How To Read Financial Statements In 9 Minutes!! Easier Than You Think!

Brian Feroldi

29 Jun 202409:28

Summary

TLDRيتناول هذا الفيديو أساسيات قراءة البيانات المالية، حيث يشرح براين فالدي، الخبير المالي، كيفية قراءة القوائم المالية الثلاث الرئيسية: الميزانية العمومية، قائمة الدخل، وبيان التدفقات النقدية. كما يوضح كيفية فهم ما تملكه الشركة وما عليها من ديون، وأرباحها وخسائرها، وحركتها النقدية. يُعرض الفيديو من خلال أمثلة عملية باستخدام شركة وهمية، مع التأكيد على أهمية تعلم قراءة هذه القوائم بشكل جيد لتحقيق النجاح في عالم الأعمال.

Takeaways

😀 المحاسبون يسمون المحاسبة لغة الأعمال، وهي مهارة أساسية للمستثمرين ورجال الأعمال.
😀 95% من رجال الأعمال لا يستطيعون قراءة البيانات المالية، وهو ما يعادل أن تكون موسيقي محترف دون معرفة القراءة الموسيقية.
😀 البيانات المالية هي تقارير تلخص الأنشطة والأداء المالي للشركة خلال فترة محاسبية (ربع سنة أو سنة).
😀 تشمل البيانات المالية ثلاثة تقارير رئيسية: الميزانية العمومية، بيان الدخل، وبيان التدفقات النقدية.
😀 الميزانية العمومية تسجل ما تمتلكه الشركة وما عليها من التزامات، وهي عبارة عن لقطة لحظة معينة.
😀 المعادلة المحاسبية الأساسية: الأصول = الالتزامات + حقوق المساهمين، وهذه المعادلة يجب أن تكون دائمًا متوازنة.
😀 الأصول تُقسم إلى أصول قصيرة الأجل (أقل من سنة) وطويلة الأجل (أكثر من سنة).
😀 الالتزامات تُقسم إلى التزامات قصيرة الأجل (تُدفع في سنة) وطويلة الأجل (تُدفع في أكثر من سنة).
😀 بيان الدخل يظهر الإيرادات والنفقات والأرباح ويستخدم المبدأ المحاسبي القائم على الاستحقاق (أي يتم تسجيل الإيرادات والنفقات عند حدوثها، بغض النظر عن استلام أو دفع النقد).
😀 الأرباح يمكن قياسها بطرق متعددة مثل الأرباح الإجمالية (الإيرادات - تكلفة البضاعة المباعة) وصافي الدخل (الأرباح بعد جميع النفقات).
😀 بيان التدفقات النقدية يركز على تدفق النقد داخل وخارج الشركة باستخدام المحاسبة النقدية، ويشمل الأنشطة التشغيلية، والاستثمارية، والتمويلية.
😀 البيانات المالية ليست ثابتة في جميع الشركات؛ قد تختلف بعض المصطلحات والتسميات بين الشركات.

Q & A

ما هي البيانات المالية؟
-البيانات المالية هي تقارير تلخص الأنشطة والأداء المالي للشركة. يتم إنتاجها من قبل الشركات في نهاية كل فترة محاسبية، سواء كانت ربع سنوية أو سنوية، وتقدم للمسؤولين والمستثمرين والمقرضين نظرة شاملة على صحة الشركة المالية.
ما هي البيانات المالية الرئيسية الثلاث؟
-البيانات المالية الرئيسية هي: 1) الميزانية العمومية، 2) بيان الدخل، 3) بيان التدفقات النقدية.
ماذا تُظهر الميزانية العمومية؟
-الميزانية العمومية تُظهر ما تملكه الشركة وما عليها من ديون. إنها عبارة عن لحظة معينة في الزمن تُظهر صافي قيمة الشركة، وتنقسم إلى الأصول، الالتزامات، وحقوق المساهمين.
ما هو المعادلة المحاسبية الأساسية التي تحكم الميزانية العمومية؟
-المعادلة المحاسبية الأساسية هي: الأصول = الالتزامات + حقوق المساهمين. هذه المعادلة يجب أن تكون متوازنة دائمًا.
ما الفرق بين الأصول الحالية والأصول طويلة الأجل؟
-الأصول الحالية هي الأصول التي يتوقع أن تستخدمها الشركة خلال أقل من سنة، مثل النقد والمخزون. أما الأصول طويلة الأجل فهي الأصول التي تعود على الشركة بفائدة لأكثر من سنة، مثل المباني والمعدات.
ماذا تتضمن التزامات الميزانية العمومية؟
-الالتزامات تتضمن الديون والمدفوعات التي تدين بها الشركة للآخرين، مثل الموردين والموظفين والمقرضين. وتنقسم إلى التزامات حالية وطويلة الأجل.
كيف يتم قياس الربح في بيان الدخل؟
-الربح في بيان الدخل يتم قياسه باستخدام عدة طرق، منها صافي الدخل، والذي هو الربح النهائي بعد خصم جميع المصاريف، وكذلك الربح الإجمالي والدخل التشغيلي.
ما الفرق بين محاسبة الاستحقاق والمحاسبة النقدية؟
-المحاسبة الاستحقاقية تسجل الإيرادات والمصروفات عندما تحدث، بغض النظر عن توقيت استلام أو دفع الأموال. أما المحاسبة النقدية فتركز فقط على التدفقات النقدية الفعلية.
ما هي الأنشطة التشغيلية في بيان التدفقات النقدية؟
-الأنشطة التشغيلية في بيان التدفقات النقدية تتعلق بجميع الأنشطة التي تمارسها الشركة في سياق عملها اليومي، مثل بيع المنتجات أو دفع الرواتب.
ما هي العلاقة بين البيانات المالية الثلاث؟
-البيانات المالية الثلاث مترابطة. صافي الدخل من بيان الدخل يُستخدم في بيان التدفقات النقدية لتعديل التدفقات النقدية وفقًا للأنشطة التشغيلية، ثم يتم عرض الأثر النهائي في الميزانية العمومية كجزء من التغيير في النقد.