🖥️📑Calculo ISR ANUAL de personas fisicas 2023 y saldo a favor. (con Excel) [Tutorial SAT]

Summary

En este video, Víctor Vázquez explica el cálculo del ISR anual con ejemplos prácticos, mostrando cómo las deducciones personales pueden aumentar el saldo a favor. Se utilizan hojas de Excel para realizar los cálculos y se habla sobre cómo los ingresos por salarios y las deducciones influyen en el resultado. Además, se menciona la importancia de aprovechar deducciones y estímulos fiscales como las colegiaturas y seguros de retiro para reducir el pago de impuestos. Al final, se ofrece una hoja de cálculo descargable para ayudar a realizar estos cálculos de manera personalizada.

Takeaways

• 📊 En este video se realiza la parte final del cálculo del ISR anual, mostrando ejemplos prácticos para determinar si una persona tiene saldo a favor o no.
• 💼 Se explica cómo las deducciones personales pueden ayudar a aumentar el saldo a favor en la declaración de impuestos.
• 🧾 Se proporcionan ejemplos específicos para personas que solo tienen ingresos por salarios, aunque se menciona que en el Excel disponible se pueden agregar ingresos de actividades empresariales.
• 📉 Si una persona está en el régimen simplificado (Recico), los ingresos de Recico no se suman a los salarios en la declaración anual.
• 📅 Se recomienda revisar los ingresos acumulados del 2023 para tener una idea de posibles impuestos a pagar o saldo a favor en el futuro.
• 📈 Se muestra el uso de una hoja de Excel para hacer cálculos de ISR y se ofrecen guías para deducciones personales y el uso de la tabla anual del artículo 152 del ISR.
• 💡 Se aconseja calcular anticipadamente el saldo a favor o impuesto a pagar para planificar deducciones personales antes de que termine el año.
• 📝 Se mencionan límites de deducciones personales, que no deben superar el 15% del total de los ingresos o cinco UMAs al año.
• 📚 Además de deducciones personales, se pueden incluir estímulos fiscales como colegiaturas o cuentas de ahorro especiales en la declaración anual.
• 💰 El video concluye con la importancia de aprovechar las deducciones personales para reducir el pago de impuestos, y se ofrece la posibilidad de solicitar la hoja de Excel para hacer cálculos.

Q & A

¿Qué temas principales se tratan en este video?

El video cubre el cálculo del ISR anual, explicando cómo determinar si una persona tiene saldo a favor o debe pagar impuestos, y cómo las deducciones personales pueden ayudar a aumentar el saldo a favor.

¿Qué se necesita para calcular el ISR anual de acuerdo al video?

Para calcular el ISR anual, se necesitan los ingresos totales, los ingresos exentos, y el ISR retenido, junto con las deducciones personales aplicables.

¿Qué tipo de ingresos se consideran en este ejemplo del video?

En el video se consideran principalmente los ingresos por salarios, aunque menciona que también se pueden incluir ingresos de actividades empresariales y profesionales en la hoja de Excel que se comparte.

¿Cómo pueden ayudar las deducciones personales a los contribuyentes?

Las deducciones personales, como los gastos médicos o los planes personales de retiro, pueden reducir el monto del ISR a pagar o aumentar el saldo a favor en la declaración anual.

¿Qué límites se aplican a las deducciones personales?

Las deducciones personales tienen dos límites: el 15% de los ingresos totales o cinco veces la UMA anual, dependiendo de cuál sea menor. Estos límites también varían según el tipo de deducción.

¿Qué estímulos fiscales se pueden incluir en la declaración anual?

Los estímulos fiscales incluyen las colegiaturas y los depósitos en cuentas especiales de ahorro, los cuales también pueden ayudar a reducir el ISR a pagar.

¿Qué se recomienda hacer antes de que termine el año fiscal si se espera un ISR a pagar?

Se recomienda revisar las deducciones personales antes de que termine el año fiscal y considerar solicitar facturas por servicios médicos o dentales para reducir el ISR a pagar.

¿Cuál es el beneficio de utilizar la hoja de Excel mencionada en el video?

La hoja de Excel permite a los contribuyentes calcular su saldo a favor o ISR a pagar de manera anticipada, facilitando la planificación fiscal y la inclusión de deducciones personales.

¿Cómo pueden los asesores financieros utilizar esta información con sus clientes?

Los asesores financieros pueden usar la hoja de Excel para mostrar a sus clientes el impacto de contratar productos como seguros de gastos médicos mayores o planes de retiro, ayudándolos a aumentar su saldo a favor.

¿Qué sucede si se superan los límites de deducciones personales?

Si se superan los límites de deducciones personales, no se podrá deducir el exceso en la declaración anual, por lo que es importante conocer los límites antes de intentar deducir grandes cantidades.

Outlines

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💡 Última parte del cálculo del ISR anual y ejemplos reales

En este video se presenta la última parte del cálculo del ISR anual. Se discutirán ejemplos reales para determinar si algunas personas tendrán saldo a favor. También se analizará cómo las deducciones personales pueden aumentar ese saldo. Se menciona que en videos anteriores ya se explicaron los procedimientos para calcular deducciones y el ISR. En este caso, se muestran ejemplos específicos de personas que reciben ingresos por salarios, y cómo la hoja de cálculo en Excel permite incluir otros ingresos, como actividades empresariales o profesionales.

05:02

📝 Cálculo del límite de las deducciones personales

Este párrafo detalla cómo se calculan los límites de las deducciones personales según el artículo 151 del ISR. Se explican los dos límites principales: el 15% del total de ingresos y el valor de cinco UMAs anuales. Además, se menciona que, además de deducciones personales, en la declaración anual se pueden incluir estímulos fiscales, como colegiaturas o depósitos en cuentas especiales de ahorro. Se hace hincapié en que aún queda tiempo para solicitar facturas o incluir gastos médicos para aprovechar deducciones adicionales.

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📊 Ejemplo de cálculo con deducciones personales

En este ejemplo, se muestra cómo las deducciones personales, como seguros de gastos médicos y planes de retiro, pueden afectar el cálculo del ISR y aumentar el saldo a favor. Se muestra cómo incluir estos datos en la hoja de Excel y cómo aprovechar el límite de deducciones permitido. También se menciona que, si los ingresos de una persona superan el límite permitido, la declaración anual ajustará automáticamente las deducciones para evitar exceder los topes establecidos por la ley.

Keywords

💡ISR (Impuesto Sobre la Renta)

El ISR es el impuesto que se aplica a los ingresos anuales de las personas y empresas. En el video, se menciona cómo calcular el ISR anual y cómo las deducciones personales pueden influir en el saldo a favor o en el pago del impuesto, usando ejemplos concretos.

💡Saldo a favor

El saldo a favor se refiere a la situación en la que, tras calcular los impuestos, el contribuyente tiene derecho a un reembolso del dinero pagado en exceso. El video aborda cómo las deducciones personales pueden ayudar a incrementar el saldo a favor al reducir el monto del ISR.

💡Deducciones personales

Las deducciones personales son gastos permitidos por la ley que reducen la base imponible del ISR. En el video se discuten ejemplos como seguros médicos y planes de retiro, mostrando cómo estos pueden influir en el cálculo del saldo a favor.

💡Ingresos acumulables

Los ingresos acumulables son aquellos que se suman para calcular la base imponible del ISR. En el video, se utilizan los ingresos salariales como ejemplo principal, y se menciona cómo las actividades empresariales o profesionales también pueden incluirse en el cálculo.

💡Retenciones

Las retenciones son los pagos anticipados del ISR que el empleador descuenta de los salarios. El video explica cómo estas retenciones influyen en el saldo final de ISR y cómo se usan para calcular si el contribuyente tendrá saldo a favor o un impuesto a pagar.

💡Actividades empresariales

Las actividades empresariales son aquellas que generan ingresos a través de negocios o servicios profesionales. En el video se menciona cómo estos ingresos pueden incluirse en el cálculo del ISR mediante el uso de la hoja de Excel proporcionada.

💡Recico (Régimen Simplificado de Confianza)

El Recico es un régimen fiscal especial para personas físicas con actividades empresariales. El video explica que los ingresos por Recico no se suman a los ingresos por salarios en la declaración de ISR, requiriendo una declaración separada.

💡Tabla de ISR anual

La tabla de ISR anual es una herramienta utilizada para calcular el impuesto sobre los ingresos acumulables a lo largo del año. El video menciona cómo se utiliza esta tabla, que está basada en el artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, para calcular el impuesto anual.

💡Límite de deducciones

El límite de deducciones es el máximo monto que un contribuyente puede deducir en su declaración anual. El video explica que este límite puede ser del 15% de los ingresos totales o cinco veces la UMA (Unidad de Medida y Actualización), lo que resulte menor.

💡Estímulos fiscales

Los estímulos fiscales son incentivos que el gobierno ofrece para reducir el pago de impuestos, como los gastos en colegiaturas o los depósitos en cuentas de ahorro especiales. En el video, se menciona cómo estos estímulos pueden añadirse junto con las deducciones personales en la declaración anual para reducir el ISR.

Highlights

Cálculo final del ISR anual con ejemplos reales de saldo a favor o en contra.

Importancia de las deducciones personales para aumentar el saldo a favor.

En este video solo se analizarán casos con ingresos por salarios.

Se comparte una hoja de Excel para que los usuarios puedan hacer sus propios cálculos.

Los ingresos obtenidos bajo el régimen de Recico no se suman a la declaración de salarios.

Los contribuyentes deben hacer una declaración anual separada para Recico y salarios.

Importancia de conocer el saldo a favor o impuesto a pagar antes de que termine el año para incluir deducciones adicionales.

Explicación sobre cómo se obtienen los ingresos y deducciones para el cálculo del ISR.

Se utiliza la tabla anual del artículo 152 del Impuesto sobre la Renta para hacer los cálculos.

Ejemplo de un contribuyente con ingresos totales de $194,000 y cómo se calculan las deducciones personales.

Límites de las deducciones personales: 15% de los ingresos totales o cinco UMAs anuales, lo que sea menor.

Posibilidad de incluir estímulos fiscales, como colegiaturas o cuentas especiales de ahorro, en la declaración anual.

Ejemplo de cómo un seguro de gastos médicos y un plan personal de retiro pueden aumentar el saldo a favor.

Uso de la tabla de Excel para hacer cálculos con deducciones y sin ellas para mostrar la diferencia.

Contribuyentes con mayores ingresos pueden beneficiarse más de las deducciones y estímulos fiscales.

Transcripts

Hola amigos estamos aquí en un nuevo

video Gracias por estarnos acompañando

en este video vamos a ver la parte final

de un cálculo de ISR anual y vamos a ver

dos cosas vamos a ver con ejemplos

reales si unas personas van a tener

saldo a favor o no Y también vamos a ver

cómo las deducciones personales te

pueden ayudar a aumentar ese saldo a

favor ya en videos anteriores hemos

explicado todo el procedimiento que

conlleva el cálculo de impuestos ya en

videos anteriores te expliqué Cómo se

calcula el ISR te expliqué cómo vamos a

calcular las deducciones personales

hemos explicado también Cuáles son las

deducciones personales en este caso

específico únicamente vamos a ver

ejemplos de personas que tienen ingresos

por salarios pero en el Excel que te

compartiré en la descripción de este

video puedes incluir también tus

ingresos de actividades empresariales y

profesionales Entonces si tú tienes

estos dos ingresos en la hoja de Excel

podrás anotarlos y podrás hacer el

cálculo de este saldo a favor como una

nota recordemos que si tú estás en

recico los ingresos que obtengas por

recico personas físicas no se van a

sumar a tu declaración de salarios

deberás hacer una declaración anual con

los puros ingresos de salarios y una

declaración anual con los puros ingresos

de recico ahora bien en la declaración

anual que hagas de puros salarios ahí si

tienes deducciones personales es donde

vas a incluirlas entonces pues bueno

vamos a hacer este cálculo lo primero

que te voy a mostrar es esta información

de tus ingresos retenciones por sueldos

y salarios Este es un acumulado anual

total del ejercicio 2023 recordarás que

cuando pusimos los videos de la guía de

deducciones personales te enseñé de

dónde obtener este documento entonces en

en este caso vamos a utilizar estos

datos para hacer un cálculo previo del

año 2023 vamos a utilizar este documento

cuando tú lo consultes verás que

normalmente Pues esta información va a

estar a la fecha en la que tú la

consultes por ejemplo en el mes de si la

consultas en el mes de noviembre Pues

tendrá tus nóminas al mes de noviembre

ya si la consultas hasta el año 2024

pues es probable que ya tenga todos tus

ingresos de 2023 pero más o menos nos va

a dar una idea de cuánto podemos eh

esperar estar recibiendo el año que

entra y también si por ahí tenemos algún

impuesto a pagar pues es bueno saberlo

saberlo desde antes de que acabe el año

para ver si podemos meter por ahí alguna

deducción personal que disminuye el

impuesto a pagar nosotros estaremos

usando esta hoja de Excel como te lo

comentaba esta hoja de Excel Pues tú no

las puedes solicitar ahí en la

descripción del video Ahí vamos a a

dejar una copia de todos modos Recuerda

que nuestros cursos que tenemos tanto de

actividades empresarial como de salarios

pues viene ahí esta esta información

cada año damos este tipo de hojas que

ayudarán y vamos a utilizar obviamente

ya aquí se utiliza la tabla anual en los

ejercicios que vimos de cálculo por

ejemplo de retenciones o cálculo de

nómina pues utilizábamos tablas o

mensuales quincenales o este semanales

no este es el cálculo la tabla del

cálculo anual que viene acá en el

artículo

152 de la del impuesto sobre la renta es

esta 152 cálculo del impuesto anual y es

esta misma misma tabla esta tabla es la

que estaremos

utilizando para hacer nuestros cálculos

anuales bien Entonces vamos a utilizar

estos datos y vamos a ver si este

contribuyente con la información que

tiene hasta el momento le saldría algo

de impuesto a pagar O tendría un saldo a

favor Recuerden que nosotros lo estamos

haciendo con información de 2023 y el

año todavía no ter mina Entonces estos

datos pueden variar un poco sin embargo

creo que sí te puede dar una idea de lo

que puedes esperar sobre todo algo muy

importante es calcular Desde este

momento si vamos a tener saldo a favor o

impuesto a pagar eso sobre todo ya la

cantidad puede variar un poco pero sobre

todo darnos cuenta si va a salir algo a

pagar No entonces aquí en como puedes

ver Esta es la hoja de Excel que

utilizamos en la primer parte van todos

los salarios y en la segunda parte las

actividades empresariales los intereses

y el arrendamiento va en este caso vamos

a hacer como te lo comentaba puros

ingresos de salarios Entonces vamos a

ponerle aquí que los ingresos totales

como puedes ver ahí son de

19483

3.02 y los ingresos exentos son

9644

73 esto da un ingreso acumulable de

185000 pes estos 185000 pes son los que

van a servir de base para calcular el

puesto sobre la renta Y también tenemos

un ISR retenido de

23225 pun de acuerdo bien aquí entonces

aquí estos son los datos Recuerda que

los vamos a sacar de este documento que

pues es básicamente tus nóminas no

entonces ya aquí tenemos los datos esta

hoja nos va a permitir primero conocer

el importe de las deducciones personales

esto como viste en la guía de

deducciones ahí te lo explicamos

recuerda que las deducciones personal

básicamente tienen dos límites las las

del artículo 151 a excepción de la

fracción quinta que son los planes

personales de retiro y la fracción

quinta solita tiene otro límite no O sea

estos son los dos límites que pueden ser

uno es del 15% del total de los ingresos

y otro es del 10% del total de los

ingresos acumulables ninguno de esos

podrá ser mayor a a la Uma elevada al

año cinco veces no cinco umas al al año

es decir lo que resulte menor del 15% o

del o de las cco más al año va a ser el

límite en este caso el 15% de los

194,000 son 29,000 Y esa será la base

Perdón será el límite de la deducción

personal lo mismo va a aplicar para el

límite de la fracción 5 Solo que aquí ya

no son con los ingresos totales como

puedes ver aquí son con los ingresos

acumulables

ahora bien Estos son límites para

deducciones personales recuerda que en

tu declaración anual además de las

deducciones personales puedes incluir

estímulos Fiscales que son básicamente

dos el estímulo fiscal a la a las

colegiaturas Sí cuando tú pagas

colegiaturas eh Hay una parte que puedes

incluir como estímulo fiscal y el

estímulo fiscal a los depósitos a las

cuentas especiales de ahorro Esos son

los dos estímulos Fiscales la Uma aquí

ya la tenemos es de

378446 del año 2023 entonces pues cinco

humas al año van a ser

378446 de

3662 pesos si ahora en este momento tú

te podrás dar cuenta que si no tienes

deducciones personales pues te quedan

algunos meses para una o a lo mejor

solicitar facturas que que todavía no te

no te dan o meter por ejemplo aquí los

los de dentistas o los de médicos no que

es lo normal cuando tú pones aquí tus

datos vean por ejemplo vamos a poner un

seguro de gastos médicos que es por

ejemplo de no sé 15000 al año y un plan

de retiro que igual uno barato saldrá

como 15,000 al año no ya con estas

deducciones

personales esta persona puede saber que

su ISR a favor se va hasta los 9000

pesos de acuerdo Entonces esto es bueno

para que tú sepas en primera reitero si

vas a tener ISR a pagar o saldo a favor

Y número dos Cuánto es lo máximo que tú

puedes estar incluyendo de deducciones

personales y estímulos Fiscales porque

también si solo tu máximo de deducciones

al año son de 189,000 o en este caso son

de 29 pues para qué metes deducciones de

200,000 pesos no Entonces porque qu no

te servirían para incluirla en tu

declaración anual de acuerdo Entonces

este sería un

ejemplo bien amigos vamos aquí con otro

ejemplo este ejemplo podrán ver que es

de un sueldo más elevado Entonces es

probable aquí con sueldos más elevados

obviamente hay más retenciones y aquí es

así Aquí sí es más probable o que pague

más ISR o que la devolución sea más alta

vamos a ver en este caso Qué sucede

Recuerden que aquí no estoy incluyendo

las deducciones personales suponiendo

que estos contribuyentes no las tienen

Quiero saber sin deducciones personales

eh cuánto es

el el saldo a favor o el impuesto a

pagar para que tú como contribuyente te

des cuenta o si tú eres un asesor puedas

mostrarle a tus clientes Es más si

vendes seguros por ejemplo esta hoja te

va a servir increíble Por qué Porque vas

a tener los datos y le puedes decir a tu

cliente Oye sabes qué Pues pásame tu

hoja este Obviamente con con la reservas

de de de los datos de la privacidad de

datos Mira pásame estos datos de de tu

hoja anual de nóminas y yo te hago un

cálculo y le haces este cálculo sin el

producto que tú vendes por ejemplo sin

el gasto sin el seguro de gastos médicos

mayores sin el plan personal de retiro y

le haces un cálculo con el costo del

seguro o con el costo del el plan de

retiro y ya como contribuyentes o como

tu cliente podrás darse cuenta de la

conveniencia de cómo ese gasto entre

comillas les va a ayudar a aumentar su

saldo a favor no entonces veamos aquí

son

67,987 y exentos son

62061 y aquí la retención es de

150,000 511 Perdón

punto

bien aquí ya tenemos ahora este

contribuyente en particular vean ya se

le fue el límite de las deducciones

personales aquí lo tenemos más grande se

le fue el límite de las deducciones a

91,000 y 60.000 sí todavía no no tiene

el límite de umas al año no Recuerda que

cuando las cinco umas sean inferiores al

15% el límite va a ser de las cinco umas

de todos modos esta tabla de Excel

cuando superan los ingresos por ejemplo

mira Aquí le voy a poner no sé 5

millones 5 millones mira cuando cuando

lo superas o sea cuando Ese 15% es mayor

a la sumas el límite va a ser la Uma

Incluso el el dato de la declaración

anual o sea el formato de la declaración

anual ahí mismo como ya viene formulado

ahí mismo te van a poner los límites

Entonces como puedes ver esta persona

Podría tener hasta

91000 pesos de deducciones personales

vamos a quitarle esto recuerden que no

tiene nada y esta persona ya no le va a

ir tan mal va a tener más o menos un

saldo a favor de 36,000 pesos ahora con

este nivel de ingresos de 600,000 pesos

pues obviamente le convendría un plan

personal de retiro sin duda y el gastos

médicos mayores no miren vamos a poner

un gastos médicos de 20.000 por ejemplo

igual un plan personal de unos 25 no

porque aquí digo Estoy suponiendo de

acuerdo al ingreso que tiene esta

persona Obviamente A lo mejor tiene

otros gastos y y aún así también puede

vivir al día eh pero de todos modos vean

aquí con estos digamos esta inversión de

45000 pesos eh miren ya se le va a 47

no la devolución del saldo a favor va

entonces por qué es importante que

conozcamos esto amigos eh reitero En

primera para saber que no siempre nos va

a salir saldo a favor esto es muy

importante conocerlo y en segunda para

que aprovechemos todo esto de las

deducciones personales Sí si hay manera

de disminuir el pago que le estamos

haciendo al gobierno pues qué mejor que

aprovecharlo y bien amigos pues hasta

aquí Hemos llegado con el video de hoy

Espero que sea de tu agrado Recuerda que

si quieres este Excel para utilizarlo en

la descripción de este video vamos a

dejar un link tanto en la descripción

como en los comentarios para que tú

puedas acceder a un formulario y nos

dejes ahí tu correo electrónico y a

vuelta de correo te mandamos estos datos

Mi nombre es Víctor Vázquez y te veré en

el próximo video