【税理士が解説】倒産する可能性を見極める簡単な方法を教えます！決算書のココを注目して下さい！

Summary

この動画のスクリプトは、倒産しそうな会社の兆候を決算書から判断する方法について説明しています。特に現金預金の推移、売上債権と棚卸資産の推移、役員報酬と利益のバランスなどをチェックすることが大切だと述べています。健全な企業では売上とともに資産も増えるはずで、売上に比べて資産の増加が大きい場合は要注意だというアドバイスなどが含まれています。

Takeaways

• 😃 現金預金が一番大切。手元に6か月分の固定費相当額があれば倒産を免れられる
• 😊 売上がゼロでも資金があれば当面は大丈夫。長期的には売上を戻す必要がある
• 🤔 売掛金や在庫の増加が売上以上だと要注意。粉飾決算の可能性がある
• 😮 借入金が預金以上に増えていると実質的に資金が減っていることになる
• 🧐 利益と役員報酬のバランスが大事。報酬が少なくても利益が出ていればOK
• 😕 社員給与の比率が高いと人件費削減が難しくなる。リストラが必要に
• 😃 ペヤングの事例では半年間営業停止しても全員解雇せずに乗り切った
• 😉 新規取引先が安すぎる条件で営業してくるのは要注意。売上欲しい証拠
• 🤨 3年間の決算推移から資金状況や販売力低下が見えてくる
• 🥳 決算書から倒産リスクがある程度判断できるようになることが大切

Q & A

倒産の兆候は決算書からどのように判断できますか?

現金・預金の推移、売掛金と在庫の異常な増加、預金と借入金のバランス、利益と役員報酬のバランスなどから判断できます。

手元資金があるのになぜ倒産しないのでしょうか?

固定費の6ヶ月分の手元資金があれば、売上がゼロでも半年は企業を維持できるため、その間に何らかの対策を講じられる可能性がある。

取引先の信用力はどのように判断したらよいでしょうか?

帝国データバンクなどの信用調査会社の情報や直近3期分の決算書をもとに、手元資金や財務指標の推移などから総合的に判断する。

レオパレスはなぜ倒産しなかったのですか?

過去に稼いだ多額の手元資金があったため、事業が低迷している期間を乗り切ることができた。

マルカ食品のケースでは何が重要だったのでしょうか?

半年間全ての営業を停止し工場の改修に注力できた財務基盤があったことが大切だった。

固定費6ヶ月分の現金が必要な理由は何ですか?

想定外の事態で売上が減少した場合に半年間は企業を維持できるようにするため。

粉飾決算の兆候として何があるでしょうか?

売上の伸びに見合わなく売掛金や在庫が異常に増加している場合が疑わしい。

労働分配率が高いリスクとは?

人件費の削減が難しく経営改善が困難になりやすいこと。

新規取引先の営業をかけてくるケースのリスクは?

売上を必要としているため条件が良すぎる場合がある。要注意。

自己資本比率が高い=大丈夫、という考え方の問題点は?

手元資金がなくても自己資本比率だけが高くなることがある。手元資金こそ大切。