REGÍMENES FISCALES Y EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Summary
TLDREste vídeo explica el impuesto sobre la renta en México, destacando que no todos pagan lo mismo y depende del tipo de contribuyente. Se mencionan dos regímenes fiscales para personas morales: el general y el de no lucrativos, con ejemplos de cómo se calcula el impuesto y las deducciones. Para personas físicas, se habla de regímenes como asalariados, honorarios y simplificado de confianza, y se aconseja consultar a expertos para entender mejor los impuestos y posibles devoluciones.
Takeaways
- 📊 El impuesto sobre la renta (ISR) es uno de los principales impuestos federales en México que grava los ingresos o utilidades obtenidas de una actividad económica.
- 🏢 Las personas morales tienen dos regímenes fiscales: el régimen general y el de personas morales sin fines de lucro.
- 💼 En el régimen general, el ISR se calcula sobre las utilidades, después de realizar deducciones de los gastos necesarios para operar la empresa.
- 💡 Las deducciones son gastos indispensables para la operación de una empresa, como nómina e insumos, y afectan el cálculo del ISR.
- 🚫 Las personas morales sin fines de lucro generalmente no pagan ISR, pero pueden estar sujetas a impuestos en ciertos casos específicos.
- 👩💼 Las personas físicas tienen varios regímenes fiscales, como el de honorarios, el régimen simplificado de confianza, y el de asalariados.
- 💵 En el régimen de asalariados, el ISR es retenido por el empleador, y las deducciones solo se reflejan en la declaración anual, si aplica.
- 📉 En el régimen simplificado de confianza, el pago de ISR es fijo y no se consideran deducciones, solo el ingreso total.
- 📑 En el régimen de honorarios, se permiten deducciones mensuales, similar a lo que sucede con las personas morales.
- 🧾 Se recomienda siempre consultar a un contador o abogado fiscalista para resolver dudas o problemas con la autoridad hacendaria debido a la complejidad de los temas fiscales.
Q & A
¿Qué es el impuesto sobre la renta (ISR) en México?
-El impuesto sobre la renta (ISR) es uno de los impuestos principales en materia federal en México, que se cobra sobre los ingresos y grava la utilidad generada por la actividad económica de una persona física o moral.
¿Cómo se calcula el ISR para personas morales?
-Para las personas morales, el ISR se calcula sobre las utilidades, que son los ingresos menos los gastos necesarios para llevar a cabo las actividades de la empresa. A esta diferencia se le aplican deducciones para obtener el monto sobre el cual se calculará el impuesto.
¿Cuáles son los dos regímenes fiscales para personas morales?
-Existen dos regímenes fiscales para personas morales: el régimen general y el de personas morales con fines no lucrativos. En el régimen general, se paga ISR sobre las utilidades, mientras que en el de fines no lucrativos no se paga ISR, aunque pueden existir excepciones.
¿Qué son las deducciones fiscales?
-Las deducciones fiscales son los gastos necesarios que una empresa realiza para llevar a cabo sus actividades económicas. Estos gastos se restan de los ingresos para calcular la utilidad real sobre la cual se aplica el ISR.
¿Qué diferencia hay entre las personas físicas y morales en términos del ISR?
-Las personas físicas tienen varios regímenes fiscales, como el de asalariados o el de honorarios, mientras que las personas morales tienen un régimen general y uno para fines no lucrativos. Las personas físicas pueden deducir gastos dependiendo de su régimen, y el ISR se retiene en algunos casos como en los asalariados.
¿Cómo se aplica el ISR a los asalariados?
-En el caso de los asalariados, el ISR se paga de forma indirecta, ya que su empleador es quien realiza la retención del impuesto. El pago recibido por el empleado ya incluye el impuesto retenido.
¿Qué es el régimen simplificado de confianza para personas físicas?
-El régimen simplificado de confianza es un nuevo régimen fiscal para personas físicas que establece un pago fijo de ISR basado en un tabulador, sin considerar gastos necesarios o deducibles.
¿Cuándo es posible que una persona asalariada reciba una devolución de impuestos?
-Una persona asalariada puede recibir una devolución de impuestos si ha facturado gastos deducibles durante el año fiscal. Sin embargo, esto solo se puede hacer efectivo si presenta una declaración anual.
¿Cuáles son los principales regímenes fiscales para personas físicas?
-Los principales regímenes fiscales para personas físicas son el régimen de honorarios, el régimen simplificado de confianza y el de asalariados.
¿Por qué es recomendable consultar con un contador o abogado fiscalista?
-Es recomendable consultar con un contador o abogado fiscalista porque los temas fiscales son complejos y requieren un conocimiento especializado para cumplir correctamente con las obligaciones fiscales y evitar problemas con la autoridad hacendaria.
Outlines
💼 Impuestos y Regímenes Fiscales en México
Este vídeo explica el impuesto sobre la renta en México, uno de los impuestos principales a nivel federal. Se destaca que este impuesto se paga por los ingresos y varía según el tipo de contribuyente. Se menciona la importancia de conocer el régimen fiscal de una persona para determinar el monto del impuesto sobre la renta. Se explica que para personas morales con fines lucrativos, el impuesto se basa en un porcentaje fijo sobre las utilidades. Se detalla cómo se calcula el impuesto a partir de los ingresos netos después de deducir gastos necesarios como nóminas e insumos. Además, se menciona que las personas morales sin fines de lucro generalmente no pagan impuesto sobre la renta, aunque hay excepciones. Finalmente, se habla sobre los regímenes fiscales para personas físicas, como el régimen de honorarios, el régimen simplificado de confianza y el de asalariados, y se aconseja consultar con un contador o abogado fiscalista para entender mejor estos temas complejos.
Mindmap
Keywords
💡Impuesto sobre la renta (ISR)
💡Personas físicas
💡Personas morales
💡Régimen fiscal
💡Deducciones
💡Régimen general de personas morales
💡Personas morales con fines no lucrativos
💡Régimen de asalariados
💡Régimen simplificado de confianza
💡Declaración anual
Highlights
El impuesto sobre la renta (ISR) es uno de los impuestos principales en México que grava la utilidad derivada de actividades económicas.
El ISR se paga de acuerdo a los ingresos obtenidos y varía según el tipo de contribuyente.
Existen dos regímenes fiscales principales para personas morales: el general y el de personas morales con fines no lucrativos.
En el régimen general, una persona moral paga un porcentaje fijo de ISR sobre las utilidades obtenidas.
Las deducciones son gastos necesarios para llevar a cabo las actividades de una empresa y reducen la base sobre la cual se calcula el ISR.
Un ejemplo básico de deducciones incluye el pago de nóminas e insumos, lo que reduce las utilidades gravables de la empresa.
Las nóminas no son completamente deducibles y también debe considerarse el Impuesto al Valor Agregado (IVA) en las operaciones.
El régimen de personas morales sin fines de lucro no está exento totalmente del ISR y puede pagar impuestos en ciertas actividades.
Para las personas físicas, existen varios regímenes fiscales, como el de honorarios, el régimen simplificado de confianza, y el régimen de asalariados.
Los asalariados pagan ISR de forma indirecta, ya que su empleador retiene el impuesto antes de entregar el pago.
La devolución de impuestos en el régimen de asalariados solo es posible si se han facturado gastos deducibles durante el año fiscal.
El régimen simplificado de confianza aplica un pago fijo de ISR sin considerar deducciones o gastos necesarios.
El régimen de honorarios permite realizar deducciones mensuales, similar al caso de las personas morales.
Es recomendable consultar con un contador o abogado fiscalista para abordar temas fiscales, dado su nivel de complejidad.
El video recalca la importancia de entender el régimen fiscal para determinar el monto adecuado de ISR que se debe pagar.
La materia fiscal es compleja y requiere asesoría especializada para evitar problemas con las autoridades hacendarias.
Transcripts
qué tal te doy la bienvenida a un nuevo
vídeo de jurídicamente en esta ocasión y
dadas las varias peticiones en
comentarios para realizar más vídeos
relacionados a la materia fiscal en este
vídeo te voy a explicar sobre el
impuesto sobre la renta y los regímenes
fiscales así que comenzamos el impuesto
sobre la renta es uno de los impuestos
principales en materia federal que se
cobran en mexico este impuesto se paga
por los ingresos es decir grava la
utilidad que tenga sobre la actividad
económica que desarrollas en la mayoría
de las personas físicas y morales que
tienen ingresos formales realizan el
pago de este impuesto sin embargo no
todos pagan lo mismo y esto depende
mucho del tipo de contribuyente que eres
al respecto y otro tema fiscal
interesante son los tipos de
contribuyentes que existen o mejor
denominado régimen fiscal conocer el
régimen fiscal de una persona es vital
para determinar el monto que deberá
pagar por concepto de impuesto sobre la
renta en tratándose de personas morales
existen dos regímenes el y el de
personas morales con fines no lucrativos
en el primero de ellos es decir el
general una persona moral debe pagar un
porcentaje fijo de ese ere sin embargo
este porcentaje fijo se calcula y
determinar sobre utilidades lo que nos
trae otro concepto fiscal interesante
que es el de las deducciones las
deducciones son los gastos necesarios
que realiza una empresa para llevar a
cabo sus actividades por lo que
supongamos que una empresa en un mes
factura 100 mil pesos sin embargo de
esos 100 mil pesos tuvo que pagar una
nómina por 35 mil pesos y tuvo que
comprar insumos para ejecutar su trabajo
con un valor por 50 mil pesos lo que nos
deja que en ese mes tuvo una utilidad
real de 15 mil pesos y sobre dicho monto
es que se calculará el impuesto a pagar
ahora bien cabe aclarar que este ejemplo
es muy burdo ya que las nóminas no se
deducen completamente y existe también
el impuesto al valor agregado a
considerarse en las operaciones sin
embargo mi intención es que te des una
idea de cómo funciona este juego de
sumas y restas al que se le llama
deducir por otra parte el régimen de
personas morales sin fines de lucro
implica que dicha persona moral no paga
impuesto sobre la renta sin embargo esto
no es absoluto ya que por algunas
actividades este tipo de personas
morales si podrían llegar a pagar
impuestos y para ahondar en este tipo de
información te recomendará algunos
vídeos realizados por contadores
públicos quienes están más relacionados
con esta información
ahora bien tratándose de personas
físicas los regímenes fiscales son
varios con mencionarte algunos se
encuentran en le honorarios el nuevo
régimen simplificado de confianza o el
de asalariados usualmente en el caso de
los asalariados éstos pagan su impuesto
sobre la renta de forma indirecta ya que
su empleador es quien realiza la
retención del impuesto y al momento de
que les llega el pago éste viene con el
impuesto calculado y retenido siendo
este régimen al que principalmente está
dirigida la propaganda para determinar
si el sat te puede realizar alguna
devolución
ya que al ser un régimen en el que el
pago es retenido no aplican deducciones
de forma directa sino que éstas se dan a
conocer hasta que existe una declaración
anual la cual no es propiamente
obligatoria ahora bien es importante
mencionar que no tienes derecho a
devolución sino facturas de gastos
deducibles a lo largo del año fiscal y
este es un error común que llegan a
cometer algunas personas
por otra parte en el recinto o régimen
simplificado de confianza recientemente
implementado también se considera un
pago fijo por concepto de isr y en estos
casos la autoridad hacendaria no
considera la existencia de gastos
necesarios o deducibles simplemente se
determina el pago que corresponde en un
tabulador de acuerdo al ingreso total
contrario a lo que sucede por ejemplo en
el régimen de honorarios en donde si se
pueden realizar declaraciones mensuales
y realizar deducciones un poco similar a
lo que te expliqué sucede con las
personas morales en temas fiscales
siempre te voy a recomendar que
consultes con un contador y en el caso
de que tengas algún problema con la
autoridad hacendaria también lo puedes
atender con un abogado fiscalista ya que
esta materia se debe considerar de
especialidad por la gran cantidad de
información que implica y lo complejo de
los temas a tratar es difícil con un
abogado en lo general te puede ayudar y
bueno pues este vídeo sería todo si te
gustó y fue de utilidad
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