【知らなきゃ損！】毎日の食事代、美容代、全部経費でOK！個人事業主はどこまで経費にできるのか？について税理士が解説します

社長の資産防衛チャンネル【税理士&経営者】

3 Aug 202412:41

Summary

TLDRこのビデオスクリプトでは、個人事業主が経費として計上できる範囲について解説しています。食事代や美容費、交通費、家賃、機材費など、事業に関連する費用の経費化について詳しく説明。また、健康診断費や役員報酬、家族への給与、修繕費、インターネット代などの具体例を挙げ、それぞれの経費化の可否と注意点を紹介。最後に、経費として認められない費用についても触れ、個人事業主が適切な経費設定を行うためのアドバイスを提供しています。

Takeaways

🍽 食事代は事業に関連する場合のみ経費として計上可能で、プライベート食事代は経費にはならないと注意が必要です。
🤝 取引先との食事代は交際費として経費計上が可能で、法人には上限がありますが、個人事業主の場合はプライベートとの混同が問題です。
👔 従業員の健康診断費用は経費にできるが、個人事業主自身の健康診断費用は経費にできません。
🏢 家賃の経費化は自宅と別に事務所を借りている場合や自宅の一部を事業所用として利用している場合に適用されますが、適正な安分割合を求められます。
🚗 交通費は事業関連の場合に経費として計上可能ですが、プライベートとの区別が必要です。
🔧 機材費は事業に関連するものであれば経費として計上でき、サブスク契約のツール利用代も経費可能です。
🏠 修繕費は事務所の修繕に対しては経費として計上できますが、自宅兼事務所の場合は安分割合が必要です。
💡 インターネット代は事業で使用している部分を経費として計上することができ、自宅兼事務所の場合は合理的な安分割合を算定する必要があります。
🧴 日用品は事務所でのみ使用するものについては経費にできるが、自宅兼事務所の場合は使用量に応じた経費化が必要です。
💄 美容費は特定の職種で必要な場合に限り経費として認められることがありますが、一般的な個人事業主の場合は難しいとされています。
📘 資格取得費用は事業に関連する場合に経費として計上可能ですが、独占業務の国家資格については経費にできないことがあります。

Q & A

個人事業主が食事代を経費として計上できる条件は何ですか？
-事業に関連する食事代であれば経費として計上できます。例えば、取引先との食事や友人との食事で取引をしている場合も問題ありませんが、プライベートな食事代は経費にはなりません。
法人と個人事業主の経費として計上できる交際費にはどのような違いがありますか？
-法人には交際費の上限として年800万円までの規定がありますが、個人事業主の場合はプライベートとの行動が問題となるため、プライベートな食事代は経費にできません。
個人事業主が従業員の健康診断費用を経費として計上できる条件は何ですか？
-個人事業主自身の健康診断費用は経費にできませんが、従業員を雇用している場合は従業員の健康診断費用が経費にできます。
個人事業主が自宅の一部を事務所として利用している場合、家賃の経費として計上できる部分はどのように判断されますか？
-自宅の一部を事務所として利用している場合、家賃の経費として計上できるのは事務所として利用している部分のみです。自宅部分と事務所部分の床面積比率に基づいて安分する必要があります。
交通費を経費として計上する際には、どのような注意点がありますか？
-交通費を経費として計上する際には、事業用とプライベート用を明確に分け、事業用部分のみ経費として計上する必要があります。また、交通系ICカードを利用する場合は、実際に交通費を支払った段階で経費として計上されます。
個人事業主が経費として計上できる機材費の上限はどのくらいですか？
-白色申告の場合は10万円未満、青色申告の場合は30万円未満が経費として一括で計上できます。年間で300万円までが適用されます。
個人事業主が自宅でインターネットを使用する場合、経費として計上するにはどうすればよいですか？
-自宅でインターネットを使用する場合、経費として計上するには、自宅と事務所で使用する時間比率に基づいて安分する必要があります。
美容費が経費として認められる条件は何ですか？
-美容費が経費として認められる条件は、仕事の都合上特定の髪型やメイクが必要な業種に限定されます。例えば、俳優やモデルなどの場合があります。
個人事業主が経費として計上できる資格取得費用にはどのような制限がありますか？
-個人事業主が経費として計上できる資格取得費用は、事業に関連するものに限られます。独占業務を行える国家資格の取得費用は基本的に経費にできません。
個人事業主が経費として計上できるスーツ代にはどのような制限がありますか？
-スーツ代は基本的に経費にできません。プライベートでも使用するため、経費として認められることが難しいです。ただし、特定の業種で戦闘服などと同等の必要性がある場合は、経費にできる可能性があります。
個人事業主が車を使用する場合、経費として計上できる部分とできない部分とは何ですか？
-車を使用する場合、事業で使用する部分の車両費や燃料費は経費として計上できます。しかし、車両の購入費や車検などの費用は、原価償却が必要で経費にはできません。
借金の返済金は経費として計上可能ですか？
-借金の返済金は基本的に経費として計上することはできません。しかし、借入金の利息は事業のための資金調達費用として経費にできます。