Análisis financiero: Vertical y Horizontal

Mtro. Argenis Iván Mejía Chavarría
25 Apr 202005:37

Summary

TLDREl video aborda el análisis financiero, explicando tres métodos clave: el método vertical, horizontal e histórico. El enfoque se centra en el análisis de razones financieras, que permite comparar el rendimiento de una empresa consigo misma y con su sector. Se destacan cuatro bloques de razones: liquidez, actividad, apalancamiento y rentabilidad, cada uno evaluando aspectos cruciales como la capacidad de pago, eficiencia operativa, uso del financiamiento y generación de utilidades. Estas herramientas brindan una visión clara de la salud financiera de una empresa, ayudando en la toma de decisiones estratégicas.

Takeaways

  • 📊 El análisis financiero implica revisar los estados financieros básicos para comprender su estructura y utilidad.
  • 🧰 Existen tres métodos principales de análisis financiero: vertical (estático), horizontal (dinámico) y el método histórico.
  • 📅 El método vertical compara dos conceptos en la misma fecha, mientras que el horizontal compara el mismo concepto en dos periodos diferentes.
  • 📈 El método histórico combina ambos enfoques, permitiendo comparar información acumulada de un período a otro.
  • 🔍 El análisis de razones financieras es clave para evaluar rubros específicos de los estados financieros en cualquier momento.
  • ⚖️ Este análisis permite tanto una comparación interna, analizando el impacto de decisiones de un período a otro, como una comparación con el sector.
  • 💼 El análisis de razones financieras ofrece una perspectiva sobre la situación del negocio frente a la competencia o el sector.
  • 💧 Las razones de liquidez miden la capacidad de la empresa para cubrir compromisos inmediatos y mantener operaciones sanas.
  • 🔄 Las razones de actividad evalúan la eficiencia operativa en áreas como la gestión de cuentas por cobrar e inventarios.
  • 📉 Las razones de apalancamiento permiten analizar si el financiamiento contribuye al crecimiento sin ser un obstáculo financiero.
  • 💰 Las razones de rentabilidad miden la capacidad de la empresa para generar utilidades y aprovechar los recursos disponibles para generar riqueza.

Q & A

  • ¿Cuáles son los tres métodos principales de análisis financiero mencionados en el video?

    -Los tres métodos principales de análisis financiero mencionados son el método vertical o estático, el método horizontal o dinámico, y el método histórico.

  • ¿En qué consiste el método vertical o estático?

    -El método vertical o estático compara dos conceptos diferentes en una misma fecha para analizar su relación.

  • ¿Qué diferencia al método horizontal del método vertical?

    -El método horizontal o dinámico compara un mismo concepto en dos periodos diferentes, mientras que el método vertical compara dos conceptos diferentes en una misma fecha.

  • ¿Cuál es el propósito del análisis de razones financieras?

    -El análisis de razones financieras permite analizar diferentes rubros de los estados financieros y medir el desempeño del negocio, comparándolo con períodos anteriores o con el sector.

  • ¿Cuáles son las dos grandes ventajas del análisis de razones financieras?

    -Primero, permite comparar el desempeño de la empresa en diferentes períodos. Segundo, permite compararse con el sector para evaluar el posicionamiento de la empresa en el mercado.

  • ¿Qué tipos de razones financieras se mencionan en el video?

    -Se mencionan las razones de liquidez, las razones de actividad, las razones de apalancamiento y las razones de utilidad y rentabilidad.

  • ¿Qué miden las razones financieras de liquidez?

    -Las razones de liquidez miden la capacidad de la empresa para enfrentar sus compromisos financieros a corto plazo.

  • ¿Qué indican las razones financieras de actividad?

    -Las razones de actividad indican la eficiencia operativa de la empresa, como la gestión de cuentas por cobrar y la rotación de inventarios.

  • ¿Por qué es importante analizar el apalancamiento financiero?

    -Es importante porque permite medir si el financiamiento ayuda al crecimiento del negocio o si podría generar problemas financieros a largo plazo.

  • ¿Qué miden las razones financieras de rentabilidad?

    -Las razones de rentabilidad miden la capacidad de la empresa para generar utilidades y el aprovechamiento de los recursos disponibles.

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