RIF VS RESICO ¿Conviene el cambio de Régimen Fiscal? | Caso Práctico 2022 - 2023

Summary

En este video, se realiza una comparación entre dos regímenes fiscales en México: el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). El análisis utiliza los mismos datos de ingresos y gastos para ambos regímenes, destacando cómo el cálculo de impuestos (ISR e IVA) varía según el régimen elegido. Se explica cómo las reducciones en ISR y las ventas al público impactan la elección del régimen más adecuado para un negocio, sugiriendo que el RIF puede ser más beneficioso en ciertos casos debido a sus reducciones en el IVA y el ISR.

Takeaways

• 😀 El ejercicio realizado en el video compara los regímenes fiscales Simplificado de Confianza (RECICO) y Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
• 😀 Se utiliza el mismo conjunto de datos para evaluar cómo varían los impuestos a pagar entre el RIF y el RECICO.
• 😀 El RIF tiene la particularidad de que las declaraciones son bimestrales, lo que cambia el análisis respecto a otros regímenes que son mensuales.
• 😀 En el cálculo de impuestos, se asume una reducción del 90% en el ISR para quienes están en el RIF, con un impacto significativo en el total de impuestos a pagar.
• 😀 El ejemplo muestra que el régimen simplificado de confianza (RECICO) resultó más costoso en comparación con el RIF para el caso específico analizado.
• 😀 Para el RIF, los ingresos mensuales se acumulan por bimestres, pero los cálculos se simplifican si se suman por meses.
• 😀 Se discute la importancia de la reducción del IVA, especialmente para las ventas al público en general, ya que puede reducir considerablemente los impuestos a pagar.
• 😀 Se establece que los contribuyentes deben realizar un análisis detallado antes de decidir si cambiarse al RECICO o permanecer en el RIF, dependiendo de sus ventas y situación fiscal.
• 😀 La clave del análisis radica en la reducción del IVA, ya que, en el RIF, las ventas al público en general pueden reducir significativamente el monto de impuestos a pagar.
• 😀 El video subraya que cada contribuyente debe hacer un análisis personal para entender si el cambio de régimen es beneficioso según su tipo de ingresos y actividades.

Q & A

¿Qué régimen se está comparando en el video?

El video compara el Régimen Simplificado de Confianza (RECICO) con el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) para determinar cuál conviene más a una persona física.

¿Qué datos se utilizan en ambos ejemplos para hacer la comparación?

Se utilizan los mismos datos que se usaron en el ejercicio anterior, incluyendo los ingresos mensuales de enero a diciembre, y los impuestos a pagar tanto de ISR como de IVA.

¿Qué peculiaridad tiene el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) en relación con los bimestres?

El RIF requiere que las personas físicas declaren por bimestres, en lugar de hacerlo de manera mensual como en el caso de otros regímenes fiscales.

¿Cómo afecta la reducción en el porcentaje de ISR para los contribuyentes en el RIF?

La reducción en el porcentaje de ISR varía anualmente. Para el primer año, la reducción es del 100%, pero en años subsecuentes disminuye al 90%, 80% y así sucesivamente.

¿Qué sucede si los ingresos del contribuyente en el RIF son menores a 300,000 pesos?

Si los ingresos son menores a 300,000 pesos, se puede aplicar una reducción del 50% en el IVA para ventas al público en general, lo cual puede ser beneficioso para el contribuyente.

¿Cuál es la diferencia clave entre cómo se calcula el ISR en el RIF frente al RECICO?

El ISR en el RIF se calcula sobre la base de los ingresos y los gastos por bimestre, con reducciones del 100% en el primer año y del 90% en los siguientes años. En el RECICO, el cálculo también depende de los ingresos, pero generalmente resulta en una carga fiscal mayor.

¿Qué efectos tiene la reducción del IVA en el RIF para las ventas al público en general?

La reducción del IVA en el RIF, cuando se realizan ventas al público en general, varía según el tiempo en el régimen. Este beneficio puede hacer que el RIF sea más favorable en ciertos casos, ya que la carga fiscal en IVA puede ser menor que en el régimen simplificado de confianza.

¿Cómo se calcula la base fiscal para el RIF?

La base fiscal para el RIF se calcula sumando los ingresos de los dos meses del bimestre y restando los gastos correspondientes a esos meses.

¿Qué pasa si el contribuyente realiza ventas a clientes identificados y no al público en general?

Si las ventas son a clientes identificados, la reducción del IVA no aplica de la misma forma que en el caso de ventas al público en general, lo que puede afectar la carga fiscal final.

¿Cuál es la conclusión principal sobre el régimen simplificado de confianza (RECICO) y el régimen de incorporación fiscal (RIF) en el video?

La conclusión es que el régimen simplificado de confianza (RECICO) no siempre es la mejor opción. Es fundamental hacer un análisis detallado de los beneficios, como la reducción del IVA y el porcentaje de ISR, para determinar cuál régimen es más adecuado según el perfil de cada contribuyente.