🖥️📑Calculo ISR ANUAL de personas fisicas 2023 y saldo a favor. (con Excel) [Tutorial SAT]

Summary

En este video, Víctor Vázquez explica el cálculo del ISR anual con ejemplos prácticos, mostrando cómo las deducciones personales pueden aumentar el saldo a favor. Se utilizan hojas de Excel para realizar los cálculos y se habla sobre cómo los ingresos por salarios y las deducciones influyen en el resultado. Además, se menciona la importancia de aprovechar deducciones y estímulos fiscales como las colegiaturas y seguros de retiro para reducir el pago de impuestos. Al final, se ofrece una hoja de cálculo descargable para ayudar a realizar estos cálculos de manera personalizada.

Takeaways

• 📊 En este video se realiza la parte final del cálculo del ISR anual, mostrando ejemplos prácticos para determinar si una persona tiene saldo a favor o no.
• 💼 Se explica cómo las deducciones personales pueden ayudar a aumentar el saldo a favor en la declaración de impuestos.
• 🧾 Se proporcionan ejemplos específicos para personas que solo tienen ingresos por salarios, aunque se menciona que en el Excel disponible se pueden agregar ingresos de actividades empresariales.
• 📉 Si una persona está en el régimen simplificado (Recico), los ingresos de Recico no se suman a los salarios en la declaración anual.
• 📅 Se recomienda revisar los ingresos acumulados del 2023 para tener una idea de posibles impuestos a pagar o saldo a favor en el futuro.
• 📈 Se muestra el uso de una hoja de Excel para hacer cálculos de ISR y se ofrecen guías para deducciones personales y el uso de la tabla anual del artículo 152 del ISR.
• 💡 Se aconseja calcular anticipadamente el saldo a favor o impuesto a pagar para planificar deducciones personales antes de que termine el año.
• 📝 Se mencionan límites de deducciones personales, que no deben superar el 15% del total de los ingresos o cinco UMAs al año.
• 📚 Además de deducciones personales, se pueden incluir estímulos fiscales como colegiaturas o cuentas de ahorro especiales en la declaración anual.
• 💰 El video concluye con la importancia de aprovechar las deducciones personales para reducir el pago de impuestos, y se ofrece la posibilidad de solicitar la hoja de Excel para hacer cálculos.

Q & A

¿Qué temas principales se tratan en este video?

El video cubre el cálculo del ISR anual, explicando cómo determinar si una persona tiene saldo a favor o debe pagar impuestos, y cómo las deducciones personales pueden ayudar a aumentar el saldo a favor.

¿Qué se necesita para calcular el ISR anual de acuerdo al video?

Para calcular el ISR anual, se necesitan los ingresos totales, los ingresos exentos, y el ISR retenido, junto con las deducciones personales aplicables.

¿Qué tipo de ingresos se consideran en este ejemplo del video?

En el video se consideran principalmente los ingresos por salarios, aunque menciona que también se pueden incluir ingresos de actividades empresariales y profesionales en la hoja de Excel que se comparte.

¿Cómo pueden ayudar las deducciones personales a los contribuyentes?

Las deducciones personales, como los gastos médicos o los planes personales de retiro, pueden reducir el monto del ISR a pagar o aumentar el saldo a favor en la declaración anual.

¿Qué límites se aplican a las deducciones personales?

Las deducciones personales tienen dos límites: el 15% de los ingresos totales o cinco veces la UMA anual, dependiendo de cuál sea menor. Estos límites también varían según el tipo de deducción.

¿Qué estímulos fiscales se pueden incluir en la declaración anual?

Los estímulos fiscales incluyen las colegiaturas y los depósitos en cuentas especiales de ahorro, los cuales también pueden ayudar a reducir el ISR a pagar.

¿Qué se recomienda hacer antes de que termine el año fiscal si se espera un ISR a pagar?

Se recomienda revisar las deducciones personales antes de que termine el año fiscal y considerar solicitar facturas por servicios médicos o dentales para reducir el ISR a pagar.

¿Cuál es el beneficio de utilizar la hoja de Excel mencionada en el video?

La hoja de Excel permite a los contribuyentes calcular su saldo a favor o ISR a pagar de manera anticipada, facilitando la planificación fiscal y la inclusión de deducciones personales.

¿Cómo pueden los asesores financieros utilizar esta información con sus clientes?

Los asesores financieros pueden usar la hoja de Excel para mostrar a sus clientes el impacto de contratar productos como seguros de gastos médicos mayores o planes de retiro, ayudándolos a aumentar su saldo a favor.

¿Qué sucede si se superan los límites de deducciones personales?

Si se superan los límites de deducciones personales, no se podrá deducir el exceso en la declaración anual, por lo que es importante conocer los límites antes de intentar deducir grandes cantidades.