Como Elaborar un Flujo de Caja Rápidamente

Summary

En este video, Willy Grant Charco de fácilcontabilidad.com explica cómo elaborar un flujo de caja de manera rápida y efectiva. Muestra cómo organizar ingresos, gastos y saldos iniciales en una hoja de Excel, usando fórmulas para calcular los movimientos de dinero y estimar el flujo de caja futuro. Se destaca la diferencia entre el flujo de caja y el estado de flujos de efectivo, y cómo crear un flujo de caja híbrido que combine datos reales y estimaciones de pagos y cobros futuros. Este proceso permite a los empresarios conocer cuánto dinero tienen, cuánto tendrán y en qué podrán gastar.

Takeaways

• 😀 El flujo de caja es una herramienta clave en la planificación estratégica para gestionar el movimiento del dinero en una empresa.
• 😀 El flujo de caja se construye partiendo de un saldo inicial, ingresos, gastos y el flujo neto de cada periodo.
• 😀 Es importante distinguir entre el flujo de caja, que proyecta hacia el futuro, y el estado de flujo de efectivo, que se enfoca en el pasado.
• 😀 Para crear un flujo de caja efectivo, es esencial utilizar un libro mayor de bancos o un estado de cuenta que refleje el saldo de efectivo de forma precisa.
• 😀 El uso de columnas como mes, tipo (ingreso o gasto) y etiqueta ayuda a organizar y clasificar las transacciones financieras de manera eficiente.
• 😀 El proceso de etiquetar los movimientos financieros debe ser estandarizado para mantener la consistencia y simplificar el análisis.
• 😀 Las fórmulas en herramientas como Excel permiten automatizar el cálculo de ingresos y gastos en función de los criterios establecidos, lo que ahorra tiempo en casos de grandes volúmenes de datos.
• 😀 Al construir el flujo de caja, es fundamental sumar los ingresos y restar los gastos para calcular el flujo neto de cada periodo.
• 😀 El saldo inicial de un periodo se convierte en el saldo inicial del siguiente periodo, lo que permite proyectar la evolución del flujo de efectivo mes a mes.
• 😀 Para prever el futuro flujo de caja, se deben considerar los posibles cobros y cheques pendientes, ajustando la estimación de los ingresos y gastos.
• 😀 El flujo de caja híbrido permite a la administración responder a preguntas clave sobre la disponibilidad de dinero, los posibles ingresos futuros y los gastos programados.

Q & A

¿Qué es un flujo de caja y para qué se utiliza?

El flujo de caja es una herramienta utilizada en la planificación estratégica para establecer cómo se moverá el dinero dentro de una empresa. Permite visualizar los ingresos y los gastos durante un periodo determinado, ayudando a la administración a tomar decisiones sobre cómo gestionar los fondos disponibles.

¿Cuál es la diferencia entre un flujo de caja y un estado de flujos de efectivo?

La principal diferencia es que el flujo de caja tiene una visión hacia el futuro, proyectando los ingresos y egresos próximos, mientras que el estado de flujos de efectivo se enfoca en los movimientos de dinero ocurridos en el pasado.

¿Qué se necesita para crear un flujo de caja?

Se necesita el saldo inicial, los ingresos de efectivo, los gastos, y el flujo neto del periodo. Es esencial contar con un estado de cuenta o libro mayor de banco para realizar las entradas y salidas de dinero.

¿Cómo se categorizan los movimientos de efectivo en el flujo de caja?

Los movimientos de efectivo se categorizan en dos tipos: ingresos (entradas de dinero) y gastos (salidas de dinero). Se deben asignar etiquetas que describan el propósito de cada transacción, como 'pago de luz', 'pago de comisiones', 'cobro por capacitación', etc.

¿Qué fórmula se utiliza para sumar los ingresos y gastos por periodo en el flujo de caja?

Se utiliza la fórmula 'SUMAR.SI.CONJUNTO', donde se especifican los criterios de periodo y etiqueta para sumar los ingresos y gastos correspondientes a cada mes.

¿Cómo se asegura que las fórmulas no se desajusten al copiar y pegar los datos?

Para evitar que las fórmulas se desajusten, se debe utilizar el signo de dólar ($) para inmovilizar las celdas de las referencias absolutas, asegurando que el número de periodo y otras celdas clave no cambien al copiar la fórmula.

¿Qué es un flujo neto del periodo crítico y cómo se calcula?

El flujo neto del periodo crítico es el saldo de efectivo disponible, que incluye los ingresos reales y los gastos efectivos, pero no incluye los cobros futuros. Se calcula sumando el saldo inicial con los ingresos reales, restando los gastos y agregando los cheques posesionados.

¿Cómo se utilizan los posibles cobros y cheques posesionados en la planificación del flujo de caja?

Los posibles cobros (facturas pendientes) y los cheques posesionados (cheques emitidos pero aún no cobrados) se agregan al flujo de caja para prever cuánto dinero se espera recibir en el futuro, lo cual ayuda a proyectar el flujo de efectivo disponible.

¿Por qué es importante no usar etiquetas demasiado específicas en el flujo de caja?

Es importante usar etiquetas estándar y no demasiado específicas para evitar que el flujo de caja se vuelva difícil de manejar y entender. Las etiquetas deben ser representativas de los costos fijos de la empresa, como 'pago de luz', 'pago de impuestos', etc., en lugar de hacer una etiqueta para cada transacción individual.

¿Dónde se puede obtener el archivo de flujo de caja utilizado en el tutorial?

El archivo de flujo de caja utilizado en el tutorial estará disponible para descarga en la plataforma de Fácil Contabilidad, en la sección de eventos online, específicamente en el área de análisis estratégico y financiero de compañías.