemplo esta hoja te
va a servir increíble Por qué Porque vas
a tener los datos y le puedes decir a tu
cliente Oye sabes qué Pues pásame tu
hoja este Obviamente con con la reservas
de de de los datos de la privacidad de
datos Mira pásame estos datos de de tu
hoja anual de nóminas y yo te hago un
cálculo y le haces este cálculo sin el
producto que tú vendes por ejemplo sin
el gasto sin el seguro de gastos médicos
mayores sin el plan personal de retiro y
le haces un cálculo con el costo del
seguro o con el costo del el plan de
retiro y ya como contribuyentes o como
tu cliente podrás darse cuenta de la
conveniencia de cómo ese gasto entre
comillas les va a ayudar a aumentar su
saldo a favor no entonces veamos aquí
son
67,987 y exentos son
62061 y aquí la retención es de
150,000 511 Perdón
punto
bien aquí ya tenemos ahora este
contribuyente en particular vean ya se
le fue el límite de las deducciones
personales aquí lo tenemos más grande se
le fue el límite de las deducciones a
91,000 y 60.000 sí todavía no no tiene
el límite de umas al año no Recuerda que
cuando las cinco umas sean inferiores al
15% el límite va a ser de las cinco umas
de todos modos esta tabla de Excel
cuando superan los ingresos por ejemplo
mira Aquí le voy a poner no sé 5
millones 5 millones mira cuando cuando
lo superas o sea cuando Ese 15% es mayor
a la sumas el límite va a ser la Uma
Incluso el el dato de la declaración
anual o sea el formato de la declaración
anual ahí mismo como ya viene formulado
ahí mismo te van a poner los límites
Entonces como puedes ver esta persona
Podría tener hasta
91000 pesos de deducciones personales
vamos a quitarle esto recuerden que no
tiene nada y esta persona ya no le va a
ir tan mal va a tener más o menos un
saldo a favor de 36,000 pesos ahora con
este nivel de ingresos de 600,000 pesos
pues obviamente le convendría un plan
personal de retiro sin duda y el gastos
médicos mayores no miren vamos a poner
un gastos médicos de 20.000 por ejemplo
igual un plan personal de unos 25 no
porque aquí digo Estoy suponiendo de
acuerdo al ingreso que tiene esta
persona Obviamente A lo mejor tiene
otros gastos y y aún así también puede
vivir al día eh pero de todos modos vean
aquí con estos digamos esta inversión de
45000 pesos eh miren ya se le va a 47
no la devolución del saldo a favor va
entonces por qué es importante que
conozcamos esto amigos eh reitero En
primera para saber que no siempre nos va
a salir saldo a favor esto es muy
importante conocerlo y en segunda para
que aprovechemos todo esto de las
deducciones personales Sí si hay manera
de disminuir el pago que le estamos
haciendo al gobierno pues qué mejor que
aprovecharlo y bien amigos pues hasta
aquí Hemos llegado con el video de hoy
Espero que sea de tu agrado Recuerda que
si quieres este Excel para utilizarlo en
la descripción de este video vamos a
dejar un link tanto en la descripción
como en los comentarios para que tú
puedas acceder a un formulario y nos
dejes ahí tu correo electrónico y a
vuelta de correo te mandamos estos datos
Mi nombre es Víctor Vázquez y te veré en
el próximo video
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