Business Owners Should Understand Financial Statements

Steve Coughran

29 Apr 202429:25

Summary

TLDRهذا الفيديو يشرح كيفية فهم البيانات المالية الأساسية، مثل بيان الدخل، والميزانية العمومية، وبيان التدفقات النقدية. يتم التركيز على كيفية تدفق الإيرادات والنفقات من خلال هذه البيانات وكيفية ربطها ببعضها البعض. يُشرح مفهوم الربح التشغيلي وEBITDA وأهمية التدفق النقدي الحر كمقياس رئيسي للصحة المالية للشركة. بالإضافة إلى ذلك، يوضح الفيديو كيفية تحديد النفقات الرأسمالية (CapEx) وكيفية قراءتها في بيان التدفقات النقدية. يُحفز المشاهدين على تعزيز مهاراتهم المالية لفهم أفضل للغة الأعمال وتحقيق قرارات مالية أفضل.

Takeaways

😀 أهمية القوائم المالية: توفر القوائم المالية صورة شاملة عن الوضع المالي للشركة، وتساعد على فهم كيفية تدفق الأموال من خلال الأنشطة المختلفة.
😀 الدخل التشغيلي: يعتبر ربح التشغيل مقياسًا مهمًا يعكس الربحية الأساسية للأعمال باستثناء البنود غير النقدية مثل الاستهلاك والإهلاك.
😀 كيفية الربط بين القوائم المالية: هناك علاقة وثيقة بين بيان الدخل، الميزانية العمومية، وبيان التدفقات النقدية، حيث تؤثر الأرباح الصافية على الأرباح المحتجزة في الميزانية العمومية.
😀 بيان الدخل: يبدأ بالإيرادات ويتم خصم المصروفات مثل تكلفة السلع المباعة والمصاريف الإدارية لتحديد ربح التشغيل.
😀 بيان التدفقات النقدية: يحتوي على ثلاث أقسام رئيسية هي الأنشطة التشغيلية، والاستثمارية، والتمويلية، ويساعد في تتبع حركة النقد داخل وخارج الشركة.
😀 كيف تجد الإنفاق الرأسمالي (CapEx): يتم العثور على CapEx في بيان التدفقات النقدية ضمن الأنشطة الاستثمارية، ويُحسب عادةً من التغير في الأصول الثابتة.
😀 الاستهلاك والإهلاك: تعتبر هذه البنود جزءًا من تكلفة التشغيل، ولكنها تؤثر بشكل غير نقدي على الأرباح وبالتالي تُضاف مرة أخرى عند حساب EBITDA.
😀 أهمية الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإهلاك (EBITDA): تُستخدم هذه القيمة لتقييم الأداء التشغيلي للشركة لأنها تعكس الربحية قبل أي تأثيرات غير نقدية أو تمويلية.
😀 التدفق النقدي الحر: هو المبلغ المتاح للشركة لتسديد ديونها أو توزيع أرباح على المساهمين أو إعادة استثماره في الأعمال. يتم حسابه بطرح CapEx من التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية.
😀 نصائح لتحديد الحوافز: يوصى باستخدام ربح التشغيل كمؤشر رئيسي عند تحديد الحوافز لضمان عدم تأثير ممارسات المحاسبة المختلفة على تحديد الربحية الحقيقية.

Q & A

ما هو الفرق بين البيان المالي Income Statement والبيان المالي Balance Sheet؟
-البيان المالي Income Statement يعرض الإيرادات والمصروفات لتحديد صافي الدخل، بينما البيان المالي Balance Sheet يظهر الأصول والخصوم وحقوق الملكية للشركة في نقطة معينة من الزمن ويبين الوضع المالي العام للشركة.
كيف يتم تحديد الـ Capex في البيانات المالية؟
-يتم تحديد الـ Capex في بيان التدفق النقدي تحت الأنشطة الاستثمارية. وهو يتضمن التغيير في الممتلكات والمعدات والأصول طويلة الأجل، مع تعديل لأرباح أو خسائر بيع المعدات واستهلاك الأصول.
ما هو مفهوم الإيرادات التشغيلية Operating Profit؟
-الإيرادات التشغيلية تشير إلى الربح الذي تحققه الشركة من عملياتها الأساسية، ويتم حسابه بعد خصم المصروفات التشغيلية مثل تكلفة البضائع المباعة والمصروفات الإدارية والبيع، لكن دون احتساب الاستهلاك والإطفاء.
كيف يمكن حساب EBITDA؟
-يمكن حساب EBITDA (الأرباح قبل الفائدة والضرائب والاستهلاك والإطفاء) عن طريق إضافة الاستهلاك والإطفاء إلى الأرباح التشغيلية إذا كانت قد تم خصمها بالفعل في البيانات المالية.
ما هي أهمية التدفق النقدي الحر Free Cash Flow؟
-التدفق النقدي الحر هو المقياس الأكثر أهمية لأنه يظهر المبلغ النقدي المتاح لإعادة استثماره في الشركة أو توزيعه على المساهمين أو دفع الديون. يتم حسابه بطرح الـ Capex من التدفقات النقدية التشغيلية.
كيف يمكن ربط الدخل الصافي مع الميزانية العمومية؟
-يتم ربط الدخل الصافي بالميزانية العمومية عبر حساب الأرباح المحتجزة. الدخل الصافي يظهر في نهاية بيان الدخل ويتم نقله إلى الميزانية العمومية عبر الأرباح المحتجزة.
ما الذي يجب أن تركز عليه عند تحفيز الموظفين باستخدام الأرباح التشغيلية؟
-من الأفضل تحفيز الموظفين باستخدام الأرباح التشغيلية لأنها تعكس الواقع الاقتصادي الحقيقي للأعمال، حيث يتم استبعاد الاستهلاك والإطفاء الذي قد يغير النتائج بناءً على سياسات محاسبية مختلفة.
كيف يمكن حساب التدفق النقدي الحر بشكل مبسط؟
-يمكن حساب التدفق النقدي الحر ببساطة من خلال أخذ التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية وطرح النفقات الرأسمالية Capex من بيان التدفقات النقدية.
ما هو الرابط بين بيان الدخل وبيان التدفقات النقدية؟
-بيان الدخل يحدد صافي الدخل الذي يتم استخدامه في حسابات بيان التدفقات النقدية، حيث يتم تعديل هذا الرقم لإضافة أو خصم العناصر غير النقدية مثل الاستهلاك والإطفاء والتغيرات في رأس المال العامل.
كيف يساعد فهم البيانات المالية في اتخاذ قرارات أفضل في الأعمال؟
-فهم البيانات المالية يساعد في اتخاذ قرارات أفضل من خلال توفير رؤية واضحة حول الأداء المالي للشركة، والتأكد من وجود تدفق نقدي كافٍ لدفع الديون، وتوزيع الأرباح، أو إعادة استثمار الأموال.