Auditoría interna. Perfil, retos y expectativas

Colegio de Contadores Públicos de México
20 Mar 201817:17

Summary

TLDREn este video, Sergio Sahagún, junto a expertos en auditoría interna, discuten las responsabilidades y retos de la auditoría interna en empresas de todas las magnitudes. Gabriel Sánchez Curiel y Adolfo Ramírez Fernández enfatizan la importancia de la independencia, acceso ilimitado a la organización y la necesidad de adaptarse a los riesgos cambiantes. La tecnología y la comunicación con los tomadores de decisiones son claves para una auditoría eficaz que contribuya a la prevención de riesgos y al cumplimiento de objetivos corporativos.

Takeaways

  • 😀 La auditoría interna es una función independiente dentro de una empresa, centrada en la prevención, detección y corrección de riesgos inherentes a cualquier organización.
  • 🔍 La auditoría interna tiene acceso ilimitado a la estructura organizacional, sistemas manuales y electrónicos, y a las sesiones de los comités de la empresa para llevar a cabo su trabajo.
  • 📜 Un mandato emitido por el consejo de administración es esencial para que el personal de la empresa brinde apoyo al trabajo de los auditores internos.
  • 🛡️ Los retos actuales de la auditoría interna incluyen la complejidad de las operaciones, la turbulencia de riesgos y la necesidad de adaptarse a entornos cambiantes y tecnológicamente avanzados.
  • 🏢 La auditoría interna no es exclusiva de grandes corporativos; es relevante para cualquier tipo de compañía, incluyendo pequeñas y medianas empresas (PyMEs), que también enfrentan riesgos y necesitan monitoreo constante.
  • 👥 La comunicación entre la auditoría interna y los miembros del comité de auditoría o el consejo es fundamental para garantizar la supervisión y seguimiento de las recomendaciones y planes de riesgo.
  • 🔑 La función del comité de auditoría es asegurar que la gestión corporativa alcance los objetivos de la entidad, cumpliendo con los controles internos y el marco regulatorio.
  • 💻 La tecnología de la información es un pilar clave en la auditoría interna, ya que la gestión de riesgos y la eficiencia operativa dependen en gran medida de la capacidad de gestionar y proteger los datos y sistemas.
  • 🛑 La ciberseguridad es una preocupación latente para todas las empresas, y la auditoría interna debe abordar la revisión de la seguridad de los sistemas y la protección contra amenazas externas.
  • 📈 La eficiencia y modernización de la auditoría interna requiere la implementación de procesos automatizados y la utilización de inteligencia artificial para abordar los riesgos de manera más amplia y efectiva.
  • 🔄 La terciarización de servicios de tecnología de la información puede ser beneficioso para las empresas que no cuentan con los recursos para adaptarse rápidamente a los cambios tecnológicos y la especialización requerida.

Q & A

  • ¿Qué es la auditoría interna y cuáles son sus principales responsabilidades?

    -La auditoría interna es una función independiente dentro de una empresa, centrada en la prevención, detección y corrección de riesgos inherentes a la organización. Además, contribuye a la optimización de recursos y a la implementación efectiva de controles internos y seguridad operativa.

  • ¿Por qué es importante que la auditoría interna tenga acceso ilimitado a la estructura organizacional y sistemas de la empresa?

    -Es necesario para que la auditoría interna pueda realizar su trabajo de manera efectiva, ya que permite una revisión integral de todos los aspectos de la empresa, incluyendo comités, sistemas manuales y electrónicos, y garantizar que los controles internos se estén aplicando correctamente.

  • ¿Qué desafíos enfrenta la auditoría interna en el contexto actual de riesgos y tecnología?

    -Los desafíos incluyen la adaptación a los cambios disruptivos, la gestión de riesgos inesperados y la protección contra amenazas externas como ataques cibernéticos, así como la necesidad de estar actualizados en tecnología para abordar los riesgos asociados con sistemas de información.

  • ¿Cómo es la relación entre la auditoría interna y el comité de auditoría?

    -La auditoría interna reporta al presidente del comité de auditoría y se encarga de presentar el plan anual de riesgos, el cual es revisado y aprobado por el comité. El comité de auditoría supervisa el cumplimiento de dicho plan y las recomendaciones de auditoría interna.

  • ¿Por qué es crucial la comunicación entre la auditoría interna y los tomadores de decisiones de la empresa?

    -La comunicación es clave para garantizar que los hallazgos y recomendaciones de la auditoría interna sean entendidos y aplicados por los tomadores de decisiones, lo que a su vez ayuda a la empresa a alcanzar sus objetivos y a gestionar eficazmente los riesgos.

  • ¿Cómo la auditoría interna puede ser beneficiosa para las pequeñas y medianas empresas (PyMEs)?

    -La auditoría interna es beneficiosa para las PyMEs ya que les ayuda a monitorear y controlar los riesgos, a mejorar la gestión y a mantener una supervisión constante sobre las operaciones, lo que es crucial para su sustentabilidad y crecimiento.

  • ¿Qué papel juegan los comités de la empresa en la función de la auditoría interna?

    -Los comités de la empresa son esenciales para la auditoría interna, ya que proporcionan el acceso requerido a la información y operaciones de la empresa, permitiendo a los auditores internos realizar una revisión exhaustiva y efectiva.

  • ¿Qué cambios ha experimentado la función de la auditoría interna en las empresas de vanguardia?

    -En las empresas de vanguardia, la auditoría interna ha evolucionado para enfocarse en trabajar con la empresa en la prevención, detección y corrección de riesgos, en lugar de simplemente agregar valor a la organización.

  • ¿Cómo la tecnología de la información y la ciberseguridad afectan la auditoría interna?

    -La tecnología de la información y la ciberseguridad son áreas críticas para la auditoría interna, ya que deben estar al tanto de las vulnerabilidades de los sistemas y garantizar que se implementen medidas adecuadas para proteger la información y los activos de la empresa.

  • ¿Por qué es importante el uso de la tecnología en la auditoría interna y cómo puede ser abordado?

    -Es importante debido a la complejidad y el volumen de datos que las empresas manejan. La auditoría interna moderna debe utilizar tecnología para revisar y analizar estos datos eficientemente, y en algunos casos, puede ser beneficioso terciarizar servicios de tecnología de información para contar con expertos en el campo.

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