Dividendes ou Compte Courant d’Associés ? Fais le Bon Choix pour Ton Argent

Summary

Dans cette vidéo, l'auteur explique comment optimiser la gestion de la trésorerie à travers des choix financiers intelligents, en comparant les intérêts composés sur les comptes courants et les dividendes. Il détaille l'impact de la fiscalité, notamment la flat tax de 30%, sur les gains d'intérêts et l'importance de respecter les règles fiscales pour déduire les intérêts des bénéfices des sociétés. Des stratégies pratiques sont également proposées pour choisir entre un apport en capital et des comptes courants d'associés en fonction des besoins de l'entreprise, offrant ainsi des conseils précieux pour maximiser la rentabilité tout en minimisant les impôts.

Takeaways

• 😀 Les intérêts composés à 5% sont simples à comprendre et permettent de gagner des intérêts sur des intérêts.
• 😀 En 5 ans, un placement de 10 000 € à 5% génère 2 763 € d'intérêts, mais une taxation de 30% sur ces gains réduit ce montant à 1 934 € après impôts.
• 😀 En France, les intérêts sont soumis à une flat tax de 30%, composée de 12,8% d'impôt sur le revenu et de 17,2% de CSG/CRDS.
• 😀 Les intérêts de compte courant sont déductibles des bénéfices d'une société, mais cela dépend de deux conditions : le capital social doit être entièrement libéré et le taux d'intérêt ne doit pas dépasser le taux maximal de référence.
• 😀 Si le taux d'intérêt d'un compte courant est supérieur au taux maximal de référence, la différence n'est pas déductible et augmente le bénéfice imposable.
• 😀 Comparer les dividendes et les intérêts de comptes courants : les intérêts sont déductibles, tandis que les dividendes ne le sont pas.
• 😀 Les intérêts de comptes courants sont plus flexibles que les dividendes, car ils peuvent être remboursés sans formalités, mais attention aux plafonds et aux taux maximum à respecter.
• 😀 Les dividendes sont moins avantageux fiscalement pour la société que les intérêts de comptes courants d'associés.
• 😀 Dans des situations où une société génère rapidement des fonds, il est préférable de privilégier les apports en comptes courants d'associés plutôt que le capital social.
• 😀 Si la société a des besoins réguliers de trésorerie, un mix entre capital et compte courant est recommandé pour offrir flexibilité et crédibilité à l'entreprise.
• 😀 Dans une situation où les associés n'ont pas les mêmes capacités financières, ajuster les apports via un compte courant permet de maintenir l'équité entre les associés sans modifier le capital social.

Q & A

Comment fonctionnent les intérêts composés à 5 % ?

Les intérêts composés à 5 % signifient que chaque année, les intérêts sont calculés non pas sur le capital initial, mais sur le capital augmenté des intérêts accumulés. Par exemple, si vous placez 10 000 € à 5 % par an sans toucher à votre capital, après la première année, vous aurez 10 500 € (10 000 € + 500 € d'intérêts). Cette méthode permet à vos intérêts de produire eux-mêmes des intérêts, ce qui peut générer un gain substantiel sur plusieurs années.

Quel impact la fiscalité a-t-elle sur les gains des intérêts composés ?

En France, les intérêts générés par les comptes courants sont soumis à une 'flat tax' de 30 %. Cela comprend 12.8 % d'impôt sur le revenu et 17.2 % de CSG/CRDS. Par exemple, si vous gagnez 2 763 € d'intérêts sur 5 ans, vous perdrez environ 829 € à cause de la fiscalité, ce qui réduit considérablement vos gains.

Quelles sont les conditions pour déduire les intérêts des comptes courants dans une société ?

Les intérêts versés sur les comptes courants d’associés peuvent être déduits des bénéfices imposables de la société, sous deux conditions : le capital social doit être entièrement libéré et le taux d'intérêt ne doit pas dépasser le taux maximal de référence, qui est réévalué chaque trimestre.

Pourquoi un taux d'intérêt de 6 % sur un compte courant d'associé pourrait-il être problématique fiscalement ?

Si le taux d'intérêt sur un compte courant d'associé dépasse le taux maximal de référence, comme 5,75 % dans l'exemple, la différence (ici, 0,25 %) ne sera pas déductible fiscalement. Cela signifie que l'entreprise ne pourra déduire que le montant correspondant au taux de référence (5,75 %), ce qui peut augmenter le bénéfice imposable.

Quelle est la différence entre les intérêts des comptes courants et les dividendes ?

Les intérêts des comptes courants sont déductibles des bénéfices imposables de la société, ce qui permet de réduire l'impôt de l'entreprise. En revanche, les dividendes ne sont pas déductibles et sont versés après impôt. De plus, les intérêts sont plus flexibles à gérer et peuvent être remboursés sans formalités, contrairement aux dividendes.

Quelles sont les situations dans lesquelles il est préférable de privilégier les comptes courants d’associés plutôt que le capital social ?

Les comptes courants d'associés sont préférables lorsque vous avez besoin de flexibilité ou d'une récupération rapide de l'argent, car les fonds peuvent être récupérés sans impôts sur le revenu, charges sociales ou CSG/CRDS. Cela est particulièrement utile pour les sociétés en croissance ou celles ayant besoin de trésorerie rapide.

Quand une société stable doit-elle partager ses apports entre le capital social et les comptes courants ?

Une société stable, ayant besoin de cash pour son fonctionnement, doit partager intelligemment ses apports entre le capital social (qui est fixe et ne peut être remboursé) et les comptes courants (plus flexibles). Cela permet de sécuriser la société tout en offrant une flexibilité pour récupérer des fonds en cas de besoin.

Pourquoi éviter les apports répétés en comptes courants dans certaines situations ?

Les apports répétés en comptes courants peuvent inquiéter les banquiers, car cela peut donner l'impression que la société dépend trop des apports externes et manque de stabilité financière. Il est donc souvent préférable de recapitaliser l'entreprise pour lui donner plus de crédibilité et de stabilité, surtout si des emprunts sont nécessaires.

Comment gérer les apports financiers de plusieurs associés ayant des capacités financières différentes ?

Pour éviter les inégalités dans la répartition du capital social et du pouvoir au sein de la société, il est recommandé de maintenir une égalité au niveau du capital et d'ajuster les apports supplémentaires via les comptes courants. Cela permet une répartition équitable des bénéfices et des responsabilités, tout en conservant de la flexibilité pour les associés.

Que faire si une société cherche à convaincre une banque pour obtenir des prêts importants ?

Dans ce cas, il est souvent nécessaire d'apporter un capital social fort pour rassurer la banque. Vous pouvez également bloquer un compte courant d'associé pour garantir la solidité de l'entreprise. Une fois le prêt remboursé, les fonds bloqués peuvent être récupérés.