Steuern auf Krypto – ALLES was DU wissen musst!

Summary

Das Video behandelt komplexe steuerrechtliche Themen im Zusammenhang mit Kryptowährungen und deren Besteuerung in Deutschland. Dabei werden spezifische Änderungen in der Verlustverrechnung und die Auswirkungen auf Kapitalertragssteuer erläutert. Der Gesprächspartner betont die Schwierigkeiten und die rechtlichen Unsicherheiten in der deutschen Steuerlandschaft, stellt jedoch fest, dass durch neue Gesetzesinitiativen wie Mika und DCK8 mehr Klarheit zu erwarten ist. Auch das Thema rückwirkende Steueränderungen wird angesprochen, wobei Bedenken hinsichtlich der Verfassungsmäßigkeit geäußert werden. Insgesamt wird das Thema verständlich und praxisnah aufbereitet.

Takeaways

• 😀 Das Steuerrecht in Deutschland ist weltweit eines der komplexesten und erschwert die steuerliche Handhabung von Kryptowährungen.
• 😀 Das neue Jahressteuergesetz 2024 hat die Verlustverrechnung im Zusammenhang mit Termingeschäften vereinfacht, wodurch Steuerlasten für Krypto-Trader gesenkt wurden.
• 😀 In der Vergangenheit gab es Fälle, in denen Gewinne und Verluste aus Termingeschäften nicht vollständig verrechnet wurden, was zu erheblichen steuerlichen Nachteilen führte.
• 😀 Das Bundesverfassungsgericht ist in einigen Fällen für die Klärung von steuerrechtlichen Fragestellungen zuständig, z.B. bei der Verlustverrechnung.
• 😀 Die Besteuerung von Kryptowährungen könnte in Zukunft klarer und planbarer werden, insbesondere mit einer potenziellen neuen Klarstellung zu NFTs und anderen digitalen Assets.
• 😀 Es gibt Bestrebungen, die Regulierung von Kryptowährungen in Europa durch Initiativen wie Mika und DCK8 zu verbessern, aber es wird erwartet, dass das Steuerrecht weiterhin komplex bleibt.
• 😀 Rückwirkende Steueränderungen, wie sie in Österreich eingeführt wurden, werden als verfassungsrechtlich problematisch angesehen, da Bürger sich auf bestehende Gesetze verlassen sollten.
• 😀 Das deutsche Steuerrecht bietet rechtlichen Schutz vor rückwirkenden Änderungen, was die Möglichkeit von rückwirkenden Steuergesetzen stark einschränkt.
• 😀 Die Verrechnung von Verlusten aus Termingeschäften ist jetzt wieder möglich, was zu einer faireren Besteuerung von Krypto-Tradern führt.
• 😀 Eine der Herausforderungen im deutschen Steuerrecht besteht darin, dass Fachleute zwar viel Wissen haben, es aber oft schwierig ist, dieses Wissen in einer verständlichen Form für Laien zu kommunizieren.

Q & A

Was ist die Verlustverrechnungsbeschränkung und wie hat sie die Besteuerung von Kryptowährungen beeinflusst?

Die Verlustverrechnungsbeschränkung führte dazu, dass Gewinne und Verluste aus Termingeschäften nicht mehr vollständig miteinander verrechnet werden konnten. Dies führte in einigen Fällen dazu, dass nur ein kleiner Teil der Verluste angerechnet wurde, während auf die restlichen Gewinne hohe Steuern fielen.

Wie wurden Verluste aus Termingeschäften im Jahr 2021 behandelt und warum war dies problematisch?

Im Jahr 2021 konnten Verluste aus Termingeschäften nur teilweise verrechnet werden. Ein Beispiel war, dass bei einem Verlust von 10 Millionen Euro nur 20.000 Euro verrechnet wurden, was zu einer hohen Steuerbelastung auf die restlichen 9,98 Millionen Euro führte.

Wie wurde die Verlustverrechnungsbeschränkung rechtlich angefochten?

Es gab mehrere Urteile des Finanzgerichts (FG), die sich mit der Verlustverrechnungsbeschränkung befassten. Einige Urteile wiesen darauf hin, dass die Regelung als ungerecht angesehen wurde, vor allem weil sie in Bezug auf die Leistungsfähigkeit der Steuerpflichtigen nicht gerecht war.

Welche Änderung wurde durch das Jahressteuergesetz 2024 bezüglich der Verlustverrechnung vorgenommen?

Das Jahressteuergesetz 2024 hat die Verlustverrechnungsbeschränkung aufgehoben, sodass Gewinne und Verluste aus Termingeschäften wieder vollständig miteinander verrechnet werden können. Verluste aus einem Termingeschäft führen nun zu einer Nullbesteuerung.

Was erwartet man von der zukünftigen Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland?

Es wird erwartet, dass die Besteuerung von Kryptowährungen durch das Mika- und DCK8-Regulierungspaket klarer und transparenter wird. Während es möglicherweise nicht einfacher wird, soll es mehr Rechtsklarheit geben, insbesondere im Hinblick auf NFTs.

Wird die Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland vereinfacht oder nur klarer?

Die Besteuerung von Kryptowährungen wird vermutlich nicht einfacher, aber es wird erwartet, dass sie durch eine klarere Regulierung und mehr Transparenz leichter planbar wird. Insbesondere bei NFTs könnte es zu konkreteren Regelungen kommen.

Welche Risiken bestehen hinsichtlich rückwirkender Steueränderungen in Deutschland?

Obwohl rückwirkende Steueränderungen rechtlich fragwürdig sind, könnte es auch in Deutschland zu solchen Änderungen kommen, ähnlich wie in Österreich, wo die Besteuerung von Kryptowährungen rückwirkend geändert wurde. Solche Änderungen könnten jedoch mit verfassungsrechtlichen Bedenken konfrontiert werden.

Was war der rechtliche Hintergrund, warum rückwirkende Steueränderungen in Österreich als problematisch angesehen wurden?

In Österreich wurden rückwirkende Änderungen an der Besteuerung von Kryptowährungen vorgenommen, was aus verfassungsrechtlicher Sicht problematisch ist, da es gegen den Vertrauensschutz verstoßen kann. Steuerpflichtige können sich auf bestehende Gesetze verlassen, und rückwirkende Änderungen könnten als unfair angesehen werden.

Was ist das Ziel der Mika- und DCK8-Regulierungen im Zusammenhang mit der Besteuerung von Kryptowährungen?

Das Ziel der Mika- und DCK8-Regulierungen ist es, mehr Klarheit und Transparenz in der Besteuerung von Kryptowährungen zu schaffen. Diese sollen dazu beitragen, die rechtlichen Rahmenbedingungen für digitale Vermögenswerte zu präzisieren und steuerliche Unsicherheiten zu verringern.

Warum ist es wichtig, dass Steuerexperten komplexe Themen verständlich erklären?

Es ist wichtig, dass Steuerexperten komplexe Themen verständlich erklären, um Laien zu helfen, die rechtlichen und steuerlichen Auswirkungen von Entscheidungen zu verstehen. Ein einfaches, klares Verständnis ermöglicht es den Bürgern, fundierte Entscheidungen zu treffen und rechtliche Unsicherheiten zu vermeiden.