PLANEACIÓN FISCAL. CLASE 2.

Summary

En esta charla se aborda la importancia de la ley antilavado y su impacto en el sistema financiero, la economía nacional y la prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita. Se discute la figura del 'beneficiario controlador' y su definición en el contexto fiscal y antilavado. Además, se analizan las implicaciones de las actividades vulnerables, como la venta de bienes raíces, el juego, y la comercialización de metales y joyas, que deben ser reportadas para evitar sanciones. La charla destaca la necesidad de cumplir con estas regulaciones para evitar problemas legales y fiscales.

Takeaways

• 😀 La ley antilavado busca cortar los recursos financieros de organizaciones criminales como narcotraficantes y terroristas.
• 😀 Si no se puede acreditar el origen de un recurso, este podría ser considerado como proveniente de actividades ilícitas.
• 😀 Las actividades vulnerables incluyen operaciones realizadas por entidades financieras y aquellas mencionadas en el artículo 17 de la ley.
• 😀 El concepto de 'beneficiario controlador' está definido tanto en la ley antilavado como en el Código Fiscal de la Federación.
• 😀 Un beneficiario controlador es quien obtiene el beneficio derivado de un acto jurídico o quien ejerce control sobre una persona moral o fideicomiso.
• 😀 La figura del beneficiario controlador debe ser identificada por instituciones como bancos y notarios durante operaciones como la constitución de sociedades o aumento de capital.
• 😀 El uso de prestanombres es un riesgo, ya que podría vincularse al beneficiario controlador y generar problemas legales si no se declara correctamente.
• 😀 La Unidad de Inteligencia Financiera investiga operaciones con recursos de procedencia ilícita, como en el caso de García Luna.
• 😀 Las empresas deben cumplir con las leyes fiscales y evitar actividades ilegales, como la compra de facturas falsas o el uso de prestanombres.
• 😀 Las actividades vulnerables incluyen la venta de boletos de lotería, la emisión de tarjetas de crédito prepagadas y la comercialización de metales preciosos, que deben ser reportadas si superan ciertos montos.

Q & A

¿Cuál es el propósito principal de la ley mencionada en el script?

El propósito principal de la ley es proteger el sistema financiero y la economía nacional, previniendo y detectando operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita.

¿Qué sucede si no se puede acreditar la procedencia de un recurso destinado a actividades específicas?

Si no se puede acreditar la procedencia de un recurso, se considera una actividad delictiva, equiparándose a la delincuencia organizada, debido a que los recursos no pagaron impuestos y se utilizaron para adquirir bienes o servicios.

¿Qué es un 'beneficiario controlador' y cómo se define en la ley?

Un beneficiario controlador es la persona o grupo de personas que, directa o indirectamente, obtiene el beneficio de los actos relacionados con una persona moral, fideicomiso u otra figura jurídica, y que ejerce el control sobre la entidad a través de decisiones clave o titularidad de valores.

¿Por qué es importante identificar al beneficiario controlador en las actividades financieras?

Es importante para asegurar que las personas responsables de las decisiones y actividades dentro de las entidades financieras sean identificadas y monitoreadas, previniendo el uso de recursos de procedencia ilícita y evitando su vinculación con actividades delictivas.

¿Qué preocupación puede surgir para los beneficiarios controladores?

La preocupación principal radica en que, al ser identificados como beneficiarios controladores, podrían estar sujetos a investigaciones y sanciones si se descubren operaciones ilegales o no fiscales asociadas a ellos, como el uso de prestanombres o la evasión fiscal.

¿Cómo afecta el uso de prestanombres en relación con la figura del beneficiario controlador?

El uso de prestanombres podría generar preocupaciones si el beneficiario controlador está involucrado indirectamente en actividades ilícitas. A pesar de no estar directamente identificado, aún podría ser responsable si se descubren irregularidades fiscales o actividades ilegales asociadas a su nombre.

¿Cuáles son las implicaciones para las empresas que no cumplen con la ley de actividades vulnerables?

Las empresas que no reportan actividades vulnerables pueden enfrentar sanciones económicas que van desde multas de 200 a 2,000 UMAs. Esto aplica a diversas actividades como casinos, emisión de tarjetas de crédito prepagadas y la comercialización de bienes como metales preciosos o joyas.

¿Qué tipos de actividades son consideradas vulnerables según la ley?

Las actividades vulnerables incluyen la venta de boletos para juegos de azar, emisión y comercialización de tarjetas prepagadas, prestación de dinero con intereses usureros, y la comercialización de metales preciosos, piedras preciosas, joyas y relojes, entre otras.

¿Cómo afecta la venta de bienes inmuebles a la aplicación de la ley antilavado?

La venta de bienes inmuebles, cuando supera los 832,000 pesos, es considerada una actividad vulnerable, y debe ser reportada como tal por las personas involucradas en la transacción, como administradores de empresas de desarrollo inmobiliario o comisionistas.

¿Por qué se mencionan los casos de evasión fiscal relacionados con prestanombres y qué lecciones se deben aprender?

El caso de evasión fiscal relacionado con prestanombres muestra cómo las autoridades pueden descubrir irregularidades y aplicar sanciones incluso en situaciones en las que la figura del beneficiario controlador no estaba definida explícitamente. Las lecciones clave son la importancia de la legalidad y el cumplimiento fiscal para evitar problemas legales.