【FP1級実技試験対策NO.3】FP1級実技試験（きんざい面接）の対策動画です。PART1の出題・解答パターンを解説しています。

Summary

この動画では、FP試験に向けて相続・事業承継に関する重要なポイントを解説しています。試験のPart 1では、相続問題や事業承継の計画、相続税対策、円満な相続を実現するための提案方法について説明しています。また、FP職業倫理や顧客利益の優先、守秘義務など、試験で重要となる職業倫理についても触れています。これらを踏まえ、実践的なアドバイスを提供し、視聴者が試験合格を目指すための準備を支援します。

Takeaways

• 😀 相続事業承継の試験は、主に4つの相談内容と問題点に焦点を当てている。
• 😀 相続事業承継に関する主な相談内容には、資産の評価、円満な相続、納税資金の準備、相談者の心配事が含まれる。
• 😀 問題点としては、相続税が高額になったり、遺産分割協議がまとまらないことが多い。
• 😀 相続税を軽減するためには、生前贈与や納税資金の準備を早期に行うことが重要。
• 😀 株式の移転を通じて、企業のオーナーシップをスムーズに継承する方法を提案することが求められる。
• 😀 相続発生後に、小規模宅地等の特例を活用して評価額を最大80%減少させることができる。
• 😀 相続税軽減のために、生命保険を活用し、死亡保険金の非課税枠を最大化する方法が有効。
• 😀 事業承継税制を利用して、税制優遇措置を活用することが重要。
• 😀 顧客の利益を最優先に考える職業倫理が最も重要であり、守秘義務やコンプライアンスの順守も求められる。
• 😀 提案内容を具体的に説明する際、メリットとデメリットをしっかり伝え、クライアントにとって最適な解決策を提案することが重要。

Q & A

FPQ試験のPart 1ではどのような内容が扱われますか？

FPQ試験のPart 1では、相続事業承継に関連する問題が扱われます。具体的には、相続における相談内容、問題点の洗い出し、解決策の提案、提案方策の実施について考える内容です。

相続事業承継における主な問題点は何ですか？

主な問題点としては、地産や株式の相続、円満な相続を実現するための方法、納税資金の準備不足、そして遺産分割協議の不一致などが挙げられます。

相続事業承継において、株式の分散や評価額の高さはどのような問題を引き起こす可能性がありますか？

株式の分散や評価額の高さは、相続税が過剰に課せられる原因となり、また株式を一括で引き継ぐことが難しくなります。これにより、相続人間で不和が生じる可能性もあります。

円満な相続を実現するための方法はどのようなものがありますか？

円満な相続を実現するためには、遺言書の作成や遺留分の問題への対策、相続人間でのコミュニケーションの促進が重要です。また、相続税軽減策や納税資金の準備を考慮することも有効です。

相続税を軽減するための方策にはどのようなものがありますか？

相続税軽減のためには、生前贈与や相続時精算課税制度、生命保険の活用、そして小規模宅地等の特例などがあります。これらを活用することで、税負担を軽減することが可能です。

納税資金の準備に関するアドバイスはどのようなものがありますか？

納税資金の準備としては、死亡保険金を活用する方法や、現金化可能な資産を確保しておくことが推奨されます。また、納税資金を分割で準備するための代償分割などの方法もあります。

職業倫理において最も重要な点は何ですか？

職業倫理で最も重要な点は、「顧客利益の優先」と「守秘義務の順守」です。顧客の利益を最優先に考え、情報を守ることが、専門職としての基本的な責任です。

FPQ試験において、相続事業承継に関する提案はどのように行うべきですか？

相続事業承継の提案は、顧客の意向を尊重し、具体的かつ実行可能な方法を選定することが重要です。例えば、遺言書の作成、株式移転、相続税軽減策などの実施方法を提案します。

相続税の支払いが困難な場合、どのような対策を講じるべきですか？

相続税の支払いが困難な場合、納税資金の準備を早期に行い、死亡保険金や生命保険を活用することが一つの方法です。また、相続税の分割払いを検討することも有効です。

遺言書を作成する際に考慮すべき点は何ですか？

遺言書を作成する際は、遺言者の意向を反映し、法的効力を持たせるために適切な形式を守る必要があります。遺留分の配慮や、相続人間の不和を避けるための内容も重要な要素です。