¿Qué es el IVA y cómo funciona? ✅ | Economía de la empresa 133#

Summary

En este video se explica el funcionamiento del IVA (Impuesto al Valor Agregado), un tributo indirecto aplicado en más de 150 países, incluyendo España y México. Se aborda cómo las empresas gestionan el IVA a través de entradas contables, diferenciando el IVA repercutido y el IVA soportado. A través de un ejemplo, se ilustra cómo el IVA se va acumulando a lo largo de la cadena de producción y distribución hasta llegar al consumidor final. También se detallan las tasas del IVA en España y México, así como el tratamiento del IVA en transacciones internacionales dentro de la Unión Europea.

Takeaways

• 😀 El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que se aplica en cada etapa de producción y distribución de bienes y servicios.
• 😀 El IVA es un impuesto sobre el consumo, lo que significa que lo paga el consumidor final, no las empresas.
• 😀 Las empresas que registran el IVA tienen dos entradas contables: el IVA repercutido (el que cobran) y el IVA soportado (el que pagan).
• 😀 Las empresas pueden restar el IVA soportado del IVA repercutido al final del año, evitando pagar el impuesto dos veces.
• 😀 Si el IVA repercutido es mayor que el IVA soportado, la empresa paga la diferencia al gobierno; si es al revés, el gobierno devuelve el excedente a la empresa.
• 😀 El IVA no es un costo para las empresas, sino un impuesto que recaudan en nombre del gobierno.
• 😀 Los tipos impositivos de IVA varían según el país. En España, hay tres tipos: el tipo general (21%), el reducido (10%) y el superreducido (4%).
• 😀 En México, el tipo general de IVA es del 16%, con un tipo especial en las regiones fronterizas del 8% y un tipo del 0% para algunos bienes como libros y medicamentos.
• 😀 La principal diferencia entre el IVA al 0% en México y el IVA exento en España es que en México, el vendedor del IVA al 0% puede reclamar el IVA en sus compras comerciales.
• 😀 En la Unión Europea, se aplica el IVA intracomunitario, lo que significa que no es necesario registrarse en cada país en el que se venden productos, solo en el país de origen.
• 😀 El IVA intracomunitario simplifica la administración para las empresas, ya que evita que tengan que pagar el IVA en todos los países en los que realizan ventas o servicios.

Q & A

¿Qué es el IVA y cómo funciona?

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que se aplica en cada etapa de producción de un bien o servicio. A medida que el valor de un producto aumenta en cada fase de la cadena productiva, el IVA se cobra y se paga al gobierno. Aunque lo recaudan las empresas, el consumidor final es quien realmente paga el impuesto.

¿Cuáles son los dos tipos de IVA que manejan las empresas?

Las empresas manejan dos tipos de IVA: el IVA repercutido, que es el que cobran a los clientes por la venta de bienes o servicios, y el IVA soportado, que es el que pagan por sus compras y gastos.

¿Por qué las empresas no pagan el IVA, sino que lo recaudan?

Las empresas no pagan el IVA, ya que es un impuesto que recae sobre el consumidor final. Las empresas simplemente lo recaudan y lo entregan al gobierno, lo que significa que no es un costo para ellas.

¿Cómo se calcula el IVA en cada etapa del proceso productivo?

Cada empresa en la cadena productiva cobra un IVA sobre el precio de venta de sus productos. Por ejemplo, si un productor vende a un fabricante, cobra un IVA de 10 euros. El fabricante, a su vez, vende al mayorista, aplicando su propio IVA sobre el precio de venta, y así sucesivamente hasta el consumidor final.

¿Qué pasa si el IVA soportado es mayor que el IVA repercutido?

Si una empresa tiene más IVA soportado (por compras) que IVA repercutido (por ventas), puede solicitar la devolución del IVA excedente al gobierno.

¿Qué diferencia hay entre el IVA exento y el IVA al 0% en México?

El IVA exento significa que no se cobra el IVA sobre los productos o servicios, pero la empresa no puede reclamar el IVA soportado por sus compras. En cambio, el IVA al 0% sí se aplica a productos, pero las empresas pueden reclamar el IVA que pagaron por sus compras.

¿Qué tipos de productos tienen un IVA reducido en España?

En España, los productos que tienen un IVA reducido del 10% incluyen alimentos, medicamentos para animales y transporte. Además, hay una tasa superreducida del 4% para productos esenciales como frutas, verduras, pan, leche, huevos, entre otros.

¿Qué ocurre cuando un empresario vende productos dentro de la Unión Europea?

Cuando un empresario realiza una venta entre países de la Unión Europea, la regla principal es que el IVA se aplica en el país del comprador. Esto simplifica la gestión, ya que el empresario solo debe registrar el IVA en su país y no en cada país donde realice ventas.

¿Cómo funciona el IVA intracomunitario dentro de la UE?

En el sistema de IVA intracomunitario, el IVA no se cobra en la factura, sino que el comprador paga el IVA en su país a través de su declaración mensual o trimestral. Esto permite que no haya necesidad de pagar el IVA en cada país donde se venden bienes o servicios, solo en el país de origen.

¿Qué tipos de servicios están exentos de IVA en España?

En España, servicios como los de salud (hospitalizaciones), educación (actividades de escuelas públicas) y los servicios sociales prestados por asociaciones sin fines de lucro están exentos de IVA.