Balance Proforma Balance Presupuestado o Balance Proyectado

Danny Kbal
8 Aug 201614:36

Summary

TLDREste vídeo explica el estado financiero proyectado o presupuestado, también conocido como 'pro forma', que refleja la situación futura de una empresa. Se discute cómo se elabora, su importancia para la toma de decisiones estratégicas y cómo ayuda a evaluar planes y objetivos. Se ilustra con un ejemplo práctico usando un balance general proyectado, destacando la necesidad de financiamiento externo y cómo se ajusta el balance según los resultados.

Takeaways

  • 😀 El estado de situación financiera presupuestado o proyectado es una herramienta para confirmar que los estados financieros han sido elaborados correctamente.
  • 📈 El estado proforma es una representación del balance que complementa la información financiera, sirviendo como producto final de la planeación financiera.
  • 🔍 El balance general proforma refleja la situación financiera de una empresa en un futuro determinado, ayudando a evaluar los planes de la empresa y su impacto económico.
  • 📊 Se puede realizar un balance general proforma para tomar decisiones sobre la supervivencia de la empresa, evitar riesgos y maximizar la participación en el mercado.
  • 💼 Los accionistas y administradores prestan mucha atención a los estados financieros proforma para tomar decisiones de inversión y gestión.
  • 📝 Para elaborar un balance general proforma se requieren datos de finanzas históricos y pronósticos de ventas, entre otras suposiciones.
  • 🔢 El método del juicio es una técnica para elaborar un balance general proforma, donde se estiman los valores de ciertas cuentas y se realizan suposiciones para obtener una diferencia.
  • 💡 El balance general proforma ayuda a determinar si una empresa necesita financiamiento externo para cubrir sus ventas y suposiciones, mostrando la diferencia entre activos y pasivos.
  • 📉 Si el resultado del financiamiento externo requerido es positivo, significa que la empresa debe obtener fondos adicionales para apoyar sus operaciones.
  • 📈 Los estados financieros proforma son dinámicos y se pueden ajustar según los resultados proyectados, permitiendo a la empresa tomar decisiones estratégicas en tiempo real.

Q & A

  • ¿Qué es el estado de situación financiera presupuestado o proyectado?

    -El estado de situación financiera presupuestado o proyectado es un documento que refleja la proyección de los recursos y obligaciones de una empresa para un futuro determinado. Se utiliza para evaluar los planes de la empresa y tomar decisiones financieras anticipadamente.

  • ¿Cuál es la diferencia entre un estado financiero proforma y uno histórico?

    -El estado financiero histórico refleja el efecto de las transacciones que ya ocurrieron, mientras que el proyectado muestra el efecto de las transacciones que se suponen que van a ocurrir en el futuro.

  • ¿Para qué sirve el balance general proforma?

    -El balance general proforma sirve para confirmar que el resto de los estados proyectados han sido elaborados correctamente, ayuda a evaluar el cumplimiento de los objetivos y el impacto económico del plan de operaciones antes de ponerlo en marcha, y permite tomar decisiones sobre la supervivencia y crecimiento de la empresa.

  • ¿Qué información se necesita para elaborar un balance general proforma?

    -Se requieren datos históricos, proyecciones de ventas del año entrante, y suposiciones o supuestos adicionales que afecten a las cuentas del balance general.

  • ¿Cómo se determina si se necesita financiamiento externo en un balance general proforma?

    -Se compara el total de activos proyectados con el total de pasivos y capital. Si hay una diferencia positiva, indica que se necesita financiamiento externo adicional para cubrir esa diferencia.

  • ¿Qué método se describe en el guion para elaborar un balance general proforma?

    -El método descrito es el método del juicio, que se basa en estimar los valores de ciertas cuentas del balance y hacer suposiciones para determinar la diferencia entre activos y pasivos, que a su vez indica la necesidad de financiamiento externo.

  • ¿Cuál es la importancia de los estados financieros proforma para los accionistas y administradores de una empresa?

    -Los estados financieros proforma son cruciales para los accionistas y administradores ya que permiten evaluar cómo va a ir la empresa en el futuro y si alcanzará sus objetivos y metas.

  • ¿Cómo se calculan las cuentas por cobrar en un balance general proforma?

    -Las cuentas por cobrar se calculan promediando una fracción de las ventas proyectadas. Por ejemplo, si se espera que las ventas sean de 135 mil y las cuentas por cobrar representan cinco días de ventas, se proyectan en 16 mil 875.

  • ¿Qué significa el financiamiento externo requerido en un balance general proforma?

    -El financiamiento externo requerido es la cantidad de dinero adicional que la empresa necesita para cubrir sus necesidades operativas y de inversión basadas en las proyecciones y suposiciones hechas.

  • ¿Cómo se ajusta el balance general proforma si se obtiene financiamiento externo?

    -Si se obtiene financiamiento externo, se modifica el balance proforma para reflejar la entrada del efectivo y la contrapartida correspondiente, ya sea aumentando la deuda o disminuyendo los dividendos.

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