Як ФОП обрахувати дохід? Що НЕ включається в дохід ФОП?

Summary

Видео объясняет, как правильно рассчитывать доход для ФОП, включая разбор того, какие платежи учитываются в доходе, а какие — нет. Ведущий подробно анализирует положения Налогового кодекса Украины и разъяснения налоговой службы, касающиеся различных ситуаций с доходами. Рассматриваются такие темы, как внесение собственных средств на счет, возврат средств, доходы в иностранной валюте, арендные платежи и компенсация коммунальных услуг. Данное видео важно для всех ФОП, чтобы избежать критических ошибок при расчетах и не превысить лимиты дохода.

Takeaways

• 😀 Правильный расчет дохода ФОП крайне важен для успешной подачи отчетности, чтобы избежать ошибок и штрафов.
• 😀 Доход ФОП определяется двумя основными источниками: статьей 29211 Налогового кодекса и разъяснениями налоговиков.
• 😀 Некоторые виды поступлений не включаются в доход ФОП, такие как внутренние переводы, возврат финансовой помощи, социальные выплаты и авансы, возвращаемые клиентам.
• 😀 Внесение наличных на счет ФОП должно быть корректно оформлено, чтобы избежать повторного налогообложения.
• 😀 Если ФОП не использует кассовый аппарат, внесение наличных на счет будет облагаться налогом.
• 😀 Важным моментом является правильное оформление возврата личных средств, а также компенсации коммунальных платежей, которые могут попасть под налогообложение.
• 😀 Доход, полученный в иностранной валюте, должен быть пересчитан по курсу Национального банка на момент получения.
• 😀 При получении дохода через посредника, например, Payoneer, налогообложение происходит на момент зачисления средств на украинский счет, а не на момент их получения в системе посредника.
• 😀 Для корректного учета дохода важно разделять счета, фискализируемые через РРО, и те, которые не подлежат фискализации.
• 😀 Возврат ошибочных платежей не включается в доход ФОП, и такие суммы можно исключить из дохода за предыдущий период для корректировки лимита.

Q & A

Какие платежи не включаются в доход ФОП?

Некоторые платежи, которые не включаются в доход ФОП, включают сумму дохода, полученную между внутренними подразделениями платника єдиного податку, переводы между своими счетами, возвраты финансовой помощи, средства из государственных фондов (например, пенсии или больничные), авансы или переплаты, если клиент подает заявление на возврат.

Как правильно учитывать пополнение личных средств на счет ФОП?

Если вы внесли готівкові кошти на ваш счет и у вас есть кассовый аппарат с отчетом, подтверждающим эту сумму, то эти деньги не считаются дополнительным доходом и не подлежат налогообложению. Однако без кассового аппарата вам придется уплатить налог за эти средства.

Что делать с возвратом средств, которые были ошибочно уплачены или возвращены?

Если средства были ошибочно уплачены и затем возвращены, они не включаются в доход ФОП. Это также касается ситуации, когда ФОП получает ошибочный платеж и позже его возвращает.

Как учитывать доходы в иностранной валюте?

Доходы, полученные в иностранной валюте, считаются по курсу Нацбанка Украины на дату получения. Разница, полученная при продаже валюты по более высокому или низкому курсу, не облагается налогом.

Как правильно декларировать доходы, полученные через посредников, таких как Payoneer?

Для того чтобы доходы, полученные через Payoneer или другие посреднические системы, можно было правильно декларировать как доход ФОП, они должны быть переведены на украинский счет ФОП. Важно учитывать дату зачисления средств на счет посредника и дату получения на украинский счет.

Как правильно учитывать доход от аренды в контексте налогообложения?

Если аренда оформлена по заниженной цене, например, 1 гривна, то при проверке налоговая может пересчитать доходы, основываясь на минимальных платежах за недвижимость в зависимости от региона. Для избежания налогообложения рекомендуется использовать договор аренды с реальной ценой.

Как налоговая рассматривает компенсацию коммунальных услуг?

Компенсация коммунальных услуг, полученная ФОП, включается в его доход и облагается 18% налогом на доходы и военным сбором. Этот платеж не может быть исключен из дохода ФОП.

Как учитывать гранты, полученные ФОП, в контексте налогообложения?

Гранты, полученные ФОП, включаются в доход физического лица, а не в доход ФОП, и подлежат налогообложению 18% подоходным налогом и военным сбором.

Что делать, если ФОП получает компенсацию за юридические расходы?

Если ФОП выигрывает в суде и получает компенсацию юридических расходов, этот доход облагается налогом как доход физического лица (18% ПДФО и военный сбор), а не как доход ФОП.

Как избежать ошибок при расчете дохода ФОП?

Для правильного расчета дохода ФОП важно проверять банковские выписки и исключать все платежи, которые не считаются доходом (например, возвраты, компенсации и гранты). Также важно использовать отдельный счет для фискализации доходов, чтобы избежать ошибок при расчетах.