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Summary

Im Jahr 2023 führte die VAE eine Unternehmenssteuer von 9% ein, die jedoch nicht für alle Unternehmen gilt. Die erste Steuerbefreiung gilt für Gewinne bis zu 375.000 AED und kleine Unternehmen mit einem Umsatz von weniger als 3 Millionen Euro. Viele fragen sich, ob eine US-amerikanische LLC Steuerersparnisse in den VAE ermöglichen kann. Eine LLC ohne dauerhafte Niederlassung in den USA könnte theoretisch von der Steuerbefreiung profitieren, aber wenn das Unternehmen tatsächlich in Dubai betrieben wird, wird es steuerpflichtig. Alternativ können auch Geschäftsaktivitäten außerhalb der VAE helfen, die Steuerpflicht zu vermeiden. Es gibt jedoch auch Risiken, insbesondere für deutsche Staatsbürger, die in anderen Ländern steuerpflichtig werden könnten.

Takeaways

• 😀 2023 führte die Regierung der Vereinigten Arabischen Emirate eine Unternehmenssteuer von 9 % auf Unternehmensgewinne ein.
• 😀 Es gibt immer noch keine Einkommenssteuer in den VAE, was bedeutet, dass Gehälter und Kapitalgewinne steuerfrei bleiben.
• 😀 Freiberufler und Unternehmen in den VAE müssen jedoch 9 % Steuer auf ihre Gewinne zahlen, wenn diese über der Freigrenze liegen.
• 😀 Unternehmen mit einem Gewinn von bis zu 375.000 AED (ca. 100.000 €) sind von der Steuer befreit.
• 😀 Kleinunternehmen mit einem Umsatz von weniger als 3 Millionen Euro können eine Steuerbefreiung im Rahmen der Kleinunternehmerregelung beantragen.
• 😀 Die Steuerbefreiung gilt nicht, wenn das Unternehmen eine permanente Betriebsstätte in den VAE hat oder die tägliche Geschäftsführung dort erfolgt.
• 😀 Eine LLC ohne feste Betriebsstätte in den USA könnte theoretisch von der Steuer in den VAE befreit werden, wenn sie nur einen Gesellschafter hat und keine US-Betriebsstätte besteht.
• 😀 Ein permanentem Establishment (PE) in den VAE wird durch die tatsächliche Geschäftsführung im Land ausgelöst.
• 😀 Ein Weg, die Steuerpflicht in den VAE zu vermeiden, könnte darin bestehen, die Geschäftsführung außerhalb der VAE zu halten, z.B. indem man 250 Tage im Ausland verbringt.
• 😀 Deutsche Staatsbürger müssen möglicherweise in Deutschland Steuern auf bestimmte Einkünfte zahlen, auch wenn sie in den VAE leben, wenn das Unternehmen kommerzielle Einkünfte erzielt.
• 😀 Die Nutzung einer ausländischen LLC kann steuerliche Vorteile bieten, wenn die Substanz des Unternehmens im Ausland liegt, jedoch sind internationale Steuergesetze zu beachten.

Q & A

Welche Steuer wurde 2023 in den Vereinigten Arabischen Emiraten eingeführt?

Im Jahr 2023 wurde eine Unternehmenssteuer von 9 % auf Unternehmensgewinne in den Vereinigten Arabischen Emiraten eingeführt. Es handelt sich jedoch nicht um eine Einkommenssteuer, sondern um eine Steuer auf Unternehmensgewinne.

Gibt es weiterhin Steuerfreiheit für Einkommensarten wie Gehalt und Kapitalgewinne in den VAE?

Ja, in den VAE gibt es nach wie vor keine Einkommenssteuer. Dies bedeutet, dass Gehälter und Kapitalgewinne steuerfrei bleiben.

Wie funktioniert die 9%-Unternehmenssteuer in den VAE?

Die Steuer von 9 % wird auf die Unternehmensgewinne erhoben. Dies gilt für Unternehmen, Freiberufler und auch Unternehmen in Freizonen. Es wird jedoch keine Steuer erhoben, wenn der Gewinn unter einer bestimmten Grenze liegt.

Gibt es Steuererleichterungen für kleine Unternehmen in den VAE?

Ja, Unternehmen mit einem Umsatz von weniger als 3 Millionen Euro (etwa 750.000 Euro) können die sogenannte Small Business Relief in Anspruch nehmen und sind von der Steuer befreit, auch wenn sie eine Steuererklärung einreichen müssen.

Was ist die 'Small Business Relief' in den VAE?

Die Small Business Relief befreit Unternehmen mit einem Umsatz von weniger als 3 Millionen Euro von der Unternehmenssteuer. Diese Unternehmen müssen zwar Buchhaltungsunterlagen einreichen, aber keine Steuer zahlen.

Was ist ein 'disregarded entity' LLC und kann es in den VAE genutzt werden, um Steuern zu vermeiden?

Ein 'disregarded entity' LLC ist eine Gesellschaft mit nur einem Gesellschafter und ohne feste Betriebsstätte in den USA. Es könnte theoretisch in den VAE genutzt werden, um Steuern zu vermeiden, jedoch nur unter bestimmten Bedingungen, z.B. wenn das Unternehmen nicht vor Ort in den VAE betrieben wird.

Was passiert, wenn ein LLC mit einer Betriebsstätte in den USA tätig ist?

Wenn ein LLC in den USA eine Betriebsstätte hat, muss es in den USA Steuern zahlen. Alleine Kunden in den USA zu haben, löst jedoch keine Betriebsstätte aus, die Steuerpflicht nach sich ziehen würde.

Was ist in Bezug auf die Steuerpflicht in den VAE wichtig, wenn ein LLC von Dubai aus betrieben wird?

Wenn die tägliche Geschäftstätigkeit eines Unternehmens in Dubai stattfindet, wird dies als Betriebsstätte betrachtet, und das Unternehmen unterliegt der Unternehmenssteuer in den VAE. Es ist wichtig, dass das Unternehmen nicht vor Ort betrieben wird, um Steuern zu vermeiden.

Wie kann man Steuern in den VAE legal umgehen, wenn man ein LLC besitzt?

Ein legaler Weg, Steuern zu umgehen, besteht darin, dass man weniger als 90 Tage im Jahr in den VAE verbringt und das Unternehmen aus dem Ausland führt. Wenn die Geschäftsführung außerhalb der VAE stattfindet, wird keine Steuerpflicht in den VAE ausgelöst.

Welche steuerlichen Risiken gibt es, wenn man ein LLC in den VAE führt, aber aus Deutschland kommt?

Deutsche Staatsbürger müssen aufpassen, da das Einkommen eines LLC, das als kommerzielles Einkommen betrachtet wird, in Deutschland steuerpflichtig sein kann, auch wenn es in den VAE keine Steuerpflicht gibt. Dies kann unter bestimmten Bedingungen zur erweiterten beschränkten Steuerpflicht in Deutschland führen.