¿Cómo funcionan los impuestos en Colombia?

Summary

El guion habla sobre la reforma tributaria en Colombia y la importancia de entender cómo funcionan los impuestos. Se discute la dinámica del 'gato y el ratón' entre el estado y los ciudadanos, y cómo los impuestos pueden tener efectos secundarios negativos en el desarrollo económico. Ejemplos como el '4x1000', el impuesto a las utilidades y el impuesto al patrimonio ilustran cómo las decisiones tributarias pueden alterar el comportamiento de las personas y afectar la recaudación. La Curva de Laffer se menciona para explicar cómo los impuestos extremadamente altos pueden reducir la recaudación. Además, se resalta la importancia de la percepción política y la confianza en la gestión de los recursos públicos para disminuir la evasión fiscal.

Takeaways

• 📊 La discusión sobre impuestos es fascinante y polémica, y es importante entender su funcionamiento y por qué es un tema tan debatido.
• 🏦 El estado requiere recursos para funcionar y los ciudadanos financiamos al estado a través de impuestos, permitiendo así el disfrute de iniciativas a gran escala.
• 🤔 Los impuestos son una imposición y aunque en teoría deberían no molestarnos pagarlos, la realidad es que pueden generar desconfianza y evasión entre los ciudadanos.
• 🔄 La economía es un sistema dinámico y sensible, donde pequeños cambios pueden tener consecuencias enormes, lo que hace que los impuestos tengan efectos secundarios en el desarrollo económico.
• 💰 Los impuestos pueden marchitar el desarrollo económico al reducir la capacidad de gasto de los ciudadanos y desincentivar actividades sujetas a impuestos.
• 🇨🇴 En Colombia, la recaudación de impuestos a través del 4x1000, un impuesto transitorio, ha incentivado la informalidad y disminuido la inversión al afectar las transacciones bancarias.
• 📉 El aumento de ciertos impuestos, como el IVA o los cobros fiscales a la nómina, puede tener efectos negativos en el empleo y el consumo, afectando tanto a los contribuyentes como a las empresas.
• 🏭 El impuesto al patrimonio, basado en el valor de las propiedades, puede ser perjudicial para aquellas que no están produciendo o están en déficit, empujando a la quiebra.
• 📉 La percepción de los impuestos es crucial; algunos impuestos pueden ser menos populares aunque otros, que pueden ser más dañinos, pasen desapercibidos.
• 📉 La Ley de Laffer muestra que hay un punto de inflexión en el que aumentar los impuestos no resulta en una mayor recaudación, y puede incluso disminuirla si es excesiva la carga fiscal.
• 🏛 La política juega un papel importante en la percepción de los impuestos y en las decisiones tributarias del gobierno, donde la voluntad de los ciudadanos y los costos políticos deben ser considerados.

Q & A

¿Por qué es polémico el tema de los impuestos en Colombia?

El tema de los impuestos es polémico porque, además de ser una imposición que debe ser pagada por los ciudadanos, afecta directamente al desarrollo económico y al comportamiento de las personas, y es un punto de discusión constante en la sociedad y la política.

¿Cómo los impuestos permiten al estado realizar sus funciones?

Los impuestos son la forma en que los ciudadanos financian al estado, permitiéndole realizar proyectos y servicios públicos como la construcción de parques o la provisión de educación, lo que beneficia directamente o indirectamente a la sociedad.

¿Cuál es el problema con el impuesto al patrimonio según el guion?

El impuesto al patrimonio es problemático porque se cobra sobre el valor de las propiedades independientemente de si estas están produciendo o no, lo que podría empujar a la quiebra a aquellos que ya enfrentan dificultades económicas.

¿Cómo afecta el impuesto a las utilidades a las empresas?

Si el impuesto a las utilidades se cobra en exceso, puede desincentivar a las empresas de invertir o incluso hacer que consideren mudarse del país, lo que impacta negativamente en el desarrollo económico.

¿Qué es el '4x1000' y por qué es considerado problemático?

El '4x1000' es un impuesto que el estado cobra por cada 1,000 pesos que se mueven en una transacción bancaria. Es problemático porque incentiva el uso del efectivo y disminuye las transacciones bancarias, lo que a su vez reduce la cantidad de préstamos y la inversión.

¿Cómo la economía dinámica puede influir en los efectos de los impuestos?

La economía dinámica significa que pequeños cambios, como la imposición, pueden tener consecuencias enormes. Las personas pueden cambiar su comportamiento para evitar pagar impuestos, lo que a su vez puede afectar negativamente al desarrollo económico.

¿Qué es la 'Curva de Laffer' y qué muestra?

La 'Curva de Laffer' es una gráfica que muestra la relación entre la tasa de impuesto y la cantidad de ingresos recaudados por el estado. Demuestra que hay un punto de saturación donde aumentar las tasas impositivas puede resultar en una disminución de los ingresos recaudados debido al cambio en el comportamiento de los contribuyentes.

¿Por qué puede ser difícil para el gobierno de Colombia realizar reformas tributarias?

Las reformas tributarias son difíciles porque deben equilibrar la necesidad de recaudación fiscal, las percepciones de los ciudadanos sobre la justicia de los impuestos, y las consecuencias económicas y políticas de los cambios impositivos.

¿Cómo los impuestos pueden afectar el comportamiento de las personas de manera legal?

Los impuestos pueden influir en el comportamiento de las personas de manera legal al incentivar o desincentivar ciertos comportamientos económicos, como la inversión, el consumo o el uso de medios de pago, con el fin de reducir su carga fiscal.

¿Qué rol juegan las percepciones de los ciudadanos en la formulación de políticas tributarias?

Las percepciones de los ciudadanos son cruciales en la formulación de políticas tributarias, ya que pueden influir en la aceptación y el éxito de ciertas medidas impositivas, y en la toma de decisiones políticas por parte del gobierno.

¿Por qué es importante que el estado genere confianza en la forma en que gasta sus recursos?

Es importante que el estado genere confianza en su gasto para reducir la evasión fiscal y mejorar la percepción de los ciudadanos sobre la justicia y la efectividad de los impuestos, lo que a su vez puede facilitar la recaudación fiscal y el cumplimiento voluntario.

Outlines

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💼 Impuestos y su impacto en la economía

El primer párrafo aborda el tema de los impuestos, destacando la reciente reforma tributaria en Colombia y la importancia de comprender cómo funcionan y por qué son polémicos. Se menciona que los impuestos son necesarios para financiar las acciones del estado, como la construcción de infraestructuras y la educación pública. Sin embargo, también se señala que los impuestos pueden tener efectos secundarios negativos, como disuadir a la inversión y el consumo, y promover la informalidad económica. Se ilustra con ejemplos como el impuesto al patrimonio y el 4x1000, y se enfatiza que los impuestos no solo afectan a quienes los pagan directamente, sino que todos asumen un costo indirecto.

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📉 La curva de Laffer y las consecuencias políticas de los impuestos

El segundo párrafo explora la teoría detrás de la curva de Laffer, que muestra la relación entre las tasas impositivas y la cantidad de dinero recaudada por el estado. Se argumenta que hay un punto de inflexión donde aumentar las tasas impositivas puede resultar en una disminución de la recaudación debido a cambios en el comportamiento de los contribuyentes. Además, se discute la importancia de considerar las percepciones políticas y sociales de los impuestos, como el IVA, y cómo estas percepciones pueden influir en las decisiones gubernamentales y en la evasión fiscal. Se enfatiza la necesidad de una reforma tributaria seria y bien pensada, teniendo en cuenta tanto las consecuencias económicas como las políticas, y la importancia de generar confianza en la gestión del estado para reducir la evasión fiscal.

Keywords

💡Impuestos

Los impuestos son contribuciones obligatorias que los ciudadanos pagan al Estado para financiar sus actividades y servicios públicos. En el video, se discute cómo los impuestos son fundamentales para el funcionamiento del Estado, pero también generan polémica debido a su naturaleza de imposición y los efectos que pueden tener en la economía y la confianza de los ciudadanos.

💡Reforma tributaria

La reforma tributaria se refiere a los cambios en las leyes y regulaciones fiscales que buscan mejorar la recaudación de impuestos o ajustar la carga fiscal. En Colombia, se menciona que se realiza una reforma cada año y medio, lo que indica una necesidad continua de adaptación y ajuste en el sistema fiscal.

💡Economía dinámica

Se describe la economía como un sistema dinámico, donde pequeños cambios pueden tener efectos significativos debido a la interconexión de la producción, el intercambio, la distribución y el consumo de bienes y servicios. Esto es relevante en el video al discutir cómo los impuestos pueden afectar el comportamiento económico y, en última instancia, el desarrollo del país.

💡Efectos secundarios

Los efectos secundarios de los impuestos son las repercusiones no intencionadas que pueden surgir a raíz de la imposición fiscal. En el video, se mencionan ejemplos como la disminución de la capacidad de gasto de los ciudadanos o la desincentivación de ciertas actividades económicas.

💡4x1000

El 4x1000 es un impuesto que se menciona en el video como un ejemplo de cómo un impuesto que parece simple y transitorio puede tener efectos negativos en la economía, como disuadir las transacciones bancarias y reducir la recaudación estatal.

💡IVA

El IVA, o impuesto al valor agregado, es un impuesto que se menciona en el video como uno de los más polémicos y visibles para los ciudadanos. Se discute la posibilidad de aumentar el IVA en Colombia, pero también se señala su impacto en la percepción y el comportamiento económico de la población.

💡Impuesto a las utilidades

Este impuesto se refiere a la carga fiscal que se aplica a las ganancias de las empresas. En el video, se argumenta que si es demasiado alto, puede desincentivar la inversión o hacer que las empresas busquen operar en otros países.

💡Impuesto al patrimonio

El impuesto al patrimonio es mencionado como un ejemplo de un impuesto que se cobra sobre el valor de las propiedades, sin importar si estas están produciendo o no. Esto puede tener consecuencias negativas, como empujar a la quiebra a aquellos que ya enfrentan dificultades económicas.

💡La Curva de Laffer

La Curva de Laffer es una representación gráfica que ilustra la relación entre la tasa de impuesto y la cantidad de impuestos recaudados. En el video, se utiliza para explicar cómo un aumento en las tasas de impuesto puede, en cierto punto, reducir la recaudación debido a los cambios en el comportamiento de los contribuyentes.

💡Confianza en el gasto público

La confianza en el gasto público se refiere a la percepción de los ciudadanos sobre cómo el Estado utiliza los recursos fiscales. En el video, se argumenta que generar confianza es crucial para reducir la evasión fiscal y mejorar la eficacia del sistema tributario.

Highlights

Se discute una nueva reforma tributaria en Colombia, siguiendo la tradición de realizar una cada año y medio.

Los impuestos son necesarios para que el estado tenga recursos para funcionar y ofrecer servicios públicos.

Los ciudadanos financian al estado a través de impuestos, permitiendo disfrutar de iniciativas a gran escala.

Los impuestos son una imposición y pueden generar desconfianza entre los ciudadanos respecto al uso de los recursos públicos.

La economía es un sistema dinámico y sensible, donde pequeños cambios pueden tener consecuencias enormes.

Los impuestos pueden tener efectos secundarios que marchiten el desarrollo económico de un país.

El estado invierte los recursos de muchas formas, pero los impuestos también alteran el comportamiento de las personas.

El impuesto 4x1000 incentiva a las personas a no realizar transacciones bancarias, lo que puede reducir la recaudación del estado.

La economía dinámica implica que el costo de los impuestos es asumido por todos, incluso cuando no se pagan directamente.

Los aumentos en los cobros fiscales pueden resultar en que las empresas contraten a menos personas o reduzcan los salarios.

El aumento del IVA puede disuadir al consumo, afectando tanto a los compradores como a los vendedores.

El impuesto a las utilidades, si es excesivo, puede desalentar a las empresas de invertir o de permanecer en el país.

El impuesto al patrimonio, basado en el valor de las propiedades, puede afectar a aquellos que no están produciendo o están en pérdida.

La percepción de los ciudadanos sobre cada impuesto es crucial y puede influir en la aceptación y la evasión fiscal.

La Curva de Laffer muestra cómo un aumento en la tasa de impuestos puede reducir la recaudación si es demasiado alto.

El tamaño del ponqué puede reducirse si la carga tributaria es demasiado grande.

El contexto político es importante al diseñar un esquema tributario, considerando la percepción de los ciudadanos.

La recomendación de subir el IVA tiene implicaciones políticas y económicas que pueden ser controvertidas.

El gobierno debe asumir la responsabilidad de entender y abordar el problema de los impuestos más allá de la percepción.

Los políticos y el estado deben generar confianza en la manera de gastar los recursos para reducir la evasión fiscal.

Transcripts

vamos a hablar de un tema fascinante los

impuestos hay una nueva reforma

tributaria en Colombia siguiendo la

tradición de hacer una cada año y medio

y más allá de los detalles a todos nos

convendría entender un poco mejor el

panorama general Cómo funcionan los

impuestos Por qué es un tema tan

polémico Pues bien Comencemos desde el

principio todo lo que hace el estado

cuesta dinero no importa si estamos

hablando de construir un parque u

ofrecer Educación Pública el hecho es

que el estado necesita recursos para

funcionar nosotros los ciudadanos

financiamos al Estado a través de

impuestos Y eso nos permite disfrutar

los beneficios de iniciativas a gran

escala algunos hacen aportes grandes y

otros hacen aportes pequeños se entiende

bueno porque la cosa se complica en

teoría las acciones del Estado

benefician directa o indirectamente a

los ciudadanos y no debería molestarnos

pagar impuestos pero no nos digamos

mentiras como su nombre lo indica los

impuestos son una imposición si nos

gustara financiar al estado todo ese

dinero se podría recoger a punta de

donaciones algunos dirán que los

ciudadanos no vemos Más allá de nuestras

narices otros dirán que el estado no

genera confianza cuando de utilizar los

recursos públicos se trata pero lo

cierto es que el estado y los ciudadanos

juegan al gato y al ratón apenas se

menciona este tema por otro lado la

economía es un sistema Dinámico Eso

quiere decir que pequeños cambios pueden

causar consecuencias enormes porque el

sistema es muy sensible es la historia

de la mariposa que aletea y el huracán

que aparece al otro lado del mundo pero

en términos de la extracción producción

intercambio distribución y consumo de

bienes y servicios todo está conectado y

es muy difícil alterar una cosa sin

alterar muchas cuando uno junta ambos

factores resulta que los impuestos

tienen efectos secundarios pueden

marchitar el desarrollo económico de un

país porque le quitan capacidad de gasto

a los ciudadanos y porque desincentivan

las actividades que están sujetas a

impuestos ahora bien como el estado

invierte los recursos que recauda de

muchas formas es posible que resultado

final sea favorable pero los gastos del

Estado son un tema para otro video lo

que nos preocupa en este momento son las

consecuencias de esta dinámica del gato

y el ratón por ejemplo el famoso 4x 1000

como ya saben por cada 1,000 pesos que

se mueven en una transacción bancaria el

estado cobra cuatro el problema con este

impuesto que supuestamente era

transitorio que no está relacionado con

actividades económicas específicas y que

básicamente se cobra porque es cómodo

para el Estado recaudar lo es que

incentiva a las personas a no realizar

transacciones bancarias las

consecuencias de esto son bastante

graves primero el estado recauda menos

dinero del que podría recaudar Porque

existe una estrategia simple para no

pagar ese impuesto usar efectivo y

segundo en la medida en que los bancos

mueven menos dinero hay menos préstamos

lo que a su vez quiere decir que hay

menos inversiones si nos permiten el

tono dramático el costo del 4x 1000 no

son solo los 44 pes es vivir en un país

cuyo desarrollo económico está

condicionado por la informalidad y

fíjense que en ningún momento estamos

hablando de quién paga el 4 por 1000 la

discusión siempre se reduce a que si los

ricos pagan esto y si los pobres pagan

aquello pero el problema fundamental es

que como la economía es un sistema

Dinámico y la economía esa cosa tan

abstracta somos nosotros el costo de los

impuestos es asumido por todos incluso

cuando no los pagamos directamente

veamos otros ejemplos cuando suben los

cobros para Fiscales a la nómina las

empresas contratan a menos personas

pagan menos o pagan de manera normal

Cuando sube el IVA la gente consume

menos Y eso afecta tanto a los que

compran como a los que ya no pueden

vender él cree uno de los impuestos

polémicos que se ha discutido

recientemente es un impuesto a las

utilidades y si se cobra en exceso la

consecuencia es que las empresas

prefieren dejar de invertir o irse del

país el impuesto al patrimonio otro de

los polémicos tiene el problema de que

se cobra por el valor de las propiedades

independientemente de que estén

produciendo o no Si una fábrica no está

produciendo o Peor si está en números

rojos ese impuesto podría empujar a la

quiebra de nuevo las personas que

pierden su trabajo técnicamente no pagan

ese impuesto pero sí asumen parte del

costo por supuesto nada de esto es tan

simple como lo estamos diciendo Pero el

hecho es que cuando el estado recauda un

impuesto no solo recoge dinero sino que

también altera el comportamiento de las

personas ya sea porque les cuesta

pagarlo porque no lo pueden pagar o

porque encuentran la forma de no pagarlo

y que quede claro ni siquiera estamos

hablando de comportamientos ilegales es

perfectamente legal irse del país

manejar efectivo o en general buscar la

manera de pagar la menor cantidad de

impuestos la paradoja de todo esto se

puede ver en una gráfica muy famosa

entre los economistas La Curva del laer

en el eje horizontal está lo que cobra

el Estado a través de los impuestos en

el eje vertical está lo que se recauda

uno pensaría que entre más dinero cobra

el estado más dinero recauda pero en la

medida en que la economía es muy

sensible y las personas cambian su

comportamiento hay un punto en el que

esto deja de ser verdad cuando lo que se

cobra excede cierto límite que cambia

dependiendo del contexto de cada país la

cantidad de dinero que se recoge es

menor de lo que podría haberse recaudado

si los impuestos fueran a su vez menores

literalmente hay casos en los que bajar

los impuestos incrementa la cantidad de

dinero que el estado recauda en el

extremo de la curva está el mejor

ejemplo si el estado cobrara el 100% del

ingreso de la gente en impuestos pues no

recaudaría ni un peso Porque algunos se

irían del país otros se morirían de

hambre y los demás harían todo de manera

informal En otras palabras el tema de

los impuestos es muy delicado porque el

tamaño del ponqué puede reducirse si la

tajada que persigue el estado Es

demasiado grande pero ahí No termina la

historia falta recordar que todo esto

tiene un contexto político al momento de

diseñar un esquema tributario no solo

hay que considerar las consecuencias

negativas de los impuestos sino también

la percepción que los ciudadanos tienen

de cada impuesto en particular por

ejemplo hoy en día la recomendación de

muchos economistas es subir el IVA

argumentan que el IVA en Colombia es más

bajo que en otros países y que en lo que

a impuestos respecta Este no es tan

dañino para el desarrollo económico

supongamos por un momento que tienen

razón Puede que no pero supongamos

resulta que el IVA es uno de los

impuestos menos populares que existen

porque sus consecuencias son visibles

para todos por oposición a otros

impuestos que pueden ser más dañinos

pero están ocultos y como muy poca gente

quiere que sube el IVA el gobierno o los

congresistas tendrían que asumir un

costo político al momento de tomar esa

decisión ya que iría en contra de la

voluntad de aquellos que los apoyan

dicho Todo eso es un enredo hacer una

reforma tributaria Y ese es justamente

el problema que Colombia tiene en sus

manos no solo ahora sino otra vez en

unos meses si el precio del petróleo

sigue cayendo Y si hay que financiar el

costo de un proceso de paz la solución a

este problema es tomarnos las cosas en

serio el gobierno tiene que asumir con

seriedad el hecho de que no podemos

cambiar el esquema de impuestos

superficialmente cada vez que aparece un

hueco fiscal los ciudadanos tienen que

entender que el problema de los

impuestos va más allá de quien paga

directamente Porque todos asumimos un

costo indirecto los políticos tienen que

preocuparse por las consecuencias reales

de los impuestos y no por el modo en que

son percibidos y el estado tiene que

generar confianza en la manera como

gasta sus recursos para reducir la

evasión Cómo se logran estas cosas no

tenemos ni idea pero todo comienza por

entender el

problema an