【税務調査】個人事業主は入られにくい！10年来ないこともざらにある...皆さんの日頃の疑問に答えます！

脱・税理士スガワラくん

24 Jan 202414:19

Summary

TLDRこのビデオのスクリプトは、YouTubeの動画に対する視聴者からの質問に、税理士の菅原さんが答えていくという内容です。質問のテーマはさまざまで、チャットレディーの節税対策、ゴルフ用品の経費計上、大谷翔平選手の巨額契約と税金などが扱われています。菅原さんは専門知識を活かしながらわかりやすく回答しています。視聴者はコメント欄に質問を残すことができ、今後もこの企画が続く予定だとのことです。

Takeaways

😀 チャットレディーの節税対策について質問があり、経費の落とし方等をアドバイス
😊 個人事業主の税務調査の頻度について質問があり、法人より稀であることを説明
🤔 ゴルフ用品の経費算入について質問があり、社員が共用することを推奨
😉 大谷選手の巨額契約と課税タイミングについて質問があり、発生主義を説明
🧐 奥さんへの給与支給による所得分散のメリットデメリットを説明
🙂 個人事業主が家計と事業費の区分をどうするかアドバイス
😕 チャットレディーの仕事内容について不明確な部分があり、コメントを求める
😃 大谷ルールの冗談を交えつつ、日本の課税ルールを説明
😉 消費税の基準期間の考え方を解説
🤔 チャットレディーについて自身の理解が不十分であることを告白

Q & A

チャットレディーの仕事内容とはどのようなものですか?
-チャットレディーは、チャット上で男性客とコミュニケーションをとったり、写真や動画を送ったりする仕事です。投げ銭を得ることが主な収入源になっています。
チャットレディーの経費として税務所が認めそうなものは何ですか?
-チャットレディー専用の衣装や小道具は経費として認められる可能性が高いです。ただし、私生活でも使える普通の服装は認められにくいでしょう。
大谷翔平選手の1000億円の税金は最終的にどこに納められるのでしょうか?
-契約時の居住地や稼得時の居住地によって納税先は異なりますが、日本政府がルール変更をして日本の税収にしようと動く可能性もあります。はっきりしたことはわかりません。
ゴルフ用品を経費計上するには、どのような条件が必要ですか?
-誰でも自由に使用できる備品として登録し、仕事での利用記録を示せることが大切です。個人専用や私的利用が混じると認められにくくなります。
税務調査の対象はどのような事業者が多いですか?
-法人より個人事業主のほうが税務調査の対象になる確率は低いです。中でも所得の高い個人事業主が優先的に調査されることが多いといえます。
インボイス制度は中小事業者にとってどのような影響がありますか?
-インボイス制度の導入により、これまで消費税の免税事業者だった方も課税事業者になることがあります。税務処理がより複雑になる側面があります。
YouTuberの衣装は経費計上できるのでしょうか?
-YouTuber の普段着のような衣装では経費計上は難しいと思います。 YouTuber専用の衣装で、プライベートでは使用していないことが明確な場合に認められる可能性があるでしょう。
配偶者控除を最大限活用するにはどうしたら良いですか?
-配偶者の所得をある程度分散させることがポイントです。配偶者に対して給与や業務報酬を支払う「ママさん会計」などの活用を検討すると良いでしょう。
税務調査の頻度は業種や業態によってどの程度異なりますか?
-飲食店よりもサービス業の方が税務調査の頻度は高い傾向にあります。確定申告の内容や所得金額にも影響されますが、業種・業態による影響も小さくありません。
個人事業主の青色申告のメリット・デメリットを教えてください。
-メリットは所得控除の適用範囲が広がることです。デメリットは記帳の手間が増えることと、税務調査のリスクが相対的に高くなることです。事業規模と照らし合わせて判断しましょう。

Outlines

00:00

📊 新コーナーの紹介と質問回答

菅原さんは新しいコーナーを紹介し、視聴者からのコメントに基づいて質問に答える企画を始める。原価償却費の計算方法、チャットレディの対策、個人事業の税務処理、特殊な職業における経費の扱い、およびゴルフクラブを経費にする条件など、様々なトピックについて詳しく解説している。特に、支払い方法が原価償却計算に影響しないこと、チャットレディとしての税務上の注意点、そして特定の職業で使うアイテムを経費として計上する際の条件などが説明されている。

05:01

💡 税務上の戦略と大谷翔平の税金問題

家族を雇用することによる税務上の利点や、大谷翔平選手が将来的に日本に戻った場合の所得税の取り扱いに関する考察を含む。具体的には、個人事業主が家族を雇うことで生じる税効果と、大谷選手の巨額所得が日本で税金を支払う必要があるかどうかについての議論が展開される。また、仕事関係でのみ使用するゴルフ道具が経費として認められるかどうかについても言及されている。

10:02

🔍 税務調査の実態と消費税の基準

11年間税務調査を受けていないラーメン店経営者の事例を通じて、税務調査の頻度と対象について解説する。また、新たに個人事業主として開業し、インボイス登録を行った場合の消費税の取り扱いについて説明している。税務調査が特定の条件下で行われること、および消費税納税義務者としての基準期間の重要性について触れている。

Mindmap

Keywords

💡原価償却

原価償却とは、資産の取得費用をその資産の使用可能期間にわたって分配し、費用化する会計処理のことを指します。この動画では、車やゴルフクラブなどの具体的な例を通じて、一括払いや分割払いにかかわらず、支払い方法が原価償却計算に影響を与えないことを説明しています。例えば、車を購入した場合、6年間で費用化するルールがあるとされています。

💡経費

経費とは、事業を行う上で必要となる費用のことを指します。この動画では、チャットレディの衣装やゴルフクラブなど、特定の職業や活動において経費として扱えるアイテムの具体例について議論しています。特に、仕事専用であれば経費として落とすことができる可能性が高いが、個人的な使用が含まれる場合は難しいという点が強調されています。

💡税務調査

税務調査とは、税務署が納税者の税務申告が適切に行われているかを確認するために行う調査のことです。動画では、ラーメン店経営者が11年間税務調査に入られたことがないという例を通じて、個人事業主に対する税務調査の実態や頻度について触れています。また、税務調査が全く来ないこともあり得ると説明しています。

💡消費税

消費税とは、商品やサービスの購入時にかかる税金のことで、販売者が国に納めるものです。動画では、個人事業主がインボイス制度登録後に消費税を納める必要があるかどうか、基準期間の売上が0円だった場合の消費税の取り扱いについて説明しています。消費税の納税義務や計算方法についての情報が提供されています。

💡チャットレディ

チャットレディとは、インターネット上でユーザーとチャットを通じてコミュニケーションを取る仕事を指します。動画では、チャットレディの経費処理や税務上の扱いについて触れており、特定の衣装が経費として認められる可能性や、その仕事の特性が説明されています。

💡節税対策

節税対策とは、法律の範囲内で効率的に税負担を軽減する方法を指します。動画では、個人事業主やチャットレディなどの職業における節税対策について言及しており、経費の適切な管理や税制優遇措置の活用が紹介されています。

💡個人事業主

個人事業主とは、個人が自らの責任とリスクで事業を運営する人のことを指します。動画内では、個人事業主の税務処理や消費税の納税義務、節税対策などについての情報が提供されています。特に、家族を雇用することの節税効果や、個人事業主としての生活費の扱いについて触れています。

💡インボイス制度

インボイス制度とは、消費税の適正な納税を促進し、転嫁を明確にするための制度です。動画では、個人事業主がインボイス制度に登録することにより消費税の納税者となる過程や、基準期間の売上が0円でも消費税を納める必要があるかどうかについて説明しています。

💡経費認定

経費認定とは、特定の費用が事業活動に必要不可欠であるとして税務上、経費として扱われることです。動画では、ゴルフクラブやチャットレディの衣装などが仕事に直接関連していれば経費として認定される可能性があることが説明されています。

Highlights

新コーナー開始の紹介とその趣旨説明

原価償却費に関する質問への回答

チャットレディの税務対策についての議論

家族を雇用する場合の税効果についての説明

大谷翔平選手の将来的な税金支払い場所に関する質問への回答

仕事専用のゴルフ道具が経費として認められる条件

私服を仕事で使用した場合の経費処理について

ラーメン店経営と税務調査の頻度に関する疑問への回答

インボイス登録後の消費税処理について

視聴者からの質問に基づく新企画の紹介

支払い方法が原価償却計算に影響しないことの説明

チャットレディの経費処理の複雑さに触れる

給与としての家族雇用に関する税務効果の検討

税務調査が来ない可能性についての解説

消費税の基準期間とインボイス登録の関係についての説明