Planeación Financiera en las empresas. Laurence GITMAN

Summary

El script discute la importancia de la planificación financiera en las empresas, destacando la necesidad de establecer metas estratégicas a largo plazo y planificar etapas cortas y medianas para alcanzarlas. Se menciona la aplicación del efectivo, la planificación de utilidades, y la elaboración de estados financieros proforma. Además, se abordan planes a largo plazo que incluyen inversiones en activos fijos, investigación y desarrollo, y estructuración de capital. La planificación financiera también incluye el pronóstico de ventas, la producción y la gestión de flujos de ingresos y egresos para determinar los resultados y justificar las decisiones ante accionistas y gerentes.

Takeaways

• 📈 La planificación financiera en las empresas es un proceso integral que involucra tanto a los gerentes financieros como a las direcciones de las entidades para establecer metas estratégicas a corto, mediano y largo plazo.
• 🔍 Los planes financieros a largo plazo son fundamentales para definir el horizonte y el rumbo a futuro de la empresa, incluyendo inversiones y expansiones estratégicas.
• 💰 La aplicación del efectivo es clave en la planificación financiera, ya que implica la elaboración del presupuesto de caja y la definición de recursos monetarios disponibles y deudas a cubrir.
• 📊 La planeación de utilidades es esencial, ya que implica la creación de estados financieros proforma para predecir los resultados al finalizar un ejercicio fiscal.
• 🏢 Los planes financieros a largo plazo incluyen desembolsos propuestos en activos fijos y estrategias de financiamiento para inversiones en terrenos, edificios, flotas de vehículos, entre otros.
• 🛠 La investigación y el desarrollo de nuevos productos son aspectos importantes a considerar en la planificación financiera a largo plazo para mantener una presencia en el mercado.
• 💼 La estructura de capital y los mecanismos de financiamiento son cruciales para determinar cómo se financiarán las operaciones a mediano y largo plazo.
• 📉 Los planes financieros de corto plazo se centran en las acciones financieras inmediatas, con un enfoque en pronósticos de ventas y presupuestos operativos.
• 📝 La elaboración de estados financieros por forma es fundamental para evaluar si las nuevas funciones y ampliaciones de mercado resultan en utilidades o pérdidas.
• 🔄 La planeación financiera debe ser adaptable, permitiendo la reevaluación y posible cancelación de proyectos si los resultados no cumplen con las expectativas.
• 🗓️ La planificación financiera es un proceso continuo que se actualiza con base en la información significativa y los presupuestos anuales para cumplir con los objetivos a corto plazo.

Q & A

¿Qué es la planificación financiera y cómo se inicia en una empresa?

La planificación financiera es el proceso mediante el cual los gerentes financieros y las direcciones de las empresas establecen planes a corto, mediano y largo plazo, determinando etapas y objetivos estratégicos a cumplir a lo largo del tiempo. Se inicia con la definición de metas y la elaboración de un presupuesto que guíe las decisiones financieras a futuro.

¿Cuáles son los elementos clave de la planificación financiera mencionados en el guion?

Los elementos clave incluyen la aplicación del efectivo, la elaboración del presupuesto de caja, la planificación de utilidades a través de estados financieros proforma, y los planes financieros a largo plazo que definen las acciones financieras y sus efectos en periodos de 2 a 10 años.

¿Para qué sirve el presupuesto de caja en la planificación financiera?

El presupuesto de caja es fundamental para definir los recursos monetarios disponibles y las deudas que la empresa irá cubriendo a través del tiempo, permitiendo una calendarización de entradas y salidas financieras.

¿Qué implica la planificación de utilidades en el contexto de la planificación financiera?

La planificación de utilidades implica la creación de estados financieros proforma para predecir los resultados al finalizar un ejercicio fiscal, estableciendo los flujos de ingresos y gastos, y evaluando la rentabilidad de la empresa.

¿Cuáles son las acciones financieras que se contemplan en los planes financieros a largo plazo?

Los planes financieros a largo plazo incluyen la adquisición de terrenos, construcción de edificios, compra de flotas de vehículos, desarrollo de plataformas web, y la definición de estrategias de investigación y desarrollo, marketing y financiamiento a mediano y largo plazo.

¿Cómo se relacionan los planes estratégicos de cinco años con los planes a largo plazo?

Los planes estratégicos de cinco años son una parte integral de los planes a largo plazo, se revisan y actualizan a medida que surge información significativa, y definen el rumbo a seguir en el corto plazo para alcanzar los objetivos a largo plazo.

¿Qué consideraciones son importantes al establecer planes financieros a largo plazo para la inversión en activos fijos?

Al establecer planes financieros a largo plazo para la inversión en activos fijos, es importante considerar la expansión regional, la creación de plataformas fuertes para ventas online, y la investigación y desarrollo de nuevos productos para mejorar la presencia en el mercado.

¿Cómo se abordan las decisiones de financiamiento en la estructura de capital y fuente de financiamiento?

Las decisiones de financiamiento se abordan determinando cómo se quiere financiar la empresa a mediano y largo plazo, si se emitirán nuevas acciones, o si se realizarán créditos bancarios, y cómo se gestionará la deuda pendiente.

¿Cuáles son las acciones financieras a corto plazo que se especifican en los planes financieros de corto plazo?

Las acciones financieras a corto plazo incluyen el pronóstico de ventas, el plan de producción, la gestión de la materia prima directa, la necesidad de mano de obra, y la definición de los costos y gastos administrativos para cubrir las necesidades operativas y financieras inmediatas.

¿Cómo se evalúan las decisiones de inversión en el marco de los planes financieros a corto plazo?

Se evalúan las decisiones de inversión a través de la determinación de los estados financieros pro forma, los ingresos y egresos previstos, y la comparación con los resultados esperados para asegurar que las inversiones tengan un objetivo claro y generen utilidades.

¿Qué papel desempeñan los presupuestos anuales en la ejecución de los planes financieros a largo plazo?

Los presupuestos anuales son esenciales para la ejecución de los planes financieros a largo plazo, ya que se cumplen por periodos cortos y permiten monitorear el progreso y ajustar las acciones financieras según sea necesario para alcanzar los objetivos establecidos.