【税理士が解説】倒産する可能性を見極める簡単な方法を教えます！決算書のココを注目して下さい！

脱・税理士スガワラくん

23 Aug 202316:54

Summary

TLDRこの動画のスクリプトは、倒産しそうな会社の兆候を決算書から判断する方法について説明しています。特に現金預金の推移、売上債権と棚卸資産の推移、役員報酬と利益のバランスなどをチェックすることが大切だと述べています。健全な企業では売上とともに資産も増えるはずで、売上に比べて資産の増加が大きい場合は要注意だというアドバイスなどが含まれています。

Takeaways

😃 現金預金が一番大切。手元に6か月分の固定費相当額があれば倒産を免れられる
😊 売上がゼロでも資金があれば当面は大丈夫。長期的には売上を戻す必要がある
🤔 売掛金や在庫の増加が売上以上だと要注意。粉飾決算の可能性がある
😮 借入金が預金以上に増えていると実質的に資金が減っていることになる
🧐 利益と役員報酬のバランスが大事。報酬が少なくても利益が出ていればOK
😕 社員給与の比率が高いと人件費削減が難しくなる。リストラが必要に
😃 ペヤングの事例では半年間営業停止しても全員解雇せずに乗り切った
😉 新規取引先が安すぎる条件で営業してくるのは要注意。売上欲しい証拠
🤨 3年間の決算推移から資金状況や販売力低下が見えてくる
🥳 決算書から倒産リスクがある程度判断できるようになることが大切

Q & A

倒産の兆候は決算書からどのように判断できますか?
-現金・預金の推移、売掛金と在庫の異常な増加、預金と借入金のバランス、利益と役員報酬のバランスなどから判断できます。
手元資金があるのになぜ倒産しないのでしょうか?
-固定費の6ヶ月分の手元資金があれば、売上がゼロでも半年は企業を維持できるため、その間に何らかの対策を講じられる可能性がある。
取引先の信用力はどのように判断したらよいでしょうか?
-帝国データバンクなどの信用調査会社の情報や直近3期分の決算書をもとに、手元資金や財務指標の推移などから総合的に判断する。
レオパレスはなぜ倒産しなかったのですか?
-過去に稼いだ多額の手元資金があったため、事業が低迷している期間を乗り切ることができた。
マルカ食品のケースでは何が重要だったのでしょうか?
-半年間全ての営業を停止し工場の改修に注力できた財務基盤があったことが大切だった。
固定費6ヶ月分の現金が必要な理由は何ですか?
-想定外の事態で売上が減少した場合に半年間は企業を維持できるようにするため。
粉飾決算の兆候として何があるでしょうか?
-売上の伸びに見合わなく売掛金や在庫が異常に増加している場合が疑わしい。
労働分配率が高いリスクとは?
-人件費の削減が難しく経営改善が困難になりやすいこと。
新規取引先の営業をかけてくるケースのリスクは?
-売上を必要としているため条件が良すぎる場合がある。要注意。
自己資本比率が高い=大丈夫、という考え方の問題点は?
-手元資金がなくても自己資本比率だけが高くなることがある。手元資金こそ大切。

Outlines

00:00

😃キャッシュフローが最重要

売上が低くても手元に現金があれば企業は生き残れると述べている

05:02

😊資金があれば倒産を免れる

売上が下がっていても手元の資金があれば企業は倒産を免れる可能性があるとしている

10:04

💰6ヶ月間の資金が大事

半年間売上がゼロでも現金を6ヶ月分持っていれば企業は倒産しないと説明している

15:05

📈売上力が必要

手元資金がなくても売上を上げていけば企業は存続できるが、売上力の回復が必要不可欠としている

Mindmap

Keywords

💡倒産

動画のテーマは企業の倒産を判断する方法です。倒産とは企業が事業を継続できなくなり、法的手続きによって清算することです。動画では「売上がゼロでも預金があれば倒産しない」と説明しています。

💡預金

企業が事業を継続するために必要な資金です。動画では「一番大切なのは預金」と言っています。預金が豊富であれば売上がゼロでもしばらくは倒産を免れることができます。

💡決算書

企業の1年間の収支を示した書類です。動画では「決算書を見れば企業の倒産リスクがわかる」と説明しています。決算書から預金の推移などを判断することができます。

💡在庫

企業が商品を仕入れて保有しているものです。動画では「売上に比べて在庫が異常に増加している場合は要注意」と警告しています。これは粉飾決算の可能性があるためです。

💡売掛金

商品を販売して代金をまだ回収していない金額です。動画では在庫と同様、売上に比べて売掛金が異常に増加している場合は要注意としています。粉飾決算のサインとされています。

💡人件費

動画では粗利益に対する人件費の比率を見ることを勧めています。人件費割合が高すぎると業績悪化時にリストラなどで対応しづらいため、注意が必要だと説明しています。

💡役員報酬

動画では利益と役員報酬のバランスを見ることも大切だとしています。利益が少なくとも役員報酬が多い場合はまだ余裕がある会社と判断できます。逆も同様です。

💡粉飾決算

本来の収支を覆い隠し、良好な決算状況に見せかけることです。動画では売掛金や在庫の異常な増加が粉飾決算の疑いがあると警告しています。

💡労働分配率

人件費が粗利益に対してどの程度の割合を占めているかを表す指標です。動画ではこの数値が高すぎると経営が厳しくなると説明しています。

💡手元資金

預金などすぐに使える資金のことです。動画全体のメッセージとして、手元資金が豊富であれば企業は倒産を免れる可能性が高いと結論づけています。

Highlights

手元の現金が固定費の6か月分以上あれば倒産の可能性は低い

売上がゼロでも現金があればしばらくは耐えられる